审计工作制度

1、审计工作制度文档仅供参考广东派尔富科技公司审计工作制度目 录一、企业审计工作制度总则第01页任务和范围第01页机构第03页职权第03页程序第04页奖惩第04页口附则第05页二、审计条例总则第06页审计机构及审计工作人员第06页审计部的主要职责第07页审计部的主要职权第08页审计工作程序第09页三、企业内部审计工作规定总则第10页内部审计的任务第10页职权第11页工作程序第12页奖惩第13页附则第13页广东派尔富科技公司审计工作制度一、企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审 研字217号文关于内部审计工作的若干规定,结合我公司的具体情况,

2、特制定 本规定，作为审计工作的依据。第二条根据国家的方针政策、财政法规和我公司的方针目标、规章制度、对文档仅供参考全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。任务和范围第三条审计工作的任务是:确保公司有关制度和管理方式方法在各分支机构、合资公司的贯彻执行，以保护企业利益，防止错弊,强化企业管理，为提高经济效益服务。第四条审计工作的范围：（一）公司及各子公司、孙公司、分公司、合资公司的方针目标的可行性；（二）基建（含扩、改建）工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；（三）大、中型项目策划及市场运作计划的概

3、算、预算和决算的合理性,合法性；（四）财务收支、预算（含全面预算）等计划的编制及执行情况；（五）固定资产报废的合理性；（六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；（七）公司及分支机构、合资公司的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；（八）确定离任或改任分支机构负责人的经济责任情况；（九）制定或参与研究制定公司有关规章制度及检查其执行情况；（十）办理审计中心和公司总经理交办的其它事项。机构第五条成立公司审计中心，并逐步完善公司的内部审计体系。审计中心总监暂由财务中心总监兼任（条件成熟则从财务中心分立出来）。其主要任务是加强对文档仅供参考审计工作的行政领导和业务指导,对涉及到财务、基建

4、、项目发展及分支机构 建设等方面的审计项目进行研究处理。第六条审计部是在审计中心直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用 法律、强制手段，对全公司各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对 审计委员会负责并报告工作。第七条根据审计工作的需要，经过公司总经理或公司总经理授权人批准,可聘请 临时审计员,参与某项审计工作。第九条审计部在业务上受审计中心的指导，并向其报告工作。职权第十条审计工作的主要职权：（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询 有关的文件、工艺设计图纸和资料；（二）有权参加有关的会计会议；（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；（四

5、）有权提出制止、纠正和处理违反公司制度和严重失职等事项的意见；（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经公司总经理批准，有权采取冻结资金支 付、暂停责任人员工作、停发工资等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任 的建议；（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计中心及总经理报告。程序第十一条审计工作的主要程序是：（一）根据审计中心的意见和审计工作计划，制定审计方案,然后向被审计单位发 出审计通知书,3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告,在征求 被审计单位的意见后，报送审计中心总监及总经理批准，对于复杂的审计项目，由 公司

6、高层讨论后进行仲裁，再发出审计决定,被审单位必须执行；（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计中心提出申诉;审 计中心应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正,申诉期 间，原审计决定照常执行。奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是,有突出贡献的审计人员和对 揭发检举违反公司规章制度并给公司挽回重大损失、抵制不正之风的有功人员 都应给予表扬或奖励。第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，以及拒不执行审计决定,甚至诬 告、陷害她人的都应对直接责任者给予必要的处分直至开除，对给公司造成公 司重大损失的责任人报公司总部处理，必要情况下移交司法机关惩处。第十四条审计人员泄露机密，以权谋