PCGPU项目质量管理方案

1、PCGPU工程质量管理方案XXX集团审核方案还包括对审核的类型和数目进行筹划和组织，以及在规 定的时间框架内有效和高效地实施审核提供资源的所有必要的活动。 一个组织可以制订一个或多个审核方案。组织的最高管理者应当对审核方案的管理进行授权。负责管理审 核方案的人员应当制订、实施、监视、评审与改进审核方案；识别并 确保提供必要的资源。2、审核活动在GB/T190112003质量和(环境)管理体系审核指南中，审核 活动总那么指出，作为审核方案一局部的审核活动的筹划与实施的适用 程度，取决于特定审核的范围和复杂程度及审核结论的预期用途。(1)审核的启动。负责管理审核方案的人员应当为特定的审核指定审核组

2、组长。 在进行联合审核时，各审核组在审核开始前就各自的职责特别是审核 组组长的权限达成一致，这一点非常重要。确定审核目的、范围和准那么。在审核方案总体目的内，一次具 体的审核应当基于形成文件的目的、范围和准那么。审核范围描述了审核的内容和界限，例如，实际位置，组织单元,受审核的活动和过程及审核所覆盖的时期。审核准那么用作确定符合性的依据，可以包括所适用的方针、程序、标准、法律法规、管理体系 要求、合同要求或行业规范。审核目的应当由审核委托方确定，审核 范围和准那么应当由审核委托方和审核组组长根据审核方案程序确定。 审核目的、范围和准那么的任何变化应当征得原各方同意。当实施结合 审核时，重要的是

3、审核组组长确保审核目的、范围和准那么适合于结合 审核的性质。确定审核的可行性，应当确定审核的可行性，同时考虑筹划审 核所需的充分和适当的信息、受审核方的充分合作和充分的时间和资 源的可获得性。当审核不可行时，应当在与受审核方协商后向审核委托方建议替 代方案。选择审核组。当已明确审核可行时，应中选择审核组，同时考 虑实现审核目的所需的能力。当只有一名审核员时，审核员应承当审 核组组长全部适用的职责。假设审核组中的审核员没有完全具备审核所 需的知识和技能，可通过技术专家予以满足。技术专家应当在审核员 的指导下进行工作。与受审核方的初始接触。初步联系可以是正式或非正式的与受 审核方的代表建立沟通渠道

4、，确认实施审核的权限；提供有关建议的 时间安排和审核组组成的信息；要求获得相关文件，包括记录；确定 适用的现场平安规那么；对审核作出安排；就观察员的参与和审核组向 导的需求达成一致意见。上述活动由负责管理审核方案的人员或审核 组组长进行。(2)文件评审。在现场审核前应当评审受审核方的文件，以确定 文件所属的体系与审核准那么的符合性。文件可包括管理体系的相关文 件和记录及以前的审核报告。评审应当考虑组织的规模、性质和复杂 程度及审核的目的和范围。在有些情况下，如果不影响审核实施的有 效性，文件评审可以推迟至现场审核开始。在其他情况下，为获得对 可获得信息的适当了解，可以进行现场初访。如果发现文件

5、不适用、不充分，审核组组长应当通知审核委托方 和负责管理审核方案的人员及受审核方。应当决定审核是否继续进行 或暂停直至有关文件的问题得到解决。(3)现场审核的准备。编制审核计划。审核组组长应当编制一份审核计划，为审核委 托方、审核组和受审核方之间就审核的实施达成一致提供依据。审核 计划应当便于审核活动的日程安排和协调。审核计划应当包括：审核目的、审核准那么、审核范围、进行现场 审核活动的日期和地点、现场审核活动预期的时间和期限、审核组成 员和向导的作用和职责，以及向审核的关键区域配置适当的资源等。在现场审核活动开始前，审核计划应当经审核委托方评审和接受,并提交给受审核方。受审核方的任何异议应当

6、在审核组组长、受审核方和审核委托方 之间予以解决。任何经修改的审核计划应当在继续审核前征得各方的 同意。审核组工作分配。审核组组长应当与审核组协商，将具体的过 程、职能、场所、区域或活动的审核职责分配给审核组每位成员。审 核组工作的分配应当考虑审核员的独立性和能力的需要、资源的有效 利用及审核员、实习审核员和技术专家的不同作用和职责。为确保实 现审核目的，可随着审核的进展调整所分配的工作。准备工作文件。审核组成员应当评审与其所承当的审核工作有 关的信息，并准备必要的工作文件，用于审核过程的参考和记录。工作文件，包括其使用后形成的记录，应至少保存到审核结束。 审核组成员在任何时候都应当妥善保管涉

7、及保密或知识产权信息的工 作文件。(4)现场审核的实施。应当与受审核方管理层，或者(适当时)与受审核的职能或过 程的负责人召开首次会议。首次会议的目的是：确认审核计划；简要 介绍审核活动如何实施；确认沟通渠道；向受审方提供询问的机会。根据审核的范围和复杂程度，在审核中可能有必要对审核组内部及审核组与受审核方之间的沟通作出正式安排。随着现场审核的进展，假设出现需要改变审核范围的任何情况，应 当经审核委托方和（适当时）受审核方的评审和批准。向导和观察员可以与审核组随行，但不是审核组成员，不应当 影响或干扰审核的实施。一般来说，向导和观察员的作用是引导和见 证（审核发现）。在审核中，与审核目的、范围

8、和准那么有关的信息，包括与职能、 活动和过程间接口的有关信息，应当通过面谈、对活动的观察和文件 评审，适当的抽样进行收集并验证。只有可证实的信息方可作为审核 证据。审核证据应当予以记录。应当对照审核准那么评价审核证据以形成审核发现。审核发现能 说明符合或不符合审核准那么。当审核目的有规定时，审核发现能识别 改进的机会。应当汇总与审核准那么的符合情况，指明所审核的场所、 职能或过程。如果审核计划有规定，还应当记录具体的符合的审核发 现及其支持的审核证据。应当记录不符合及其支持的审核证据。可以对不符合进行分级。 应当与受审核方一起评审不符合，以确认审核证据的准确性，并使受审核方理解不符合。应当努力

9、解决对审核证据和（或）审核发现有分 歧的问题，并记录尚未解决的问题。准备审核结论。在末次会议前，审核组应当针对审核目的，评 审审核发现及在审核过程中所提供的其他适当信息，考虑审核过程中 固有的不确定因素，对审核结论达成一致。如果审核目的有规定，准 备建议性的意见。如果审核计划有规定，讨论审核后续活动。举行末次会议。末次会议应当由审核组组长主持，并以受审核 方能够理解和认同的方式提出审核发现和结论，适当时，双方就受审 核方提出的纠正和预防措施计划的时间表达成共识。参加末次会议的 人员应当包括受审核方，也可包括审核委托方和其他方。审核组和受审核方应当就有关审核发现和结论的不同意见进行讨 论，并尽可

10、能予以解决。如果未能解决，应当记录所有的意见。如果 审核目的有规定，应当提出改进的建议，并强调该建议没有约束性。（5）审核报告的编制、批准和分发。审核组组长应当对审核报告 的编制和内容负责。审核报告应当提供完整、准确和清晰的审核记录, 并包括审核目的、审核范围，明确审核委托方、审核组组长和成员， 现场审核活动实施的日期和地点，以及审核准那么、审核发现和审核结 论。对改进的建议和商定的审核后续活动计划（如果审核目的中有规 定）。审核报告应当在商定的时间期限内提交。如果不能完成，应当向 审核委托方通报延误的理由，并就新的提交日期达成一致。审核报告 应当根据审核方案程序的规定注明日期，并经评审和批准

11、。经批准的 审核报告应当分发给审核委托方指定的接受者。审核报告归审核委托方所有，审核组成员和审核报告的所有接受 者都应当尊重并保持审核的保密性。(6)审核的完成。当审核计划中的所有活动已完成，并分发了经 过批准的审核报告时，审核即告结束。审核的相关文件应当根据参与各方的协议，并按照审核方案程序、 适用的法律法规和合同要求予以保存或销毁。除非法律要求，审核组和负责审核方案管理的人员假设没有得到审 核委托方和(适当时)受审核方明确批准，不应当向任何其他方泄露 文件内容及审核中获得的其他信息或审核报告。如果需要披露审核文 件的内容，应当尽快通知审核委托方和受审核方。(7)审核后续活动的实施。适用时，

12、审核结论可以指出采取纠正、预防和改进措施。此类措施通常由受审核方确定并在商定的期限内实 施，不视为审核的一局部。受审核方应当将这些措施的状态告知审核 委托方。审核方案可规定由审核组成员进行审核后续活动，对纠正措施的完成情况及有效性进行验证。验证可以是随后审核活动的一局部。通 过发挥审核组成员的专长实现增值。五、产品质量认证产品质量认证是依据产品标准和相应技术要求，经认证机构确认 并通过颁发认证证书和认证标志来证明某一产品符合相应标准和相应 技术要求的活动。1、产品质量认证的性质按照产品质量认证的性质或强制程度可分为自愿性认证和强制性 认证两类。(1)自愿性认证。由产品生产企业自愿申请，绝大多数

13、工业、农 业、节能产品都实行自愿性合格认证。(2)强制性认证。强制性产品认证制度，是各国政府为保护广大 消费者人身和动植物生命平安，保护环境、保护国家平安，依照法律 法规实施的一种产品合格评定制度，它要求产品必须符合国家标准和 技术法规。强制性产品认证是通过制定强制性产品认证目录和实施强 制性产品认证程序，凡列入强制性产品认证目录内的产品，没有获得 指定认证机构的认证证书，没有按规定加施认证标志，一律不得进口、 不得出厂销售和在经营服务场所使用。我国的强制性认证是CCC认证, 获得认证的产品可以在产品外包装上施加认证标志。在境内生产并获 得认证的产品必须在出厂前施加认证标志。我国于2001年1

14、2月3日, 由国家质量监督检验检疫总局和CNCA联合发布了第一批实施强制性产 品认证的19类产品目录，至今已到达22类产品。2、产品认证的范围区分按产品认证制度作用范围分，认证可分为国际认证、区域认证、 国家认证三种。(1)国际认证。国际认证是“由政府或非政府的国际团体进行组 织和管理的认证，其成员资格向世界上所有的国家开放”。目前，国 际认证主要是指国际标准化组织和国际电工委员会等国际组织采用的 质量认证。(2)区域认证。区域认证是由政府或非政府的区域团体组织和管 理的认证。它的成员资格通常限于世界某一区域的国家。目前，在国际上较有权威的区域认证是欧洲标准化委员会(CEN) 和欧洲电工标准化

15、委员会(CENELEC)的认证。(3)国家认证。国家认证是由国家级的政府或非政府团体进行组 织和管理的认证，也是目前世界上最多的一种质量认证。一般根据不同的国家和组织有不同的产品认证标志，这些认证标志，多数与本国的国家标准或标准化团体的代号、文字、图形相同。3、产品质量认证的模式20世纪70年代以来，为了适应产品认证的开展，尤其是为了给发 展中国家的质量认证活动提供建议和指导。国际标准化组织认证委员 会(IS0/CERTIC0)组织编写的认证的原那么与实践，第一次依据质 量认证的要素，总结了以下八种产品质量认证模式。第5种产品认证 方式是一种比拟严格又科学合理的认证方式。ISO与IEC制定的有

16、关质 量认证指南(如：ISO/IEC指南28)均以这种方式为基本依据。(1) 一次性型式试验。一次性型式试验的认证模式，是指按照规 定的试验方法，对从企业或市场随机抽取的产品样本进行型式试验， 从而判断被检验的样品是否符合标准或技术规范。这种方式是一种最简单的产品质量认证方式，只经过一次试验， 不能完全证明企业生产的产品都符合标准要求，有较大的偶然性。比 如有时候认证机构受顾客委托，对某企业产品抽样进行ROHS检测，然 后出具检测报告。(2)型式试验+市场上抽样监督检验的事后监督。型式试验+市场 上抽样监督检验的事后监督的认证模式，是一种以型式试验为基础， 随后又对产品生产企业的产品进行监督检

17、验，监督的方法是从市场上目录 TOC o 1-5 h z 一、工程基本情况4二、公司概况6公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 三、审核的相关术语7四、审核的筹划与实施9 HYPERLINK l bookmark0 o Current Document 五、产品质量认证17六、质量管理体系认证25七、质量管理八项原那么26八、质量管理体系基础30九、IS09000族标准的结构36十、IS09000族标准的开展38H-一、工业生产许可证管理条例39十二、特种设备平安监察条例42十三、我国质量监督行

18、政管理体系44十四、质量监督的特征48十五、认证制度55十六、免检制度59十七、工程实施进度计划61 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 工程实施进度计划一览表62十八、经济效益及财务分析63 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 营业收入、税金及附加和增值税估算表64 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 综合总本钱费用估算表65 购买样品或从批发商、零售商的仓库中随机抽样进行检验，以证明认 证产品的质量持续符合标准或技术规范的要求，这种形式使用产品认 证标志

19、，可以提供可靠的产品质量信任程度。（3）型式试验+生产企业产品抽样监督检验（工厂抽样检验）。 型式试验+工厂抽样检验的认证模式，与第二种形式相近，区别在于认 证后的监督检验方式不同。它是从工厂发货前的产品中随机抽样进行 检验，这种认证形式同样可以证明认证产品的质量持续符合标准或技 术规范的要求，也可以使用产品认证标志，还可以提供可靠的产品质 量信任程度。（4）型式试验+对市场和生产企业的产品抽样监督检验（工厂和 市场抽样检验）。型式试验+工厂和市场抽样检验认证模式，实际上是 第二和第三两种形式的结合。认证后监督抽取的样品，既来自市场又 来自工厂的成品库，因而监督的力度更强。通过这种认证的产品可

20、以 使用认证标志，提供产品质量的信任程度也较前两种高。但是由于没 有对企业的质量管理体系进行评审，因此对不合格品的处理及纠正预 防措施就有可能不完善。（5）型式试验+质量体系评审+市场和生产企业的产品抽样监督检 验。型式试验+质量体系评审+市场和生产企业的产品抽样监督检验认 证模式，是目前很多国家采取的产品认证方式。它既要求产品依据标 准进行型式试验合格，又要求生产企业有一个完善的质量体系确保具 有持续生产合格品的能力，它能对顾客提供最高程度的信任。这也是 国际标准化组织向各国推荐的一种认证形式。我国的产品质量认证的 典型工作流程也是采用这种模式，通过这种形式认证的产品可以使用 tA,证志（6

21、）工厂质量体系评审。工厂质量体系评审认证模式，是对产品 生产企业的质量体系进行评定，从而证实生产企业具有按既定的标准 或规范要求提供产品的质量保证能力。其认证的对象是企业的质量体 系而不是产品，因此，通过这种形式认证的企业，不能在出厂的产品 上使用产品认证标志，而是由认证机构给予生产该产品的企业质量体 系注册登记，发给注册证书，说明该体系符合标准的要求，如企业进 行IS09001： 2008认证，这是典型的工厂质量体系评审。（7）批量抽样检验。批量抽样检验认证模式，是依据统计抽样技 术按规定的抽样方案对企业生产的一批产品进行抽样检验的认证。其 目的主要是帮助买方判断该批产品是否符合技术规范。这

22、种认证形式, 只有在供需双方协商一致后才能有效地执行，就该批产品而言，能提 供相当高的质量信任。这种认证方式只对该批检验合格的产品发放认 证证书，而不授予认证标志。如某企业出口一批产品，委托某国外认 证机构按照某标准对该批产品进行检查（验货）。（8）全数检验。全数检验的认证模式，是对认证产品做100%的检验，这种检验是由经过认可的独立检验机构按照指定的标准来进行的。因而所需费用很高，一般只在政府有专门规定的情况下才采用这种认 证形式。它一般适用于产品结构复杂，性能要求高、批量少的高、精、 尖产品（如飞机、火箭等）及与人民身体健康平安密切相关的产品。 例如，英国和法国政府对体温表有特殊规定，必须

23、经政府指定的检验 机构对每件产品检验合格并做上标志后才能在市场上销售。4、产品质量认证的管理产品质量认证的管理包括流程和认证证书与认证标志的管理。（1）产品质量认证流程。国内外产品认证机构，尽管都有自己的 产品认证规范和程序，但它们一般都采用ISO/IEC认证的原那么和实践 中所推荐的第五种方式，即通过对产品的试验和对产品生产企业的质 量体系的评审来确定产品是否符合标准，然后颁发认证证书和标志， 并对企业进行获证后的监督。申请阶段。*提出产品认证意向。申请产品认证的企业要在自评认为具有认证 条件时，向多家已被认可的产品认证机构表述申请认证意向，索取有 关文件和申请表，了解认证机构经授权的业务范

24、围、工作流程或程序、 收费标准（尤其涉及单元的划分）。*咨询。必要时，申请者可邀请有关产品认证专家或咨询公司进行咨询，以便确认如何更高效地满足认证要求。申请产品认证。依据产品认证机构的授权范围、其权威性、组织 顾客的意向等因素选定认证机构，并向其正式提出认证申请，填写申 请表，递交相关资料。审查申请材料。产品认证机构对申请者的申请表及其材料的完整 性、正确性进行审查，决定是否受理申请。签订认证合同。如果认证机构同意受理申请，那么应该与申请者签 订认证合同，明确各自的责任和义务。如果不受理，那么应该通知申请 者，并说明原因和理由。评审与试验。合同生效后，产品认证机构应该从产品试验与产 品生产企业

25、质量管理体系评审两个方面进行评审和检验。产品试验。认证机构应开具产品质量检测委托书，委托已认可的 实验室进行产品质量检测或型式试验，试验要根据产品的类型和规格 按照规定的单元进行。产品检验机构依据委托书，安排产品抽样计划，并按计划抽样， 进行检测或型式试验，试验完成后填写和提交检测报告。企业质量管理体系评审。一般在产品试验合格后，产品认证机构 指派审核组或委托有关质量体系认证机构选配审核组，在对其质量体 系文件审核合格后，到企业按照合同规定的质量体系标准及企业质量 体系文件进行现场评审，并在评审后编制质量管理体系评审报告。有 时候，也可以在现场评审合格后，进行产品抽样，交产品检测机构进 行产品

26、试验。批准与发证。如果产品检测与体系评审都合格，那么可批准颁发 产品认证证书，允许在认证证书有效期内使用规定的认证标志。认证后监督。对已获产品认证证书的企业，认证机构应按照程 序规定安排抽样检测或体系评审。认证证书期满后，申请者应按照规定的时间重新申请认证。(2)产品质量认证证书与认证标志。产品质量认证证书。产品质量认证证书是认证机构证明产品符 合认证要求的法定证明文件。申请企业取得认证证书后，应按国家的 法规和认证机构的规定加以使用，未经认证机构许可，不得复制、转 让。一般地，认证证书可以在广告、展销会、订货会等产品推销活动 中宣传、展示，以提高企业的知名度。产品质量认证标志。产品质量认证标

27、志是由认证机构设计并发 布的一种专用质量标志。它由认证机构代表国家认证授权机构来颁发。 产品质量认证标志经认证机构批准，可以使用在认证产品、产品铭牌、包装物、产品使用说明书或出厂合格证上，用来证明该产品符合特定 标准或技术规范。六、质量管理体系认证质量管理体系认证是依据质量体系标准，经过认证机构评审，并 通过质量体系注册或颁发认证证书来证明某一组织的质量体系，符合 相应的质量体系标准的活动。根据不同的产品和领域，质量管理体系 认证包括GB/T19001 (IS09001)认证，电信行业质量体系标准TL. 9000认证，食品行业的危害分析与关键控制点HACCP认证，药品生 产质量管理规范GMP认

28、证，航空航天质量管理体系标准AS9000认证， 汽车行业的IS0/TS16949： 2009认证等。截至2010年12月31日，经我国国家认证认可委员会批准的质量 管理体系认证机构有101家，我国所有认证机构发放质量管理体系认 证证书共计249964份，证书发放数量连续8年位居世界第一。1、质量管理体系认证与产品质量认证的区别质量管理体系认证与产品质量认证不同。2、质量管理体系认证的程序和规那么世界各国管理体系认证的程序都要依据IS0/IEC指南48质量体 系认证实施程序规那么，各管理体系认证机构都确定了各自的管理体 系认证程序。3、认证后的监督审核认证机构对于获准认证的组织在其质量管理体系认

29、证证书有效期（3年）内实施监督审核，按照规定每年不少于一次。质量管理体系监督审核与质量体系初次认证的程序基本相同，但 在审核关注重点上和审核时间上有区别，一般审核时间是初次认证审 核的三分之一。监督审核关注的重点如下。（1）审核影响产品质量的主要部门或要素。（2）确认上次审核发生的不符合项及纠正措施的落实情况。（3）调查从上次审核结束后组织的质量管理体系的变化情况及其 对产品质量的影响程度。（4）审核组织的内部审核和管理评审，确认体系运行的适宜性和 有效性。了解顾客反应情况，尤其是对于顾客投诉的处理情况。（6）审核组织对法律法规的遵守情况及对合同的履行情况。监督审核发现受审核企业质量管理体系存

30、在严重不合格情况，认 证机构可能会给出证书暂停、证书撤销等不利于组织的审核结论。七、质量管理八项原那么组织应将质量管理的原那么、理念、意识和价值观作为质量管理知 识体系的重要组成局部。一个组织的质量管理能否成为成功的关键， 就是看它是否能将这些质量管理的原那么、理念、意识和价值观渗透到 组织中的各个层次和领域。当认真地总结质量管理方面的经验时，发 现有相当数量的质量问题与这些原那么、理念、意识和价值观有着密切 的联系，而下面所阐述的质量管理八项原那么，对组织树立有益于自身 开展的质量管理的原那么、理念、意识和价值观是具有普遍意义的。(1)以顾客为关注焦点。组织依存于它们的顾客，因此，组织应理解

31、顾客当前和未来的需 求，满足顾客需求并争取超过顾客的期望。以顾客为关注焦点或以顾客为中心说明组织所有的努力都应该直 接以使顾客满意为目标。任何组织都有顾客，这里主要关注最终顾客, 有些组织的产品直接交给最终顾客，有些组织的产品并不直接与最终 顾客接触，无论是哪一类组织，都应该始终关注“最终顾客”的当前 和未来需求。(2)领导作用。领导者应确保组织的目的与方向一致。他们应当创造并保持良好的内部环境，使员工能充分参与实现组织目标的活动。领导者是指最高管理层。现代质量管理原那么认为，正确的质量意 识必须首先渗入到整个组织的所有层次和领域。领导者应该找准组织 开展的正确方向，并营造环境，带着全体员工，

32、为实现组织的美好愿 景和历史使命而不懈努力。(3)全员参与。各级人员都是组织之本，唯有其充分参与，才能使他们为组织的 利益发挥其才干。在质量管理活动中，不是只有最高管理者发挥作用，而是需要每 一个员工都参与到这项活动中来。质量管理的目标在于持续改进，要 想改进一个过程就必须了解它，并且了解得越深，才有可能改进得越 好。组织中的过程很多，而最了解某个过程的人，一定是经常接触这 个过程的人。因此，每个员工对组织来说都是非常重要的。(4)过程方法。将活动和相关的资源作为过程进行管理，可以更高效地得到期望 的结果。IS09000标准倡导过程方法，即每个活动都可视为一个或多个过程 的组合。实践证明，首先

33、考虑目标和过程，然后再建立一个支持这些 过程运行的科学、合理、适宜的组织结构，比在组织结构固定不变的 情况下，通过在过程运行中解决不断出现的问题，效率要高得多。（5）管理的系统方法。将相互关联的过程作为体系来看待、理解和管理，有助于组织提 高实现目标的有效性和效率。现代质量管理理论认为：既然结果都要经过复杂的过程才能得至U, 那么过程运行的状况将直接影响到结果是否能到达其目标。因此，要 想使工作结果符合要求，对工作过程的有效。控制是必不可少的。而 复杂的工作过程又往往涉及许多部门、人员、设施、材料、规章制度 等，所以要想对工作过程进行有效的控制，就必须对过程所涉及的方 方面面提出系统性的要求。

34、所谓系统性要求就是说这一系列要求之间 是有关联性的，不是相互独立的。只有这种系统的管理方式才能既治 标又治本，才能使管理具有预防的作用。（6）持续改进。持续改进总体业绩应当是组织的永恒目标。质量管理的目标是顾客满意。顾客的需要在不断地变化和提高， 因此，企业必须要持续改进才能持续获得顾客的支持。另一方面，竞 争的加剧使得企业的经营处于一种“逆水行舟，不进那么退”的局面， 要求企业必须不断改进才能生存。（7）基于事实的决策方法。有效决策建立在数据和信息分析的基础上。 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 利润及利润分配表6

35、7 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 工程投资现金流量表69 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 借款还本付息计划表72为了防止决策失误，必须要以事实为基础。为此必须要广泛 信息，用科学的方法处理和分析数据和信息。不能够“凭经验，靠运 气”。为了确保信息的充分性，应该建立企业内外部的信息系统。坚 持以事实为基础进行决策就是要克服“情况不明决心大，心中无数点 子多”的不良决策作风。（8）与供方互利的关系。组织与供方相互依存、互利的关系可增强双方创造价值的能力。随着社会的开展，为了不断提高效率，降低本

36、钱，同时迅速地掌 握并提升专业化水平无论是制造业还是服务业，其分工都越来越细。 每个组织一般只完成其产品生产或服务提供中的一局部实际工作，而 其余大量工作可采用采购、外包等方式完成。因此供方的工作结果的 质量，包括工作过程的质量，显然都会最终影响到组织的工作结果。八、质量管理体系基础质量管理体系基础和术语（IS09000； 2005 （GB/T19000 2008）标准是IS09000族核心标准之一，它表述了质量管理体系基 础知识并规定了质量管理体系术语。它将八项质量管理原那么具体应用 于质量管理体系的要求，对于指导组织建立、实施和持续改进质量管 理体系有着十分重要的意义和作用。(1)质量管理

37、体系的理论说明。质量管理体系能够帮助组织增强顾客满意。顾客要求产品具有满足其需求和期望的特性，这些需求和期望在 产品规范中表述，并集中归结为顾客要求。顾客要求可以由顾客以合 同方式规定或由组织自己确定。在任一情况下，产品是否可接受最终 由顾客确定，因为顾客的需求和期望是不断变化的，以及竞争的压力 和技术的开展，这些都促使组织持续地改进产品和过程。质量管理体系方法鼓励组织分析顾客要求，规定相关的过程，并 使其持续受控，以实现顾客能接受的产品。质量管理体系能提供持续 改进的框架，以增加组织提升顾客和其他相关方满意的概率。质量管 理体系还能针对提供持续满足要求的产品向组织及其顾客提供信任。(2)质量

38、管理体系要求和产品要求，质量管理体系要求和产品要 求是两个不同的概念，GB/T19001规定了质量管理体系要求。质量管理 体系要求是通用的，适用于所有行业或经济领域，不管其提供任何类 别的产品。GB/T19001本身并不规定产品要求。产品要求可由顾客规定，或由组织通过预测顾客的要求规定，或 由法规规定。产品要求有时与相关过程要求一起，被包含在诸如技术 规范、产品标准、过程标准、合同协议和法规要求中。（3）质量管理体系方法。在建立、实施、保持和改进质量管理体 系的过程中可运用以下方法，从而能增进顾客和其他相关方满意，并 使组织成功。a）确定顾客其他相关方的需求和期望；b）建立组织的质量方针和质量

39、目标；c）确定实现质量目标所必需的过程和职责；d）确定和提供实现质量目标所必需的资源；e）规定测量每个过程的有效性和效率的方法；f）应用这些测量方法确定每个过程的有效性和效率；g）确定防止不合格并消除其产生原因的措施；h）建立和应用持续改进质量管理体系的过程。（4）过程方法。使用资源将输入转化为输出的任何一项或一组活 动均可视为一个过程。为使组织有效运行，必须识别和管理许多相互关联和相互作用的 过程。通常，一个过程的输出将直接成为下一个过程的输入。系统地 识别和管理组织所应用的过程，特别是这些过程的相互作用，称之为 “过程方法”。（5）质量方针和质量目标。所谓“质量方针”是由组织的最高管 理者

40、正式发布的关于质量方面的全部意图和方向，所谓“质量目标” 是在质量方面所追求的目的。质量方针和质量目标的建立为组织提供 了关注的焦点。两者确定了期望的结果，并帮助组织利用其资源得到 这些结果。质量方针为建立和评审质量目标提供了框架，质量目标需 要与质量方针和持续改进的承诺相一致，其实现须是可测量的，质量 目标的实现对产品质量、运行有效性和财务业绩都有积极影响，因此 对相关方的满意和信任也会产生积极影响。（6）最高管理者在质量管理体系中的作用。最高管理者通过其领 导作用和实际行动，可以创造一个员工充分参与的环境，质量管理体 系能够在这种环境中有效运行。最高管理者可以运用质量管理原那么作 为发挥以

41、下作用的基础。a）制定并保持组织的质量方针和质量目标；b）通过在整个组织内宣传质量方针并促进质量目标的实现，增强 员工的意识、积极性和参与程度；c）确保整个组织关注顾客的要求；d）确保实施适宜的过程，以满足顾客和其他相关方的要求并实现 质量目标；e）确保建立和实施一个有效和高效的质量管理体系以实现这些质 量目标；f）确保获得必要的资源;g）定期评审质量管理体系；h）决定有关质量方针和质量目标的措施；i）决定改进质量管理体系的措施。（7）文件。文件是信息及其承载媒介。媒介可以是纸张，磁性的、 电子的、光学的计算机盘片，照片或标准样品，或它们的组合。文件应以使过程增值为目的，否那么，只能是一纸空文

42、。总的来说, 文件的价值在于传递信息、沟通意图、统一行动。（8）质量管理体系的评价。指建立并实施质量管理体系评价过程。 通过质量管理体系过程的评价、质量管理体系审核、质量管理体系评 审和自我评定等方式不断地改进组织的质量管理体系；可以从四个方 面对质量管理体系进行评价。a）过程是否已被识别并适当规定？b）职责是否已被分配？c）程序是否得到实施和保持？d）在实现所要求的结果方面，过程是否有效。（9）持续改进。持续改进是以产品、过程或体系为对象，以提高 过程的有效性和效率为目标的活动，其目的是增加顾客和相关方满意 的概率。改进包括以下活动。a）分析和评价现状，以识别改进的区域;b）确定改进目标；c

43、）寻找可能的解决方法，以实现这些目标；d）评价这些解决方法并作出选择；e）实施选定的解决方法；f）测量、验证分析评价实施结果，以确定这些目标已经实现；g）正式采纳这些解决方法。必要时对结果进行评审，以确定进一步改进的机会。（10）统计技术的作用。应用统计技术有助于了解变异，从而可 帮助组织解决问题并提高有效性和效率。这些技术也有助于更好地利 用可获得的数据进行决策。在许多过程的运行和结果中，甚至是在明显的稳定条件下，均可 观察到变异。这种变异可通过产品和过程的可测量特性观察到，也可 在产品的整个寿命周期（从市场调研到顾客服务和最终处置）的不同 阶段中看到。统计技术有助于对这种变异进行测量、描述

44、、分析、解释和建立 模型，甚至在数据相对有限的情况下也可实现。这种数据的统计分析 能对更好地理解变异的性质、程度和原因提供帮助，从而有助于解决, 甚至防止由变异引起的问题，并促进持续改进。(11)质量管理体系和其他管理体系的关注点。一个组织除质量 管理体系外，可以有财务管理、环境管理、平安管理、职业卫生和健 康管理等假设干个不同的管理体系，这些管理体系是相互联系的；最理 想的方法是合成一个总的管理体系，以有利于组织总体筹划，合理配 置资源和确定互补的目标并评价组织的整体的有效性。(12)质量管理体系和卓越模式之间的关系。GB/T19000(IS09000)族标准和组织卓越模式提出的质量管理体系

45、方法均依据共 同的原那么，它们两者均能完成以下选项。a)使组织能够识别它的强项和弱项；b)包含对照通用模式进行评价的规定；c)为持续改进提供基础；d)包含外部成认的规定。GB/T19000 (IS09000)族质量管理体系方法与卓越模式之间的差 别在于它们的应用范围不同。质量管理体系标准规定了质量管理体系 的要求，以证实组织具备持续提供满足顾客要求和法律法规要求产品 的能力。而卓越模式那么是为了促进组织追求更高的管理水平和卓越业 绩所提出的要求。九、IS09000族标准的结构1、管理体系标准的类型ISO指南72管理体系标准的论证和制定指南中规定，管理体 系标准分为以下三类。(1)A类：管理体系

46、要求标准。向市场提供有关组织的管理体系 的相关规范，以证明组织的管理体系是否符合内部和外部要求(如通 过内部和外部各方予以评定)的标准。(2)B类：管理体系指导标准。通过对管理体系要求标准各要素 提供附加指导或提供非同于管理体系要求标准的独立指导，以帮助组 织实施和(或)完善管理体系的标准。(3) C类：管理体系相关标准。就管理体系的特定局部提供详细 信息或就管理体系的相关支持技术提供指导的标准。2、IS09000族的核心标准的应用范围为了满足广大标准使用者的需要，2000版的IS09000族文件在其 结构上已做了重大调整。标准的数量在合并、调整的基础上已大幅度 减少。标准的要求/指南或指导性

47、文件更为通用，使用更加方便、灵活, 适用面更宽。目前，2008版的IS09000族核心标准文件的四项标准构 成了一组密切相关的质量管理体系标准，亦称IS09000族核心标准。IS09000族下述标准可帮助各种类型和规模的组织实施并运行有效 的质量管理体系。这些标准包括：一IS09000表述质量管理体系基础知识并规定质量管理体系术语;-IS09001规定质量管理体系要求，用于组织证实其具有提供满足顾客要求的及适用的法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意;IS09004提供考虑质量管理体系的有效性和效率两方面的指南。 该标准的目的是组织业绩改进和让顾客及其他相关方满意；IS09011提供审核质

48、量和环境管理体系指南。3、我国质量管理体系标准的组织我国全国质量管理和质量保证标准化技术委员会(SAC/TC151)秘 书处设在中国标准化研究院，对口 IS0/TC176的工作，负责将IS09000 族标准转化为国家标准，并制定质量管理和质量保证领域的其他国家 标准。我国对IS09000族标准的转化原那么由以前的等效采用变成了现 在的等同采用GB/T19000族标准。十、IS09000族标准的开展为了适应经济全球化的趋势，1979年，ISO成立了第176技术委 员会，即ISO/TC176,其愿景是“通过在全世界范围内接受和使用 IS09000族标准，为提高组织的绩效提供有效的方法，增强组织和个

49、人 的信心，从世界各地得到任何期望的产品，以及将自己的产品顺利地 销往世界各地，促进贸易、经济繁荣和开展。 ISO/TC176的使命是 “识别和理解社会、标准的使用者及其顾客在质量管理领域的需求， 制定、支持和改进通用的或行业特定的(经国际标准化组织技术管理局批准）质量管理体系标准以满足所识别的需求，维护标准使用（包 括合格评定活动）的完整性，抑制质量管理体系标准数量的增多，促 进管理体系标准的相容性。”IS0/TC176于1986年发布了 IS08402质量管理和质量保证术 语；1987年发布了首版“质量管理和质量保证”系列标准。1990年, IS0/TC176分别对IS09000系列标准进

50、行了修订,在1994年7月1日 发布了 1994版IS09000族标准，取代了 1987版IS09000系列标准。 从1994年到2000年，IS09000族标准在世界上得到了广泛的应用。而 后在2000年和2008年，ISO/TC176又分别发布了 2000版和2008版 IS09000族标准。十一、工业生产许可证管理条例为了保证直接关系公共平安、人体健康、生命财产平安的重要工 业产品的质量平安，贯彻国家产业政策，在产品质量法正式公布前， 国务院已经陆续发布了假设干条例，1984年国务院发布了工业产品生 产许可证试行条例，并成立了全国工业产品生产许可证办公室，发 布了工业产品生产许可证管理方

51、法，开始对重要工业产品实行生 产许可制度。1、工业生产许可证管理条例的主要内容和特点一、工程基本情况（一）工程投资人XXX集团（二）建设地点本期工程选址位于XXX （待定）。（三）工程选址本期工程选址位于xxx （待定），占地面积约56. 00亩。（四）工程实施进度本期工程建设期限规划24个月。（五）投资估算本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，工程总投资25802. 95万元，其中：建设投资20267. 83 万元，占工程总投资的78. 55%；建设期利息545. 89万元，占工程总投 资的2. 12%；流动资金4989. 23万元，占工程总投资的19. 34

52、%。（六）资金筹措工程总投资25802. 95万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公 司计划自筹资金（资本金）14662. 20万元。根据谨慎财务测算，本期工程工程申请银行借款总额1H40.75万 yc o工业生产许可证管理条例共分七章二十条，详细描述了条例 所涉及的产品范围、职责、管理原那么、申请程序、受理和决定、对许 可证书和标志的管理要求，监督要求等。其主要特点如下。（1）强制性特点，由于工业生产许可证所涉及的产品都是直接关 系公共平安、人体健康和生命财产平安的产品，因此，我国由国务院 工业产品生产许可证主管部门（国家质检总局）进行批准并授权管理。（2）四个统一特点。即统一目录，统一审

53、查要求，统一证书标志, 统一监督管理。（3）评价性特点。工业产品生产许可制度，不仅具有强制性，而 且是一项专业技术性很强的质量评价制度。（4）工业产品生产许可证管理，遵循科学公正、公开透明、程序 合法、便民高效的原那么。2、工业生产许可证管理的产品范围生产许可证涉及的具体产品范围是根据2007年第174号国家质量 监督检验检疫总局公告关于公布实行生产许可制度管理的产品目录的 公告，目前共有66类。3、实施工业生产许可证管理条例的意义2005年7月9日，国务院第440号令公布了中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例，于2005年9月1日开始实施。实施该 条例的主要意义如下。（1）工业产品生产许

54、可制度是国家采取行政手段，加强对重要工 业产品的质量管理，确保重要工业产品质量的强制手段。建立许可制 度，能从源头遏制假冒伪劣产品的生产，保证直接关系公共平安、人 体健康、生命财产平安的重要工业产品的质量平安。（2）能够贯彻国家的产业政策。如2004年2月，根据国务院 办公厅转发开展改革委等部门关于制止钢铁、电解铝、水泥行业育目 投资假设干意见的通知（国办发2003 103号），国家质检部门针对当 时钢铁、电解铝、水泥行业存在的原材料和能源消耗过快，有些偷工 减料，忽视产品质量等突出问题，发挥工业产品生产许可制度在市场 准入把关方面的重要作用，通过采取对钢铁、水泥、铝型材等产业政 策规定不得新

55、上、不得重复建设和扩大规模，不颁发生产许可证等方 式平衡社会需求，防止盲目投资。（3）促进社会主义市场经济健康协调开展。工业产品生产许可制 度作为一项典型的行政审批制度，从生产和流通两个领域对粗制滥造 的劣质产品起到清源截流的作用，是市场经济健康开展的一个重要保 障，为实现市场经济的公平有序构建一个坚实的平台。在这个平台上, 除有产业政策规定的外，没有数量限制，只要求符合条件，能保证质 量平安，就准予许可。（4）促进企业提高管理水平和产品质量，通过实施生产许可制度, 按照有关规定对企业，的生产能力、质量保证能力进行现场核查和产 品检验，使申请取证企业满足国家规定的取证条件，企业通过申请办 理生

56、产许可证，完善生产技术装备，健全生产管理制度、质量管理体 系，提高了产品质量，进而促进企业经济效益的增长。十二、特种设备平安监察条例特种设备平安监察条例是由国务院第549号令中公布的，条 例由2009年1月14日国务院第46次常务会议签署，自2009年5月1 日起实施。条例对特种设备的生产（含设计、制造、安装、改造、维 修、合同）、使用、检验检测及其监督检查都做了具体的规定。1、特种设备平安监察条例主要内容和特点它对特种设备的生产（含设计、制造、安装、改造、维修）使用、 检验检测及其监督检查做了法规上的要求，并对其事故处理方式和法 律责任做了明确规定。该条例的主要特点如下。（1）强调平安第一。

57、条例强调以预防为主，事先严格准入，强化政府监管和行政许可措施，确保人民群众和财产平安。（2）企业负责。企业是特种设备平安的第一责任人，条例明确了企业在特种设备平安方面的权利、义务和法律责任。（3）权责一致。条例严格按照“三定”方案的规定设立特种 设备平安监督管理部门的职责和权限，依法履行职责，明确了特种设 备平安监督管理部门的法律责任。（4）统一监管。履行WTO承诺，统一进口特种设备和国内特种设 备的平安监察制度.做到监管主体、监管制度、监管规范、监管收费 “四个统一”。对七大类特种设备实行统一立法、统一监管。（5）综合治理。特种设备平安涉及社会各个方面，单靠一个部门 不可能做好这项工作，应当

58、发挥全社会的力量，综合治理，严格监督。 各级政府及其相关部门、广大人民群众、新闻媒体及其他社会中介组 织等均有监督权、建议权、举报权。2、特种设备平安监察条例的产品范围根据条例第二条的内容，特种设备是指涉及生命平安、危险性较 大的锅炉、压力容器（含气瓶，下同）、压力管道、电梯、起重机械、 客运索道、大型游乐设施和场（厂）内专用机动车辆。3、特种设备平安监察条例制定的意义（1）制定特种设备平安监察条例是为了加强对特种设备的安 全监察。特种设备是生产和生活中广泛使用的具有危险性的设备，有的在高温高压下工作，有的盛装易燃、易爆、有毒的介质，有的在高 空、高速下运行，一旦发生事故，会造成严重人身伤亡及

59、重大财产损 失。因此把监察制度法制化已被社会广泛认可。（2）制定特种设备平安监察条例是为了防止和减少事故。特 种设备涉及生命平安，危险性较大。特种设备的平安事关人民群众生 命和财产平安，事关社会稳定。根据条例规定，特种设备的生产（含 设计、制造、安装、改造、维修）全过程都要接受国家有关部门平安 监察，国家特种设备监察司每月要把有关特种设备发生的各类事故进 行公布，并追究责任人的刑事责任。（3）制定特种设备平安监察条例是为了保障人民群众生命和 财产平安，促进经济开展。鉴于特种设备具有危险性的特点和在经济、 社会生活中特殊的重要性，其平安问题得到我国政府的高度重视，并 通过立法、采取行政手段等强制

60、措施予以专门的监督管理，建立特种 设备平安监督管理制度，目的是把事故发生率控制到最低的程度。加 强特种设备的平安监察，防止和减少事故发生，保证特种设备的平安 运行，就是为了保障人民群众生命和财产平安，促进经济的开展。十三、我国质量监督行政管理体系中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局（简称国家质检总局）是中华人民共和国国务院主管全国质量、计量、出入境商品检验、出 入境卫生检疫、出入境动植物检疫、进出口食品平安和认证认可、标 准化等工作，并行使行政执法职能的直属机构。其职责为拟定产品质 量平安监督的工作制度；承当产品质量国家监督抽查工作；拟订国家 重点监督的国内产品目录并组织实施；承当工业产品生