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文档简介

1、编号：BT-CW-101版本号A财务内部审计管理程序修改次第00页次/总页数1/5财务内部审计管理程序受控状态：受控发放编号:生效日期： 2007-04-02编号：BT-CW-101版本号A财务内部审计管理程序修改次第00页次/总页数2/5版本/修改次第更改页次/章下编制审核批准生效日期编号：BT-CW-101版本号A财务内部审计管理程序修改次第00页次/总页数3/5目的为加强公司的内部审计管理，完善公司的财务监督职能。适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。定义职责对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议

2、。程序内部审计审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计审计部门针对发现的问题，与被审计部门或单位沟通。被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证据。内部审计报告内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门或单位。整改被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的问题，并将改正结果反馈回内部审计部门。内部审计档案内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作，有利于以后的备查工作。记录编号：BT-CW-101版本号A财务内部审计管理程序修改次第00页次/总页数4/5支持文件审计制度（BT-CW-216附录财务管理中心内部审计流程图编号：BT-C

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