江西省某乳业有限公司项目可行性分析

1、- PAGE 20 - HYPERLINK t _blank 江西省XXX乳业业有限公公司的项项目可行行性分析析报告第一章 项目概概况第二章 项目可可行性及及必要性性第三章 项目有有利条件件第四章 项目市市场预测测第五章 项目实实施方案案第六章 项目投投资概算算第七章 项目效效益分析析第八章 项目可可行性结结论第一章 项目概概况 一、项目目说明 1、项项目名称称：乳牛牛养殖及及乳制品品生产线线项目 2、项项目实施施单位：江西绿绿源乳业业有限公公司 3、项项目负责责人(法法人代表表)：周周尖象 4、项项目总投投资24400万万元，其其中固定定资产投投资21185万万元，流流动资金金2155万元。

2、 5、项项目主要要内容：养殖乳乳牛9000头，建成一一座年产产71550吨瓶瓶装(纸纸袋装)袋装乳乳制品生生产线二二条。二、可行行性研究究的依据据 1、江江西南昌昌英雄乳乳业有限限公司技技术发展展部提供供技术服服务。 2、浙浙江省金金华市斗斗牛乳制制品有限限公司提提供的乳乳制品可可行性分分析依据据及乳牛牛良种的的选择等等。 3、温温州市鸥鸥海华侨侨食品机机械厂、上海乳乳制品机机械厂有有限公司司提供设设备参考考表。 4、广丰县县鼓励外外商外资资的优惠惠办法。 5、广广丰县委委、县政政府关于于进一步步实施工工业强县县战略若若干问题题的决定定。 6、广广丰县芦芦林工业业区详细细规划及及土地使使用，水

3、水、电等等系列具具体优惠惠政策。 7、广广丰县乳乳制品销销售市场场广阔，但是广广丰县的的乳制品品都来自自上海、浙江、福建和和江西南南昌等省省市，广广丰乳制制品业是是一项空空白。三、主要要经济指指标序号项 目单位金 额额备 注一项目总投投资万元240001固定资产产万元20800.6112无形资产产万元523递延资产产万元52.3394流动资金金万元215二年销售收收入万元21266生产负荷荷%85三年税金万元132.38四年利润万元488.53所得税前前利润五定员人115六人均创税税利万元5.4七贷款偿还还期年2.2所得税后后利润计计算八投资回收收期年4.6 第二章 项目可可行性及及必要性性一

4、、项目目可行性性 牛奶，是营养养成份最最接近完完善的食食品，西西方发达达国家年年均销售售量高达达3000 多公公升，世世界人均均消费量量也已达达到1000多公公升年年，我国国人均消消费牛奶奶仅有 6. 7 公公升(220011年国统统数据)，我省省人均消消费量更更是低于于全国水水平。 我省目目前有规规模的乳乳业是江江西英雄雄业和南南昌阳光光乳业两两家乳品品加工企企业，上上饶地区区乳制品品工业是是一片空空白。 经过我我们到南南昌、福福建、金金华市等等地进行行市场调调查，金金华全市市共有乳乳制品企企业366家，并并且规模模较大，日产量量都在8801100吨吨以上，年产值值超过亿亿元。如如我们能能达

5、到一一定的规规模，不不但解决决一批农农村剩余余劳动力力，增加加了农民民收入，有利于于社会的的稳定发发展，而而且，使使农业结结构得到到了更合合理的调调整。二、项目目的必要要性 随着经经济的深深入发展展，我国国城乡人人民生活活水平逐逐步提高高，牛奶奶是人们们最理想想、最需需要的食食品，不不管男女女老幼，人人皆皆宜，随随着“一杯牛牛奶可以以强壮一一个民族族”的营养养观念，现在已已普遍被被人们所所接受。随着全全国性“关心下下一代，推广学学生奶”运动的的展开，牛奶制制品进入入千家万万户的时时代已经经到来，人们的的身体素素质将越越来越强强，乳品品市场潜潜在的消消费量将将是非常常巨大的的，兴办办乳制品品加工

6、企企业在我我县很有有必要。第三章 项项目建设设条件 创办我我县乳制制品企业业是时代代赋予我我们的发发展需要要，是科科技发展展的需要要，是广广大人民民根本利利益的需需要，同同时也填填补了我我县乳制制品工业业的一项项空白，为农业业产业调调整创出出了一条条阳光大大道，为为解决剩剩余劳动动力就业业，增加加农民收收入和县县域经济济的发展展作出一一份贡献献。一、技术术条件 本项目目考察论论证，得得到了南南昌英雄雄乳业、金华斗斗牛乳品品等企业业的大力力支持，他们都都十分愿愿意为我我公司提提供技术术帮助、人员培培训，也也有部分分专业技技术骨干干挂钩我我公司，愿意为为我公司司乳制品品的发展展尽心尽尽责，技技术条

7、件件具备。二、厂址址条件 本项目目拟在广广丰县芦芦林工业业区实施施，一期期工程已已开工。该工业业区是广广丰目前前最大的的工业区区，也是是最繁华华、交通通最发达达的工业业区。工工业区距距县城22公里，距上饶饶25公公里。工工业区内内基础设设施全面面到位。本公司司在县委委、政府府的关怀怀下，厂厂区座落落在丰溪溪河畔的的芦林工工业区内内，厂区区第一期期工程占占地面积积21亩亩，牧场场1500亩。3320、3111国道、上广、广玉、广管、二上线线等公路路网横贯贯全区中中心。 三、工工业区优优惠政策策条件 根据县县委、县县政府制制定的芦芦林工业业区的方方案和优优惠政策策，本项项目的实实施可享享受工业业区

8、内土土地征用用、税收收、用水水、用电电、用工工、资金金、政策策等的优优惠条件件。四、社会会条件 本项目目实施得得到了各各级党委委、政府府和相关关部门、兄弟单单位的高高度重视视及社会会各界的的支持和和赞同。项目投投产以后后，第一一，有利利于本县县农业产产业化结结构的调调整，促促进农村村经济从从低效向向高效发发展；第第二，发发展乳业业的同时时，可以以促进农农产品( 主要要指粮食食)向饲饲料的深深加工转转变，提提高粮食食的附加加值；第第三，可可解决劳劳动就业业1000多名，按人平平月工资资5000元计算算，年人人均可增增加投入入60000元，对社会会稳定起起到了积积极的作作用。五、环境境保护条条件

9、本项目目的实施施不存在在环境污污染，由由于奶牛牛的养殖殖需要大大量的草草料作青青饲料，它有利利于保护护植被，起到了了积极的的作用。牛粪又又是农作作物的最最好的有有机肥料料，在制制乳过程程中没有有废水、废渣，只有使使用锅炉炉时有少少量的煤煤渣和烟烟尘排放放，煤渣渣可以深深埋土里里，烟尘尘可以通通过二级级净化，就无污污染了。 第四章 项目目市场评评估一、产品品特点 我公司司计划生生产的乳乳制品初初步打算算是以塑塑料瓶装装、纸盒盒装(每每瓶2550克)为主，保质期期六个月月，适当当生产一一些袋装装(2550克)鲜乳产产品(保保质期22天)，并建立立冷库冷冷藏保鲜鲜，供应应用户时时，使用用冷藏车车专送

10、，整个生生产过程程和运输输过程都都要以质质量保证证，让消消费者放放心。二、市场场需求 根据市市场调查查和有关关部门提提供的数数据表明明，广丰丰县内已已有常住住人口776万余余人，其其中从幼幼儿园到到中小学学的学生生不少于于10万万余人，目前阳阳光、英英雄、大大乘、光光明等省省内外的的乳制品品企业都都千方百百计地纷纷纷挤入入我县市市场。经经过市场场调查分分析，数数据表明明，本县县市场平平均日销销量不会会低于55万瓶，广丰的的周边地地区如上上饶、玉玉山、德德兴、婺婺源、横横峰、铅铅山、弋弋阳、万万年、波波阳等110多个个县市及及省内外外其他市市场销售售量56万瓶瓶，行业业趋势较较好，前前景可观观。

11、 第五章 项目目实施方方案一、工艺艺流程鲜牛乳挤挤出质量检检测过滤冷冷却杀菌均质冷却包装成品化验质质检入库出出厂售后服服务，用用户意见见反馈二、管理理机构及及劳动定定员 1、管管理机构构 (1)管理人人员定员员15人人，其中中经理(正、副副厂长)3人，财务科科2人，生产技技术科44人，办办公室11人，供供销科55人。 (2)劳动生生产工人人定员1100人人。第六章 项目目投资概概算一、投资资估算 本项目目共分二二年发展展，第一一年总投投资为115000万元，第二年年9000万元，二期上上旬完成成(20003年年3月底底前)，全面投投产。 1、主要要土建项项目估算算表序 号名 称单位数量单价（元

12、元）金额（万万元）备注1土地征用用费亩2133500070.3352平整土地地亩11600006.6003综合办公公楼M22200042092.4404厂房M224400510124.445乳牛房M2135000150202.506大门围墙墙50021010.5507绿化工程程22.0008办证等不不可预见见费16.550总合计545.292、其他他固定资资产估算算表序 号号名 称称单 位位数 量量单价（元元）金额（万万元）1奶牛头900130000117002牧场亩1502000030总合计120003、主要要机电设设备估算算表序号名 称称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）1收奶槽100

13、00升上海温州州台1800000.8002受奶槽15000升上海温州州台1850000.8553制冷缸ST台16500006.5004奶泵ST台10120001.2005化糖锅600升升台1760000.7666外配料缸缸10000升台1550000.5557外乳化机机10000升台12500002.5008冷热缸10000升台21200002.4009贮奶罐20000升台32000006.00010板式换热热器20000升台1980000.98811超高温杀杀菌机8m2台12700002.70012高压均质质机600压压力上海台290000018.00013回流缸100升升温州台212000

14、0.24414高位缸60升温州台1460000.46615倒井斗温州台3400001.20016罐装1000020000温州台6200001.20017封口机150型型温州台12500006.00018冲盖机HQ722型温州台2350000.70019净奶机3T南京台15000005.00020高温杀菌菌锅20000罐温州台32500007.50021杀菌兰20000罐温州只18115002.07722杀菌盖20000罐温州只121100.13323沙棒过滤滤器5T温州台1870000.87724流水线输输送机8m温州套21200002.40025电脑喷码码机100型型上海台280000016

15、.00026贮气罐1m3温州台1680000.688序号名 称称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）27热收缩膜膜机4002000温州台2800001.60028双联过滤滤器0.3mm2温州台1320000.32229就地自动动清洗机机1T温州台12800002.80030半自动罐罐装封口口机87000型上海台12800002.80031袋液体包包装机BKH225型上海台1540000054.00032分离机上海台11300001.30033各种不锈锈钢管上海10.00034质控检测测设备上海套15000005.00035锅 炉炉上海台1140000014.00036供水系统统上海套1500

16、0005.00037冷却系统统上海套14000004.00038利乐包装装机9TS2250型型上海台1120000000120.0039配套工具具上海套15000005.00040化验设备备上海套15000005.00041变压器等等电器上海套18000008.00042送奶冷藏藏车上海辆470000028.00043安装及其其它费用用上海10.66944总合计336.1 (二)技术转转让费及及开办费费估算 1、技技术转让让费 552万元元 2、开开办费 552.339万元元 合 计 1004.335万元元 (三)流动资资金估算算 按扩大大指标法法计算，流动资资金需要要2155万元。二、资金金

17、筹措项目总投投资为2240000万元元，其中中固定资资产投资资21333万元元，无形形资产552万元元，流动动资金2215万万元。详详见估算算表 4、资资金来源源及使用用计划估估算 单位位：万元元序号项 目建设期合计投产期123人民币人民币人民币一固定资产产投资15000685218551纳入基建建投资规规模公司自筹筹资金900308.6113855银行贷入入资金600200800其他渠道道取得二不纳入基基建规模模投资2152151流动资金金自筹1301302流动资金金借入8585合 计计15000900第七章 经济济效益分分析一、财务务评价依依据 本报告告根据国国家计划划委员会会颁发的的关于

18、于印发建建设项目目经济评评价方法法与参数数的通知知精神神，根据据关于于建设项项目经济济评价工工作的若若干规定定、建设项项目经济济评价方方法、建设设项目经经济评价价参数等文件件规定，对项目目进行财财务评价价。二、基础础数据 (一)生产规规模 公司自自养奶牛牛9000头，加加上农户户养，预预计年产产71550吨，即日产产24吨吨乳制品品，全年年按3000天计计算，按按1000的生生产规模模负荷计计算。 产品结结构： 以塑料料瓶装、纸盒装装纯牛奶奶、酸牛牛奶、甜甜牛奶等等系列产产品为主主导产品品。 (二)年产值值 年产产量估算算表序号产品名称称计量单位位生产负荷荷（85%）生产负荷荷（90%）生产负

19、荷荷（1000%）1鲜牛奶吨607556432271500 (三)财务评评价参数数计算 1、成成本费用用估算 项目的的总成本本费用估估算，所所购的原原材料、辅助材材料，均均以现行行市场价价格计算算，详细细数据见见估算表表。单位产品品成本估估算单位：万万元序 号项 目 名 称单位成本本一直接成本本17799.3881主要原材材料771.382辅助材料料1503燃料和动动力1004包装物6385直接人工工工资120二制造成本本162.211折旧费138.212设备维修修费143技术人员员工资94包装物5直接人工工工资二制造成本本162.211折旧费138.212设备维修修费143技术人员员工资94

20、其他费用用1三销售费用用396.761广告费2102运输及差差旅费1503销售人员员工资11.2264其他费用用25.550（一）+（二）+（三三）合计计23388.355四管理费43.5571无形资产产摊销9.9332递延资产产12.8843管理人员员工资13.5504业务费用用4.8005其他费用用2.500五财务费用用96（一）+（二）+（三三）+（四）+（五）合计24777.922六税金217.92七净利润804.16（四）年年利税 吨产品品成本费费用为224777.922万元，年以生生产负荷荷85计算，年生产产产品660755 吨，全年总总成本为为：利税税为6220.99万元，其中销

21、销售税金金及附加加为1332.338万元元，占66，利利润为4488.53万万元，占占23(详见见附表)。 （五）工资及及福利费费 全公司司定员1115名名，其中中：生产产人员1100名名，管理理人员115名。生产人人员工资资福利按按年人均均72000元计计算，管管理人员员工资福福利按年年人均1120000元计计算。 成本估估算说明明如下： （1）所有的的原材料料、辅助助材料及及燃料动动力价格格均以现现行价格格为基础础。 （2）固定资资产折旧旧和无形形递延资资产摊销销 固定资资产的残残值率按按6计计算，无无形资产产按100年平均均摊销，递延资资产按55年摊销销。 （3）修理费费用计算算 修理费

22、费按年折折旧的110。 （4）借款利利息计算算 按银行行借款利利率实际际支付 （5）销售费费用 销售费费用按销销售收入入的111，计计2411.222万元。 2、产产品销售售收入和和销售税税金附加加值计算算 该产品品的销售售人格按按同类产产品价格格计算，为35500元元/吨，年销售售收入产产量的885计计算为221600万元。 销售税税金及附附加按国国家规定定计算，增值税税(不含含税价)6%，城市维维护税按按增值税税的7，教育育费附加加3。 3、利利润总额额及分配配 利润总总额及分分配估算算详见附附表 4、清清偿能力力分析贷款偿还还资金来来源为税税后利润润、折旧旧、摊销销等，借借款偿还还按“滞

23、后计计算法”计算，贷款偿偿还期为为2.22年(未未考虑所所得税减减免)。三、盈亏亏平衡分分析 生产能能力利用用率表示示的盈亏亏平衡点点(BEEP)计计算如下下：BEEP年年固定成成本/(年收入入年税税金附加加可变变成本)699.077；表表明该项项目只要要达到设设计时能能力约669.007，即达到到年产量量49338吨，企业即即可保本本。四、财务务评价结结论 本项目目实施以以后，不不但可以以使项目目建设单单位获益益，而且且农民可可以增收收。 从财务务评价指指标看，项目各各项财务务指标均均高于规规定的财财务指标标数，能能满足贷贷款机构构的要求求，盈亏亏平衡分分析表明明项目可可行。因因此，项项目从

24、财财务上是是可行的的。 该项目目建成以以后，通通过加强强管理，降低成成本，进进行一流流的服务务和管理理，可以以收到良良好的经经济效益益和社会会效益。第八章 项目目可行性性研究结结论 本项目目有利于于本县农农业产业业化结构构调整，有利于于解决剩剩余劳动动力的出出路，有有利于人人们膳食食的改变变和身体体素质的的增强，使农民民增收，致富奔奔小康。 从建设设条件看看，县委委、政府府对该项项目给予予高度重重视，现现在正在在办理土土地征用用手续，建设条条件业已已具备。 本项目目的建设设具有良良好的经经济效益益和社会会效益，从各项项测算的的财务经经济指标标显示，本项目目的经济济效益较较好，抗抗风险能能力强。

25、因此，本项目目发展前前景广阔阔，应尽尽快做好好项目前前期工作作，早日日建成投投产。产品销售售收入估估算表表-2序号产品名称称单价销售比例例（855%）销售比例例（900%）销售比例例（1000%）销售金额销售金额销售金额1鲜牛奶3500060155212666432222511.27150025022.5总 成 本 估 算 表表二序号项目名称称生产负荷荷（855%）生产负荷荷（900%）生产负荷荷（1000%）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）一产品制造造成本6075511799.4996432212388.7447150013577.8881直接成本本6075

26、510800.9666432211400.2117150012599.355原材料60755468.6164322496.1571500107.25 辅助助材料6075591.11296.448107.25 外购购燃料动动力6075560.77564.33271.550 包装装物60755387.58410.36456.17 工人人工资6075572.9972.9972.992制造费用用6075598.55398.55398.553 折旧旧费6075583.99683.99683.996 修理理费607558.58.58.5 技术术人员工工资607555.4665.4665.466 其它它费用

27、607550.6110.6110.611二管理费用用6075526.44626.44626.446 无形形资产摊摊销607556.0336.0336.033 递延延资产摊摊销607557.87.87.8 管理理人员工工资607558.28.28.2 业务务费用607554.4334.4334.433三销售费用用60755241.22241.22241.22 广告告费60755127.57127.57127.57 运输输及差旅旅费6075591.11291.11291.112销售人员员工资607557.0447.0447.044其他费用用6075515.44915.44915.449四财务费用用

28、6075558.33258.33258.332一+二+三+四四总成本费费用6075515055.49915700.10017000.000利 润 估 算 表表三 单单位：万万元序号项 目 名 称称建设期生产负荷荷（85%）生产负荷荷（85%）生产负荷荷（85%）11一产品销售售收入2126622511.225022.2二总 成 本15055.49915700.10017000.011三销售税金金132.38140.16155.81四销售利润润488.53541.04646.68五营业外支支出102020六利润总额额478.53521.04626.62所 得 税157.91171.94206.78七利润净额额320.6234.99141.0091、盈余余公积32.66034.99