大宗商品交易价格评估项目运营战略竞争力与生产率

1、泓域咨询/大宗商品交易价格评估项目运营战略竞争力与生产率大宗商品交易价格评估项目运营战略竞争力与生产率目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113045622 一、 项目概况 PAGEREF _Toc113045622 h 2 HYPERLINK l _Toc113045623 二、 公司简介 PAGEREF _Toc113045623 h 3 HYPERLINK l _Toc113045624 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113045624 h 4 HYPERLINK l _Toc113045625 公司合并利润表主要数据 PAGERE

2、F _Toc113045625 h 4 HYPERLINK l _Toc113045626 三、 从商业模式到运营模式 PAGEREF _Toc113045626 h 5 HYPERLINK l _Toc113045627 四、 运营战略与商业模式的联系 PAGEREF _Toc113045627 h 6 HYPERLINK l _Toc113045628 五、 生产率的概念 PAGEREF _Toc113045628 h 7 HYPERLINK l _Toc113045629 六、 生产率的计算及改良 PAGEREF _Toc113045629 h 8 HYPERLINK l _Toc113

3、045630 七、 运营管理及其重要性 PAGEREF _Toc113045630 h 10 HYPERLINK l _Toc113045631 八、 运营管理的目标和实质 PAGEREF _Toc113045631 h 10 HYPERLINK l _Toc113045632 九、 工业革命（18世纪60年代19世纪初） PAGEREF _Toc113045632 h 11 HYPERLINK l _Toc113045633 十、 科学管理（19101920年） PAGEREF _Toc113045633 h 12 HYPERLINK l _Toc113045634 十一、 项目投资分析 P

4、AGEREF _Toc113045634 h 14 HYPERLINK l _Toc113045635 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113045635 h 16 HYPERLINK l _Toc113045636 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113045636 h 17 HYPERLINK l _Toc113045637 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113045637 h 19 HYPERLINK l _Toc113045638 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113045638 h 20 HYPERLINK l _Toc113045639 项

5、目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113045639 h 21 HYPERLINK l _Toc113045640 十二、 进度规划方案 PAGEREF _Toc113045640 h 22 HYPERLINK l _Toc113045641 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113045641 h 22项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx（集团）有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）4、项目联系人：马xx（二）项目选址项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目总投资及资金构成项目总投资包括建设投资、建设

6、期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12287.28万元，其中：建设投资9825.30万元，占项目总投资的79.96%；建设期利息143.27万元，占项目总投资的1.17%；流动资金2318.71万元，占项目总投资的18.87%。（四）项目资本金筹措方案项目总投资12287.28万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）6439.54万元。（五）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5847.74万元。（六）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：19900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：16959.61

7、万元。3、项目达产年净利润（NP）：2142.29万元。4、财务内部收益率（FIRR）：12.05%。5、全部投资回收期（Pt）：6.83年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8644.34万元（产值）。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：马xx3、注册资本：1270万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-1-107、营业期限：2011-1-10至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标

8、，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5588.914471.134191.68负债总额3006.312405.052254.73股东权益合计2582.602

9、066.081936.95公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11292.649034.118469.48营业利润2498.641998.911873.98利润总额2139.351711.481604.51净利润1604.511251.521155.25归属于母公司所有者的净利润1604.511251.521155.25从商业模式到运营模式商业模式解决了企业必须长期面对的为谁提供产品和服务、提供什么产品和服务、如何提供产品和服务、成本收益如何四大基本问题。这四大基本问题又细分为九大要素。要想真正实现企业的价值主张，为客户提供其需要的产品和服务，并实现预期的收益

10、，还需要制定相应的运营模式。对于运营模式，至今尚无统一的定义。一般认为，运营模式是企业较短时期的主要职能或业务的运营维护方案。无论如何，一个有效的运营模式应回答以下五个方面的问题：客户核心需求确认；包含供应商、顾客在内的价值链的设计与管控；高附加值业务设计与核心资源投放；包括订单履行、CRM、资源管理在内的关键流程识别与设计；包括HR、财务支持、营销支持、公关支持、技术支持在内的支持系统创建。上述五个方面的问题都是对商业模式九大要素的分解与落实。例如，客户核心需求的确认是对商业模式中的客户细分的深入。价值链设计与管理则与商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、价值主张、核心资源、重要伙伴、成

11、本结构、收入来源相联系。高附加值业务设计与核心资源投放是对关键业务与核心资源的深入。关键流程识别与设计直接关系着商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、重要伙伴、成本结构、收入来源。支持系统整合与商业九大要素均有直接或间接的联系。运营战略与商业模式的联系显然，商业模式不同于发展战略，也不同于运营战略。商业模式解决的是为谁提供产品和服务，提供什么产品和服务，如何提供产品和服务，成本收益如何等。商业模式是对企业的整体布局。发展战略解决的是企业的发展方向、发展目标、发展重点及发展能力问题。运营战略则重点考虑目标市场定位、价值主张、核心能力培养、产品服务提供等。但是，因为运营战略所考虑的目标市场定位

12、、价值主张、核心能力培养以及产品和服务提供等均是商业模式中的关键要素，所以，运营战略与商业模式之间有着紧密的联系。这种联系在企业对其商业模式进行创新时表现得尤为突出。运营战略与商业模式的联系决定了企业在制定运营战略的时候必须要考虑与商业模式的匹配性。同时，在对所制定的运营战略进行测评时，要以商业模式中所确定的收益结果为依据。生产率的概念生产率即投入产出比。生产率反映了产出（产品和服务）与生产过程中的投入（劳动、材料、能量及其他资源）之间的关系，是一个相对指标。生产率既可以从国家或行业宏观层面上来度量，也可以从企业微观层面上来度量。当从国家或行业宏观层面上来度量时，般用总产值或国民收入来计量产出

13、。当从企业微观层面上来度量时，一般用企业产量或创造的价值来计量产出。投入和产出可以是实物量，也可以是价值量。所以，生产率有多种表现形式。以实物表示投入与产出，生产率所表示的结果直接、明了，可以在不同企业间进行比较，也可以在不同国家之间进行比较。但是，实际中企业所生产的产品或提供的服务不是单一的，这时，通常是选取某一代表产品，利用换算系数把其他产品或服务折算为代表产品。当涉及的投入不是单一的时，只能以价值来统计投入。事实上，当以价值来表示投入与产出时，生产率就与企业的效益建立起了联系。此时，就体现出了计算生产率的意义，即企业可以借助分析生产，率水平来改进自身的管理和技术。实际运用中，企业通常使用

14、生产率的倒数来评价资源的利用情况，此即单位消耗。当把单位消耗与劳动定额、机时定额、原材料消耗定额等进行比较时，就在一定程度上反映了企业的管理和技术水平。生产率对营利性组织、非营利性组织和国家都有重要的意义。对营利性组织，较高的生产率意味着较低的成本及较高的利润；对非营利性组织，较高的生产率意味着利用较少的社会投入为公众提供更好的服务；对国家，提高生产率意味着经济运行状况更加良好，国家的实力得到增强。美国20世纪90年代长时期经济持续增长的一个主要因素是它的生产率提高了。值得指出的是，生产率不同于效率。生产率反映出资源的有效利用程度，效率是指在给定的资源下实现的产出。生产率的计算及改良（一）生产

15、率的计算生产率可按单一投入、两种以上的投入或者全部投入来度量。与这三种度量方法相对应的是三种生产率，即单要素生产率、多要素生产率和全要素生产率。（二）影响生产率的因素影响生产率的因素有很多，主要有管理、资本、质量和技术等。除了这四个主要影响因素外，还有其他影响因素，如标准化、工作场所的设计与布置、激励制度等。一个错误观点是：工人是生产率的主要决定因素。照此观点，让工人更卖力地工作是提高生产率的途径。然而，事实上，历史上很多生产率的提高是技术改进的结果。技术是影响生产率的主要因素，但是，技术本身并不能保证生产率的提高。事实上，没有先进的管理，反而会降低生产率。早些年，中国在引进外资时就有过沉痛的

16、教训：要么引进了过时的设备和技术；要么只引进了先进的设备和技术，而没有引入软件和管理。如果把管理和技术比作企业发展的两个车轮，那么这两个车轮一定要匹配。否则，企业不可能向前发展，只会原地打转。（三）提高生产率的步骤生产率度量可用于很多方面。通过度量生产率，可以评定企业在一定时期内的经营业绩，分析取得的成绩和不足，并针对不足采取改进措施。企业可采取以下步骤来提高生产率：（1）确定生产率测评指标；（2）识别影响整体生产率的“瓶颈”环节；（3）以管理、资本、质量、技术等为切入点提高“瓶颈”环节的生产率；（4）巩固提高生产率的成果，进行宣传和推广。运营管理及其重要性运营管理可定义为对提供产品或服务的运

17、营系统进行规划、设计、组织与控制。一个典型的企业组织由多种职能相互配合来实现其目标。其中，运营职能是核心。运营职能旨在实现“输入一转换一输出”过程的增值，这就决定了其核心地位。企业组织的三个基本职能是运营、市场营销和财务管理。此外，还有其他一些辅助职能，如人力资源、公共关系、后勤保障等。企业组织的规划与控制，如选址规划、工作设计、质量控制、库存管理、进度安排等都是由运营职能来实现的。企业组织的其他所有活动，如市场营销、财务管理、人力资源、公共关系等都与运营管理活动有直接或间接的联系。运营管理的目标和实质运营管理的直接目标是增值。运营管理的最终目标是达到顾客满意，在此基础上实现经济效益。顾客满意

18、是前提，只有达到顾客满意才能实现可持续的经济效益。运营管理的实质可概括为三句话：通过有效管理实现增值，技术可行、经济合理基础上的资源集成，满足顾客对产品和服务特定的需求。工业革命（18世纪60年代19世纪初）工业革命是以机器取代人力，以工厂大规模化生产取代工厂个体手工作业的一场生产与科技革命。工业革命始于18世纪60年代的英国，19世纪又扩展到美国和其他国家。之前农业一直都是世界各国的主导产业；制造业采取的是手工作坊方式，产品是由手工艺人和其徒弟在作坊里加工出来的。这种手工作坊式的生产方式直到19世纪初才发生变化。许多发明创造改变了生产方式，机器代替了人力。其中，最具重大意义的是蒸汽机的发明、

19、劳动分工概念和标准化生产方式的提出。1765年，英国人詹姆斯瓦特发明了蒸汽机，为制造业提供了机械动力，推动了制造业的发展。1776年，亚当斯密在其著作国富论中提出了劳动分工的概念。劳动分工是指让每个劳动者专门从事生产活动的某一部分工作。亚当斯密认为：（1）分工可重复单项操作，提高熟练程度，进而提高效率；（2）分工可减少变换工作所损失的时间；（3）分工有利于工具和机器的改进。1801年，美国人伊菜惠特尼提出了标准化生产方式。标准化是指为在一定范围内获得最佳秩序，对实际或潜在的问题制定共同且重复使用的规则的活动。正是采用了标准化，才实现了零件的可互换性，零件才无须定制，才能快速批量生产，才能以标准

20、化的方式生产上万支滑膛枪，才使得后来福特汽车装配线的大量生产成为可能。尽管发生了这些巨大的变化，但管理理论与实践并未获得长足的发展，这时人们迫切需要更系统、切实可行的管理理论和方法来指导生产。科学管理（19101920年）到了20世纪初，以弗雷德里克泰勒为代表的管理学家创立了科学管理原理，给工厂管理带来了巨大变化。泰勒是科学管理原理的创始人，被尊称为“科学管理之父”。泰勒认为雇主与雇员的真正利益是一致的，只有最大限度地提高生产率，同时实现雇主和雇员的财富最大化，才能永久地实现社会财富的最大化。以此为出发点和基础，泰勒提出了科学管理原理，其精髓在于：（1）对现有工作方法进行详细的观测、分析和改进

21、，以便采用科学的作业方法；（2）建立在方法研究基础上的差别计件工资制；（3）根据工作性质的不同，科学地选择并培训工人；（4）设立计划部门，负责方法研究与标准化、进度安排、成本分析、业绩考核与工资发放以及纪律检查等管理职能，即管理职能从实际执行业务中分离出来；（5）来一次思想上的革命，即推行科学管理原理，旨在实现工人财富和资本家财富的最大化，最终实现整个社会财富的最大化。泰勒强调的是最大限度地提高生产率，实现整个社会财富的最大化，但其思想并不总是受到工人的欢迎。工人认为采用这些方法后产出增加了，而他们的劳动报酬并未得到相应的提高。当时，确实存在有些企业为追求效率而让工人过度劳动这一问题。最终，美

22、国国会在公众呼声下就此事举行了听证会。1911年泰勒被要求到会作证，也就是这一年，他的划时代著作科学管理原理出版了。那次听证会事实上促使了科学管理原理在工业领域的推广。除了泰勒以外，还有不少先驱对科学管理做出了重大贡献，下面简要介绍其中的一些学者及其管理思想。弗兰克吉尔布雷斯是一位工业工程师，被称为“动作研究之父”。莉莲吉尔布雷斯是一位心理学博士，她把心理学的成果应用于动作研究，我们可以认为这是人际关系学说的萌芽。吉尔布雷斯夫妇将研究集中在有关工人疲劳方面的问题，最后提出了节约动作的10个原则。这些原则至今仍用于操作和动作的改进与优化。享利甘特看到了非物质利益对激励工人的价值，提出了至今仍被广

23、泛使用的甘特图。利用甘特图，能够使计划的编制更加快捷和直观。亨利福特是一位伟大的实业家，为汽车行业采用大量生产做出了巨大贡献，使汽车进入了美国普通居民的家庭。20世纪初，汽车在美国开始畅销，福特公司的T型车大获成功，供不应求。为提高运营效率，福特组建了汽车装配线。需要指出的是，福特之所以能够使大量生产变成现实，一方面在于他淋漓尽致地发挥了亚当，斯密提出的劳动分工论，并充分采用了惠特尼提出的标准化生产方式；另一方面在于他把泰勒提出的科学管理原理系统地应用于工厂管理。项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价

24、方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资9825.30万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他

25、前期工作费用，合计8494.40万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4434.22万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3863.83万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为196.35万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1050.01万元。（五）预备费本期项目预备费为280.89万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4434.22

26、3863.83196.358494.401.1建筑工程费4434.224434.221.2设备购置费3863.833863.831.3安装工程费196.35196.352其他费用1050.011050.012.1土地出让金380.97380.973预备费280.89280.893.1基本预备费119.59119.593.2涨价预备费161.30161.304投资合计9825.30（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5847.74万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息143.27万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利

27、息143.27143.270.001.1.1期初借款余额5847.741.1.2当期借款5847.745847.740.001.1.3当期应计利息143.27143.270.001.1.4期末借款余额5847.745847.741.2其他融资费用1.3小计143.27143.270.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计143.27143.270.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算

28、一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2318.71万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10152.8811714.8613276.8415619.811.1应收账款4568.795271.685974.577028.911.2存货3553.504100.204646.895466.931.2.1原辅材料1066.051230.061394.071640.081.2.2燃料动力5

29、3.3061.5069.7082.001.2.3在产品1634.611886.092137.572514.791.2.4产成品799.54922.541045.551230.061.3现金812.23937.181062.141249.581.4预付账款1218.351405.791593.221874.382流动负债8645.729975.8311305.9313301.102.1应付账款3112.463591.304070.144788.402.2预收账款5533.266384.537235.808512.703流动资金1507.161739.031970.902318.714流动资金增加

30、1507.16231.87231.87347.815铺底流动资金3045.863514.453983.054685.94（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12287.28万元，其中：建设投资9825.30万元，占项目总投资的79.96%；建设期利息143.27万元，占项目总投资的1.17%；流动资金2318.71万元，占项目总投资的18.87%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12287.28100.00%1.1建设投资9825.3079.96%1.1.1工程费用8494.4069.13%1.1.1.1建筑工程费4434.2236.09%1.1.1.2设备购置费3863.8331.45%1.1.1.3安装工程费196.351.60%1.1.2工程建设其他费用1050.018.55%1.1.2.1土地出让金380.973.10%1.1.2.2其他前期费用669.045.44%1.2.3预备费280.892.29%1.2.3.1基本预备费119.590.97%1