“干干净净企业”验收培训会课件

1、“干干净净企业”验收培训会课件第一页，共192页。“干干净净企业”建设验收主要内容一览表序号验收事项重点验收内容一财务资产管理61.债权；2.债务；3.资金；4.盈余管理；5.资产；6.投资二机构和人员57.子企业清理；8.内设机构清理；9.劳动关系清理10.项目经理部的设立与撤销11.境外项目和机构三风险管理412.内控体系；13.合同管理14.境外安全风险防范15.知识产权管理和保护四法律纠纷管理116.境内外经济纠纷五工程项目清理117.已竣工已验收项目、已竣工未验收项目、停缓建项目六历史遗留问题418.企业办社会19.劳动争议；20.拖欠职工权益21.信访、上访；七专项(诚东)资产管理

2、322.土地；23.房产；24.长期股权投资；八重大事项管理125.“三重一大”事项的决策管理九行政管理226.印章管理；27.资质管理；合 计27第二页，共192页。4内控体系、合同管理、境内外经济纠纷项目经理部的设立与撤销、工程项目清理2子企业清理、内设机构清理、劳动关系、劳动争议、拖欠职工权益5综合部分1债权、债务、资金、盈余管理、资产、投资、专项（诚东）资产第三页，共192页。第一部分 财务资产管理主讲人:副总会计师、财务资产部主任 王洁民第四页，共192页。 “干干净净企业”验收标准-财务资产部重点验收内容工作目标验收标准要点(32项）(一)债权通过清查债权，实现企业各项债权清晰完整

3、、数字准确5(二)债务通过清查债务，实现企业各项债务清晰完整、数字准确2(三)资金通过梳理资金收入、保管与支出的重要控制点，实现企业资金管理活动规范，防控资金风险。4(四)盈余管理通过规范重要业务核算，确保企业反映经营成果真实，消除潜亏2(五)资产通过清查固定资产及存货、无形资产，做到账实一致，权属明确，低效无效资产清理有序推进3(六)投资通过股权投资清查，使企业各项股权投资清晰，不良无效股权投资清理有序推进4（二十二）-（二十四）专项资产土地、房产、股权投资记载详实准确完整，状况清晰，管理规范，处置合规，积极推动无效低效资产的处置。12第五页，共192页。 （一）验收目标 通过清查债权，实现

4、企业各项债权清晰完整、数字准确。 （二）验收依据 财政部会计基础工作规范，股份公司资产减值准备计提办法、应收款项会计控制管理办法、会计核算办法。 （三）验收方式 询问：是否对债权定期核对，有无债权清收计划，是否明确相关责任人，是否建立相关管理制度。 查看：应收款项台账，查阅会计凭证、报表和账簿等其他鉴证资料及相关文件、制度。 一、债权第六页，共192页。 （四）验收标准要点 1.应收款项基本情况清晰。 2.债权按期核对，记录完整。 3.制定到期债权清收计划，有明确的责任单位和责任人。 4.长期挂账、无法收回的个人借款、项目周转金得到妥善处理。 5.建立相应管理制度及相关工作流程。第七页，共19

5、2页。 （五）验收标准说明 1.应收款项基本情况清晰 （1）应收款项验收范围为应收账款、其他应收款； （2）是否建立了应收账款、其他应收款台账； （3）台账是否包括应收款项的内容、债务人、金额、账龄、对应工程项目状况（在建、已结算、完工待结算、暂停缓建等）、是否已到期等信息； （4）台账数据是否与明细账和报表一致。 （5）重点检查已完工程、金额重大和存在异常状态的应收款项是否有充分的合同、文件等依据。（金额重大是指已到期债权按金额从大到小排序位列应收账款、其他应收款前30项；异常状态是指账龄超过3年或预计难以收回。）第八页，共192页。 主要见证资料： （1）应收账款、其他应收款台账 （2）应

6、收账款、其他应收款明细账 （3）金额重大及异常状态应收款项的合同、原始凭证、结算单、预结算表第九页，共192页。 2.债权按期核对，记录完整 （1）应收账款、其他应收款至少每年与债务人核对或催收一次，并有相应的记录或证据； （2）重点检查两年以上已到期债权、超过3万元的个人备用金借款和超过5万元的项目周转备用金的核对或催收记录。 主要见证资料： (1)到期催收清欠记录 (2)股份公司内部单位往来核对记录表 (3)保证金、押金等核对资料及催要记录 (4)个人借款确认记录第十页，共192页。 3.制定到期债权清收计划，有明确的责任单位和责任人 已到期债权的清收计划，是否内容清晰、措施可行，包括债权

7、预计收回方式、时间、责任单位和责任人等。 主要见证资料： (1)到期债权的清收计划第十一页，共192页。 4.长期挂账、无法收回的个人借款、项目周转金得到妥善处理 （1）长期挂账指挂账时间超过3年； （2）是否按相关制度要求进行账务处理，流程合规。 主要见证资料： (1)借款原始明细资料 (2)内部流程记录、文件、决议等第十二页，共192页。 5.建立相应管理制度及相关工作流程 应收款项管理制度及流程是否内容完整，具体可行，并符合2013年内控评价标准要求。 主要见证资料： (1)应收款项管理制度 (2)应收款项管理操作流程第十三页，共192页。 （六）案例解析 某公司应收账款300笔，其中账

8、龄2年以上50笔，3年以上20笔；其他应收款100笔，其中账龄2年以上30笔，3年以上10笔。 1.取得应收账款及其他应收款台账，查看台账包括的要素是否清晰、完整（符合标准）； 2.取得应收账款及其他应收款明细账，查看台账数据是否与明细账和报表是否一致； 3.从台账中取得金额重大的30笔已到期债权，抽取异常状态债权若干笔，查看业务合同、原始凭证、结算单、预结算表等资料是否完整； 4.抽取账龄2年以上已到期债权及3万元以上的个人备用金借款和5万元以是的项目周转备用金若干笔，查看核对或催收记录；第十四页，共192页。 5.抽取已到期债权若干笔，查看是否制定清收计划，计划是否内容清晰、措施可行，包括

9、债权预计收回方式、时间、责任单位和责任人等； 6.抽取账龄超过3年或无法收回的个人借款、项目周转金，查看是否进行了妥善处理，处理流程是否合规、账务处理是否正确； 7.取得债权管理制度及工作流程，查看应收款项管理制度及流程是否内容完整，包括债权的确认、信用期审批、债权信息管理、债权催收、坏账处理等环节，内容符合集团公司及2013年内控评价标准相关要求。第十五页，共192页。 （一）验收目标 通过清查债务，实现企业各项债务清晰完整、数字准确。 （二）验收依据 财政部会计基础工作规范，股份公司会计核算办法。 （三）验收方式 询问：是否存在逾期金融机构借款，是否存在单笔挂账时间较长、金额较大的应缴税费

10、。 查看：借款合同、借款台账、纳税申报表、会计凭证、报表和账簿等其他鉴证资料。 二、债务第十六页，共192页。 （四）验收标准要点 1.不存在逾期金融机构借款。 2.不存在单笔挂账时间较长、金额较大的应缴税费。第十七页，共192页。 （五）验收标准说明 1.不存在逾期金融机构借款 重点审查企业在除集团财务公司之外的其他金融机构的借款项目，是否获得集团公司核准，是否按照合同要求及时偿还。 主要见证资料： （1）授信合同、借款合同、金融机构借款台账 （2）原始凭证、会计凭证 （3）集团公司审批文件第十八页，共192页。 2.不存在单笔挂账时间较长、金额较大的应缴税费 （1）挂账时间较长是指挂账时间

11、达到或超过两年，金额较大是指金额超过10万元； （2）重点检查应缴税金期初和期末金额无变化的项目。 主要见证资料： （1）纳税申报表 （2）财务账簿 （3）会计凭证第十九页，共192页。 （六）案例解析 某公司向金融机构借款8笔，其中从财务公司借款4笔。应缴税费中存在单笔挂账项目，其中期初和期末金额无变化的项目若干。 1.取得金融机构借款台账，查看台账包括的要素是否清晰、完整（符合标准）； 2.取得借款明细账，查看台账数据是否与明细账和报表是否一致； 3.依次审查除集团财务公司之外的金融机构借款项目，查阅借款合同、批准文件、会计账簿，逐笔检查借款事项审批流程是否合规及是否存在逾期还款情况； 4

12、.重点检查应缴税金单笔挂账时间较长、金额较大的项目及期初和期末金额无变化的项目 ，查看纳税申报表、会计凭证和财务账簿。第二十页，共192页。 （一）验收目标 通过梳理资金收入、保管与支出的重要控制点，实现企业资金管理活动规范，防控资金风险。 （二）验收依据 财政部会计基础工作规范，股份公司资金集中管理办法、资金活动管理办法、会计核算办法、 关于进一步加强“小金库”治理工作的通知（中国化学集团财发2013209号） 。 三、资金第二十一页，共192页。 （三）验收方式 询问：是否撤销睡眠账户，长期挂账、无法收回的个人借款、项目周转金、银行未达账项是否得到处理，是否建立相关管理制度。 查看：银行账

13、户明细表、账户清理资料、对账单、借款明细、内部流程资料、文件、制度等其他鉴证资料。 （四）验收标准要点 1.不需要的银行账户已经撤销，不存在睡眠账户，相关印鉴集中保管。 2.银行未达账项得到正确处理。 3.不存在“小金库”现象。 4.建立相应管理制度及相关工作流程。第二十二页，共192页。 （五）验收标准说明 1.不需要的银行账户已经撤销，不存在睡眠账户，相关印鉴集中保管。 睡眠账户是指一年内未发生资金收付的银行结算账户。 主要见证资料： （1）银行账户清理资料 （2）银行账户明细表 （3）对账单 （4）印鉴保管资料第二十三页，共192页。 2.银行未达账项得到正确处理 是否按相关制度要求进行

14、账务处理，流程合规。 主要见证资料： (1)银行存款余额调节表 (2)审批记录第二十四页，共192页。 3.不存在“小金库”现象 企业取得的收入是否及时入账，不存在账外账、公款私存现象。 按照关于进一步加强“小金库”治理工作的通知（中国化学集团财发2013209号）的有关要求，对四大类“小金库”，尤其是在集团（股份）公司内部易滋生的“小金库”进行自查，对自查发现的问题立即整改，并完成 “小金库”重点自查情况报告和自查情况表。 “小金库”四大类：隐匿收入设立、虚列支出设立、转移资产设立、其他形式设立 第二十五页，共192页。 3.不存在“小金库”现象 根据集团（股份）公司近年来“小金库”治理情况

15、，在集团（股份）公司内部较易滋生小金库的经济事项包括： （1）绩效薪酬（奖金）分配管理不规范，对奖金额度进行单独留存、二次分配或挪作他用； （2） 在合同金额之外取得的项目业主以“赶工费”、“质量奖”等名义支付施工单位的各类奖励、补贴，以个人、其他单位名义单独留存或直接用于发放职工奖励、福利等； （3）代扣代缴个人所得税等工作过程中取得的各类手续费收入，以往来款挂账方式自行列支，或账外存放、单独处理； （4）处理边角余料、废旧物资等形成“小金库”； （5）股份公司各子公司对外出租诚东资产管理中心委托代管资产收益不上交，以及出租企业自有房产收入不入账形成“小金库”；第二十六页，共192页。 （6

16、） 与工程有关的收入（如罚款收入、分包电费收入、私自承揽工程收入、收取的长名单供应商管理费收入、技术保密费、选型费收入、收取的履约保证金等）不入账形成“小金库”； （7） 与辅业资产相关的收入（如幼儿园收入，职工医院、车队、宾馆、物业、服务中心等内部核算单位表外利润）不按规定处理形成 “小金库”； （8） 套取劳务费形成 “小金库”； （9）各类应纳入法定账簿核算而没有入账的资产（账外资产），包括整体改制时既未划转给诚东资产管理中心，也未纳入改制后企业的资产； （10） 其他类型的小金库，如将资产转到工会管理、托管诚东资产管理中心股权收益挂账、“账销案存”资产收回后形成小金库，以及已经关闭、清

17、算单位（子公司）遗留事项形成的小金库等。第二十七页，共192页。 主要见证资料： （1）“小金库”重点自查情况报告 （2）自查情况报告表 （3）财务明细账 （4）原始凭证 （5）现金盘点表第二十八页，共192页。 4.建立相应管理制度及相关工作流程 资金管理制度及流程是否内容完整，具体可行，符合集团（股份公司）相关规定和2013年内控评价标准要求。 主要见证资料： (1)资金管理制度 (2)资金管理操作流程第二十九页，共192页。 （六）案例解析 某公司共有银行账户32个，不存在不需要的账户和睡眠账户，公司经自查后发现“小金库”4项，发现后立即进行整改，并对责任人进行了处理。 1.取得银行账户

18、清理资料、银行账户明细表和对账单，查看公司是否存在不需要的账户和睡眠账户； 2.通过抽查或查验印鉴保管资料，查看印鉴是否集中保管； 3.取得公司银行余额调节，查看银行未达账项处理是否正确； 4.听取公司“小金库”重点自查情况报告，查阅公司“小金库”重点自查情况表，查看公司是否对“小金库”做妥善处理；第三十页，共192页。 5.取得资金管理制度及工作流程，查看资金管理制度及流程是否内容完整，包括资金授权、批准、审验、账户管理、资金结算等环节，内容符合集团公司及2013年内控评价标准相关要求。第三十一页，共192页。 （一）验收目标 通过规范重要业务核算，确保企业反映经营成果真实，消除潜亏。 （二

19、）验收依据 财政部会计基础工作规范，股份公司会计核算办法。 （三）验收方式 询问：潜盈事项情况是否清晰、是否存在潜亏事项。 查看：潜盈明细表、财务账簿、经营业绩考核结果，查阅财务会计报告、财务账簿、合同、结算资料等。 四、盈余管理第三十二页，共192页。 （四）验收标准要点 1.潜盈事项基本情况清晰，数据合理。 2.不存在潜亏事项。第三十三页，共192页。 （五）验收标准说明 1.潜盈事项基本情况清晰，数据合理。 （1）是否建立潜盈明细清单，对潜盈事项进行详细登记； （2）“存货”明细是否与未列收入或支出的台账一致。 主要见证资料： （1）潜盈明细表 （2）财务账簿第三十四页，共192页。 2

20、.不存在潜亏事项 （1）是否定期分析有无潜亏的因素； （2）会计账簿收入与结算资料金额是否一致性； （3）是否存在应列支未列支成本； （4）重点核查收款异常的项目。 主要见证资料： （1）潜亏定期分析材料 （2）财务账簿 （3）相关项目合同 （4）收款异常项目结算资料第三十五页，共192页。 （六）案例解析 某公司根据实际情况建立了潜盈明细清单，定期分析有无潜亏因素。 1.取得潜盈明细清单，查看清单是否对潜盈事项进行详细登记，要素是否清晰、完整，数据是否合理； 2.取得“存货”明细、未列收入或支出的台账，查看是否相符； 3.查看企业是否定期分析有无潜亏的因素； 4.核实会计账簿收入与结算资料金

21、额的一致性。核查成本的列支情况，与有关经营、供应、人事、办公室等部门沟通了解是否存在应列支未列支成本。 5.取得企业收款异常项目清单，分析是否存在潜亏风险。第三十六页，共192页。 （一）验收目标 通过清查固定资产及存货、无形资产，做到账实一致，权属明确，低效无效资产清理有序推进。 （二）验收依据 财政部会计基础工作规范、股份公司资产管理办法、关于清理和处置低效无效资产的通知（中国化学集团财发201465号）。 五、资产第三十七页，共192页。 （三）验收方式 询问：资产权属是否清晰、是否已制定处置方案并按计划进行清理，是否建立相关管理制度。 查看：资产权属资料、低效无效资产台账、处置方案和清

22、理计划，查阅相关文件、制度。 （四）验收标准要点 1.资产权属清晰。 2.待处理的低效无效资产，已制定处置方案并按计划进行清理。 3.建立相应管理制度及相关工作流程。第三十八页，共192页。 （五）验收标准说明 1.资产权属清晰 （1）重点核查2008年以来新取得的建筑物和土地使用权的权属证明资料（房产证、土地使用权证）； （2）对于证照不齐的资产，应制订完善方案，明确责任单位、责任人，并按计划进行确权。 主要见证资料： （1）固定资产及无形资产台账、明细账 （2）资产权属资料 （3）权属完善方案第三十九页，共192页。 2.待处理的低效无效资产，已制定处置方案并按计划进行清理 （1）低效无效

23、资产，是指在企业运营中盈利能力差（年化收益率低于5.5%）、或长期（两年以上）闲置、不能为企业创造价值的资产； （2）企业是否存在低效无效资产，并制定了处置方案和清理计划，按计划有序推进清理工作。 主要见证资料： (1)低效无效资产台账 (2)处置方案和清理计划 (3)计划实施情况资料第四十页，共192页。 3.建立相应管理制度及相关工作流程 资产管理制度及流程是否内容完整，具体可行，并符合2013年内控评价标准要求。 主要见证资料： 制度和流程 第四十一页，共192页。 （六）案例解析 某公司自2008年以来（公司在股份公司整体上市后）共购置房产20套，土地1块，其中，有两套房产因各种原因未

24、取得房产证。企业按照集团公司清理和处置低效无效资产的要求，认定4项低效无效资产，已制定清理计划并按计划实施。 1.取得固定资产和无形资产台账，查看台账包括的要素是否清晰、完整（符合标准），是否与明细账和报表是否一致； 2.取得08年以来新取得的房产和土地权属证明资料，查看权属是否清晰；第四十二页，共192页。 3.取得低效无效资产清理处置方案及处置台账，重点核查企业通过对低效无效资产进行全面梳理，处置对象是否明确，是否提出可行的处置方案和计划，是否有责任部门及责任人，是否在有序推进。 4. 取得资产管理制度及工作流程，查看资产管理制度及流程是否内容完整，包括资产的取得与验收、日常保管、处置与转

25、移等环节的控制要求，内容符合集团公司及2013年内控评价标准相关要求。第四十三页，共192页。 （一）验收目标 通过股权投资清查，使企业各项股权投资清晰，不良无效股权投资清理有序推进。 （二）验收依据 财政部会计基础工作规范，股份公司投资管理办法、股权投资后续监督管理办法、关于清理和处置低效无效参股股权投资的通知（中国化学股份财发201435号）。 六、投资第四十四页，共192页。 （三）验收方式 询问：投资事项是否清晰，是否按规定办理产权登记，是否按要求清理和处置低效无效参股股权投资，是否建立相关管理制度。 查看：投资决策及批复文件、投资协议，产权登记档案资料，股权清理资料，查阅相关文件、制

26、度。 （四）验收标准要点 1.投资事项清晰，相关法律手续合法完备。 2.各级子企业和股权投资均按规定办理产权登记。 3.对低效无效参股投资提出清理处置目标清单及处置工作方案。 4.建立相应管理制度及相关工作流程。第四十五页，共192页。 （五）验收标准说明 1.投资事项清晰，相关法律手续合法完备。 投资事项资料是否完整，报批流程是否合规。 主要见证资料： （1）财务账簿 （2）投资相关的可研报告 （3）内部决议 （4）股份公司批复 （5）投资协议等资产权属资料第四十六页，共192页。 2.各级子企业和股权投资均按规定办理产权登记 （1）企业是否按股份公司要求在产权登记系统办理产权登记； （2）

27、产权登记档案资料是否保存完整。 主要见证资料： (1)产权登记档案资料 (2)产权登记表 第四十七页，共192页。 3.对低效无效参股投资提出清理处置目标清单及处置工作方案 按照股份公司关于清理和处置低效无效参股股权投资的通知（中国化学股份财发201435号）的要求，提交包括参股投资后续监管体系情况、项目清查情况、处置总体方案等三部分的参股股权投资管理状况报告。方案经股份公司审核通过后，按照清理计划，有序实施。 主要见证资料： （1）股权清理目标清单 （2）处置工作方案第四十八页，共192页。 4.建立相应管理制度及相关工作流程 投资管理制度及流程是否内容完整，具体可行，并符合2013年内控评

28、价标准要求。 主要见证资料： (1)投资管理制度 (2)投资管理操作流程第四十九页，共192页。 （六）案例解析 某公司对外投资事项8项，均符合股份公司投资管理审批流程，且全部按照要求进行产权登记，取得产权登记表。其中参股股权投资4项，有1项参股投资企业非持续经营，已纳入低效无效参股投资清理范围，并按计划实施清理。 1.取得长期股权投资内部决议和可研报告（如有），查看投资合同、原始凭证等资料是否完整； 2.取得产权登记档案资料和产权登记表，查看是否按时完成产权登记，相应资料保存是否完整；第五十页，共192页。 3.取得参股股权投资管理状况报告，查看参股股权投资的后续监管体系是否建立，是否制定低

29、效无效参股股权投资处置方案，方案内容是否清晰、措施可行，是否明确拟处置方式、工作计划、责任主体和责任人等； 4.取得股权投资后续监督管理制度及工作流程，查看制度及流程是否内容完整，包括股权投资的取得、监管、处置和责任追究等环节，内容符合集团公司及2013年内控评价标准相关要求。第五十一页，共192页。 （一）验收目标 土地、房产、股权投资记载详实准确完整，状况清晰，管理规范，处置合规，积极推动无效低效资产的处置。 （二）验收依据： 国有资产划转协议、资产委托管理合同、诚东资产管理中心分类管理指导意见、诚东资产管理中心资产经营和监督管理暂行办法。 二十二二十四、专项(诚东)资产管理第五十二页，共

30、192页。 （三）验收方式 询问、查看资料： 三项资产原始状况是否有详实准确的记载，发生变动是否作了变更记录； 资产处置是否履行了申报程序，有无擅自处理现象（申报材料、集团公司或诚东中心的批复（委托）文件； 处置收益、分红收益及资产使用费是否及时缴纳，有无截留现象，查看财务台账、会计凭证等材料； 无效低效股权投资是否制定了处置方案； 相关文件明确了资产管理责任单位和责任人。第五十三页，共192页。 （四）验收标准要点 （1）三项资产原始状况及变动情况有完整准确的记载，无疏漏，并报诚东中心； （2）资产处置履行或后补了申报程序，无擅自处理现象； （3）无截留处置收益、分红收益、资产使用费情况；

31、（4）无效低效股权投资制定了处置方案； （5）三项资产管理有明确的责任单位和责任人。 第五十四页，共192页。 （五）验收标准说明 按照要求填写并报送了资产状况及变动情况； 资产处置以企业申报的材料、集团公司或诚东的批复（委托）文件为依据； 企业应提供资产处置、股权分红收益、资产使用费财务台账、会计凭证等相关材料； 企业制定了无效低效股权投资的处置意见、措施或方案； 资产管理明确了责任部门和责任人（企业制定颁布的相关文件、部门或岗位职责）。第五十五页，共192页。 主要见证资料： 资产委托管理合同附件16，变动情况加注； 资产处置：企业申报材料、集团公司或诚东的批复（委托）文件； 资产处置收益

32、、股权分红收益、资产使用费，提供财务台账、会计凭证等相关材料； 制定的无效低效股权投资的处置意见、措施或方案； 企业制定颁布的资产管理责任部门和责任人。第五十六页，共192页。第二部分 人力资源管理方面主讲人：人力资源部主任 张晓光 第五十七页，共192页。“干干净净企业”验收标准-人力资源部重点验收内容工作目标验收标准要点(19项）(七)子企业清理通过子企业清理，实现子企业户数确定，产权构成清晰，经营证照齐全5(八)内设机构清理通过内设机构清理，实现内设机构状况清晰，管理效率提高2(十一)劳动关系通过清理，实现员工状态标识清晰和动态管理，劳动合同合规合法5(十九)劳动争议通过清理，实现各类劳

33、动争议状态清晰，处理合规4(二十一)拖欠职工权益通过清理，摸清历史拖欠职工权益状况，提出解决方案3第五十八页，共192页。 （一）验收目标 通过子企业清理，实现子企业户数清楚，产权构成清晰，经营证照齐全。 （二）验收依据 集团公司关于继续深入开展“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013104号) 、关于贯彻专题视频会议精神，全面落实“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013144号)中的加强组织机构管理相关规定。 七、子企业清理第五十九页，共192页。 （三）验收方式 询问：是否建立子企业目录台帐；全资、控股子企业是否证照齐全；是否有拟注销、核销、转让的全资、控股、参股子

34、企业；具体名称及户数；有无工作方案；是否明确相关责任领导、责任单位和责任人；是否建立相关管理制度及流程。 查看：子企业目录台帐；全资、控股子企业相关证照；注销、核销、转让全资、控股、参股子企业工作方案；领导分工及责任落实相关资料；相关制度和流程。第六十页，共192页。 （四）验收标准要点 1.全资、控股、参股子企业户数清楚、产权构成清晰准确。 2.全资、控股子企业证照齐全。 3.拟注销、核销、转让全资、控股、参股子企业名称及户数清楚，工作方案拟定完成。 4.有明确的责任领导、责任单位和责任人。 5.建立相应管理制度及相关工作流程。第六十一页，共192页。 （五）验收标准说明 1.全资、控股、参

35、股子企业户数清楚、产权构成清晰准确。 是否对全资、控股、参股子企业的名称、户数等信息统计完整、准确。 主要见证资料： 子企业目录台帐第六十二页，共192页。 主要见证资料： （1）法人营业执照 （2）组织机构代码证 （3）行业经营许可证 （4）税务登记证2.全资、控股子企业证照齐全。全资、控股子企业是否具有正常运营所需的四种证照。第六十三页，共192页。 3.拟注销、核销、转让全资、控股、参股子企业名称及户数清楚，已制定工作方案。 （1）拟注销、核销、转让全资、控股、参股子企业的名称及户数是否清楚。 （2）是否拟定了工作方案。 主要见证资料： 台账及工作方案第六十四页，共192页。 4.有明确

36、的责任领导、责任单位和责任人。 是否明确了负责子企业管理的分管领导、具体责任单位和责任人。 主要见证资料： 职责及责任落实相关文件资料，包括但不限于各种会议纪要、领导分工文件、职能职责规定等第六十五页，共192页。 5.建立相应管理制度及相关工作流程。 （1）子企业管理制度。 （2）子企业设立、关、停、并、转工作流程。 主要见证资料： （1）子企业管理制度 （2）子企业设立、关、停、并、转工作流程第六十六页，共192页。 （六）案例解析 某公司有子企业6户，其中：全资子企业2户；控股子企业2户；参股子企业2户。2014年度拟注销全资子企业1户；核销参股子企业1户；转让控股子企业1户。 1.取得

37、子企业目录台帐，查看台账中全资、控股、参股子企业的名称、户数等信息是否清楚、清晰、准确、完整（符合标准）； 2.取得全资、控股子企业证照，查看全资、控股子企业正常经营必须的法人营业执照、组织机构代码证、行业经营许可证、税务登记证等证照是否齐全。 3.取得拟注销、核销、转让全资、控股、参股子企业工作方案，查看拟注销、核销、转让全资、控股、参股子企业的名称、户数是否确定。第六十七页，共192页。 4.取得职责及责任落实相关文件资料，包括但不限于各种会议纪要、领导分工文件、职能职责规定，查看此项工作是否有领导分管、是否落实了责任单位和责任人。 5.取得子企业管理制度和工作流程，查看子企业管理制度及流

38、程是否内容完整，包括是否建立子企业设立、关、停、并、转工作流程。第六十八页，共192页。 （一）验收目标 通过内设机构清理，实现内设机构状况清晰，管理效率提高。 （二）验收依据 集团公司关于继续深入开展“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013104号) 、关于贯彻专题视频会议精神，全面落实“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013144号) 中的加强组织机构管理相关规定。 （三）验收方式 询问：是否建立企业组织结构图或内设机构管理台账；是否有内设机构职能职责；是否建立相关管理制度及流程。 查看：企业组织结构图或内设机构管理台帐；内设机构职能职责；相关制度和流程。 八、内设

39、机构清理第六十九页，共192页。 （四）验收标准要点 1.内设机构设置清楚、职责清晰。 2.建立相应管理制度及相关工作流程。 （五）验收标准说明 1.内设机构设置清楚、职责清晰。 （1）企业组织结构图或内设机构管理台帐是否清楚、清晰完整。 （2）内设机构定员、职能、职责是否明确。主要见证资料：（1）组织结构图或内设机构管理台帐（2）内设机构职能职责第七十页，共192页。 主要见证资料： （1）内设机构管理制度 （2）内设机构设立、撤销工作流程 2.建立相应管理制度及相关工作流程。 （1）内设机构管理制度。 （2）内设机构设立、撤销工作流程。第七十一页，共192页。 （六）案例解析 截至2013

40、年12月31日，某公司有内设机构42个，其中：管理部室13个，生产部室18个、分公司6个，后勤及辅助服务单位1个，其他内设机构4个。 1.取得组织结构图或内设机构管理台帐，查看内设机构设置是否清楚、清晰完整。 2.取得内设机构职能职责规定，查看内设机构职能、职责是否明确。 3.取得内设机构管理制度和工作流程，查看内设机构管理制度及流程是否内容完整，包括是否建立内设机构设立、撤销工作流程。第七十二页，共192页。 （一）验收目标 通过清理，实现员工状态标识清楚和动态管理，劳动合同合规合法。 （二）验收依据 集团公司关于继续深入开展“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013104号) 、

41、关于贯彻专题视频会议精神，全面落实“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013144号) 中的加强人员管理相关规定。 十一、劳动关系第七十三页，共192页。 （三）验收方式 询问：是否建立员工管理台帐；台帐是否对员工在岗、非在岗的岗位状态进行标识；是否对在岗员工劳动合同签订情况进行标识；“两不找”人员、协议缴纳社会保险人员是否与企业签订离岗协议；长期借外单位人员借用单位是否与企业签订借用协议；是否有员工培训计划；转岗上岗培训纪录；是否建立考勤台账；是否有员工考核评价资料；是否建立相关管理制度和流程。 查看：员工管理台帐；离岗协议或借用协议；员工培训计划；转岗上岗培训纪录；员工考勤台账；

42、员工考核评价资料；相关制度和流程。第七十四页，共192页。 （四）验收标准要点 1.在岗、非在岗员工岗位状态标识清楚、清晰。 2.在岗员工劳动合同签订率100%。 3.非在岗员工离岗协议签订率100%。 4.员工培训、转岗、考勤、考核等各类台账及资料完整。 5.建立相应管理制度及相关工作流程。第七十五页，共192页。 （五）验收标准说明 1.在岗、非在岗员工岗位状态标识清晰。 （1）企业是否建立员工管理台账。 （2）台账一般包括员工姓名、性别、身份证号、所属单位、岗位状态、合同类型、合同期限、合同起止日期等基本信息。 主要见证资料： 员工管理台帐第七十六页，共192页。 主要见证资料： 员工管

43、理台帐 2.在岗员工劳动合同签订率100%。 员工管理台账，对在岗员工劳动合同签订情况是否进行标识；标识是否清楚、清晰。第七十七页，共192页。 3.非在岗员工离岗协议签订率100%。 （1）主要验证“两不找”人员、协议缴纳社会保险人员和长期借外单位人员等三类非在岗员工协议签订情况。其他非在岗人员，依据企业非在岗员工管理办法进行管理。 （2）“两不找”人员、协议缴纳社会保险人员与企业签订离岗协议情况。 （3）长期借外单位人员借用单位与企业签订借用协议情况。 主要见证资料： （1）离岗协议 （2）借用协议第七十八页，共192页。 4.员工培训、转岗、考勤、考核等各类台账及资料完整。（1）员工培训

44、计划。（2）下岗职工转岗上岗培训纪录。（3）员工考勤台账。（4）员工考核评价资料。 主要见证资料： （1）员工培训计划 （2）下岗职工转岗上岗培训纪录 （3）员工考勤台账 （4）员工考核评价资料第七十九页，共192页。 5.建立相应管理制度及相关工作流程。 （1）相应管理制度主要是指劳动合同管理办法、员工绩效考核办法、员工考勤管理办法、员工奖惩制度、非在岗员工管理办法。（2）相关工作流程主要是指员工招聘录用流程、员工离职审批流程。 主要见证资料： （1）劳动合同管理办法 （2）员工绩效考核办法 （3）员工考勤管理办法 （4）员工奖惩制度 （6）非在岗员工管理办法 （7）员工招聘录用流程 （8）

45、员工离职审批流程第八十页，共192页。 （六）案例解析 截至2013年12月31日，某公司有在册职工1000人，其中：在岗职工800人，非在岗职工200人。非在岗员工状态分别为：内部退养30人，由于个人技能或素质原因无法安排而待岗80人，员工家庭原因待岗25人，长期病休10人，长期外借5人，“两不找”人员20人，协议缴纳社保30人。 1.取得员工管理台帐，查看台账包括的要素是否清楚、清晰、完整（符合标准）。 2.查看台账对员工在岗、非在岗状态标识是否清楚、清晰、完整（符合标准）。 3.查看台账对在岗员工劳动合同签订情况标识是否清楚、清晰、完整（符合标准）。第八十一页，共192页。 4.取得离岗

46、协议和借用协议，抽查“两不找”人员、协议缴纳社会保险人员是否与企业签订了离岗协议，长期借外单位人员借用单位是否与企业签订借用协议。 5.取得员工培训、转岗、考勤、考核等各类台账及资料，抽查是否制定培训计划，下岗职工转岗上岗培训是否有纪录，是否有员工考勤纪录，是否有员工考核评价资料。 6.取得员工管理制度和相关工作流程，查看是否建立员工管理制度、招聘录用流程、员工离职审批流程。第八十二页，共192页。 （一）验收目标 通过清理，实现各类劳动争议状态清晰，处理合规。 （二）验收依据 集团公司关于继续深入开展“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013104号) 、关于贯彻专题视频会议精神，

47、全面落实“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013144号) 中的解决历史遗留问题相关规定。 十九、劳动争议第八十三页，共192页。 （三）验收方式 询问：截至2013年12月31日，是否存在未解决的劳动争议；是否对劳动争议进行登记备案；是否落实劳动争议处理的责任单位和责任人；是否有处理意见或处理结论；是否建立相关管理制度和流程。 查看：劳动争议登记备案台帐；责任落实相关资料，包括但不限于各种会议纪要、领导分工文件、职能职责规定等；对劳动争议的处理意见或结论；相关制度和流程。 第八十四页，共192页。 （四）验收标准要点 1.劳动争议登记备案清楚、清晰。 2.劳动争议责任单位和责任人

48、明确。 3.处理意见或处理结论明确。 4.建立相应管理制度及相关工作流程。第八十五页，共192页。 （五）验收标准说明 1.劳动争议登记备案清楚、清晰。 是否对未解决的劳动争议进行登记备案，包括劳动争议诉求事由、类别、涉及人数等是否清楚、清晰。 主要见证资料： 登记备案资料第八十六页，共192页。 主要见证资料： 责任落实相关资料，包括但不限于各种会议纪要、领导分工文件、职能职责规定等 2.明确劳动争议责任单位和责任人。 是否明确负责处理劳动争议的责任单位和责任人。第八十七页，共192页。 3.处理意见或处理结论明确。 是否明确了劳动争议的处理意见或处理结论。包括但不限于企业劳动争议调解委员会

49、的调解意见；劳动仲裁机构的裁决结论；人民法院的判决结论等。 主要见证资料： （1）调解协议书 （2）劳动争议裁决书 （3）法院判决书 （4）其他处理意见或结论第八十八页，共192页。 4.建立相应管理制度及相关工作流程。（1）是否建立劳动争议管理制度。（2）是否建立劳动争议工作流程。 主要见证资料： （1）劳动争议管理制度 （2）劳动争议处理工作流程第八十九页，共192页。 （六）案例解析 截至2013年12月31日，某公司存在未解决的劳动争议3件，其中：历史拖欠职工工资争议1件，工伤保险待遇争议1件，解除劳动合同争议1件。 1.取得登记备案资料，查看劳动争议诉求事由、类别、涉及人数等是否清楚

50、、清晰。 2.取得处理劳动争议责任落实相关资料，包括但不限于各种会议纪要、领导分工文件、职能职责规定等，查看负责处理劳动争议的责任单位和责任人是否明确。第九十页，共192页。 3.取得劳动争议处理意见或处理结论资料，包括但不限于企业劳动争议调解委员会的调解意见、劳动仲裁机构的裁决结论、人民法院的判决结论、其他处理意见或结论等，查看该项劳动争议是否已经有明确的处理意见或处理结论。 4.取得劳动争议管理制度及相关工作流程，查看是否建立劳动争议解决机制，是否建立劳动争议处理工作流程。第九十一页，共192页。 （一）验收目标 通过清理，摸清历史拖欠职工权益状况，提出解决方案。 （二）验收依据 集团公司

51、关于继续深入开展“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013104号) 、关于贯彻专题视频会议精神，全面落实“三清理一整顿”工作的通知(中国化学集团人发2013144号) 中的解决历史遗留问题相关规定。 二十一、拖欠职工权益第九十二页，共192页。 （三）验收方式 询问：是否存在拖欠职工权益的情况；拖欠权益名目、涉及人数及对象是否清楚；是否制定了解决方案；是否落实责任领导和责任部门。 查看：登记台账；解决方案；责任落实相关资料。 （四）验收标准要点 1.拖欠职工权益涉及人数及对象清楚。 2.制定了解决方案。 3.有明确的责任领导和责任部门。第九十三页，共192页。 （五）验收标准说明

52、1.拖欠职工权益涉及人数及对象清楚。 拖欠职工权益是否名目清晰、涉及人数及对象清楚。 2.制定了解决方案。 是否制定了拖欠职工权益的解决方案。 主要见证资料： 解决方案 主要见证资料： 登记台账第九十四页，共192页。 3.有明确的责任领导和责任部门。 是否明确了负责处理拖欠职工权益的分管领导和责任部门。 主要见证资料： 职责及责任落实相关文件资料，包括但不限于企业的会议纪要、领导分工、职能职责等第九十五页，共192页。 （六）案例解析 截至2013年12月31日，某公司存在拖欠职工权益情况。 1.取得登记台账，查看拖欠权益名目、涉及人数及对象是否清楚； 2.取得解决方案，查看企业是否制定了拖

53、欠职工权益的解决方案。 3.取得职责及责任落实的相关文件资料，包括但不限于企业的各种会议纪要、领导分工、职能职责等，查看是否有分管领导和责任部门负责解决拖欠职工权益问题。第九十六页，共192页。第三部分 工程管理方面主讲人：工程管理部主任 徐保良 第九十七页，共192页。 “干干净净企业”验收标准-工程管理部重点验收内容工作目标验收标准要点(8项）(九)项目经理部的设立与撤销规范项目经理部的设立与撤销的管理，降低项目履约风险4(十七)工程项目清理通过清理，实现问题工程状况清晰完整，制定了切实有效的工作方案及措施4第九十八页，共192页。 （一）验收目标 规范项目经理部的设立与撤销的管理，降低项

54、目履约风险。 （二）验收依据 项目经理部清单；项目月报、公司调度会纪要；申请成立/撤销文件、项目经理部向公司的请示报告、结算报告等文件；公司相关制度、流程、文件。 （三）验收方式 查询：项目经理部清单；项目月报、公司调度会纪要；申请成立/撤销文件、项目经理部向公司的请示报告、结算报告等文件；公司相关制度、流程、文件。 九、项目经理部的设立与撤销第九十九页，共192页。 （四）验收标准要点 1.项目经理部状态清晰。 2.项目经理部设立与撤销程序规范。 3.有明确的责任领导和责任部门。 4.建立相应管理制度及相关工作流程。第一百页，共192页。 （五）验收标准说明 1.项目经理部状态清晰： （1）

55、项目经理部组织机构与人员配置明晰； （2）项目经理部设立、撤销记录清楚，存在/撤销数量、设立/撤销时间点且其他基本信息明确； （3）项目经理部根据公司有关规定，履行合同状态清晰； 主要见证资料：（1）项目经理部组织机构图（2）项目经理部清单（包括数量、时间点及其他基本信息） （3）项目月报、公司调度会纪要等第一百零一页，共192页。2.项目经理部成立和撤销程序规范按照公司有关规定和程序，设立和撤销项目经理部。 主要见证资料：（1）公司文件（如签报、请示文件，红头文件等）第一百零二页，共192页。 3.有明确的责任领导和责任部门 明确项目经理部成立和撤销事项的公司主管领导和责任部门。 主要见证资

56、料：（1）公司制度、流程及相关文件第一百零三页，共192页。4.建立相应管理制度及相关工作流程。制定、发布有关项目经理部成立和撤销的相应管理制度、流程。 主要见证资料：（1）公司制度、流程及相关文件第一百零四页，共192页。 （一）验收目标 通过清理，实现问题工程状况清晰完整，制定了切实有效的工作方案及措施。 （二）验收依据 集团（股份）公司工程清理和工程款清缴工作要求（中国化学集团办发201390号、中国化学股份工程发201388号） 十七、已验收未结算项目、未验收项目及停、缓建项目清理第一百零五页，共192页。 （三）验收方式 询问：是否制定清理计划，是否明确相关责任人，是否建立相关管理制

57、度。 查看：建设工程项目工程清理和工程款清缴月报台账、清理计划及工作方案、2014年拟清理工程项目明细等相关资料。 （四）验收标准要点 1.项目台账清晰完整。 2.制定了详细的验收及结算计划。 3.针对不同类型停、缓建项目制订了具体应对措施。 4.有明确的责任领导、责任单位和责任人。 第一百零六页，共192页。 （五）验收标准说明 1.项目台账清晰完整。 （1）项目台账是否清晰反映企业现有问题工程的基本状况、存在问题、问题原因，解决措施等信息； （2）台账内容是否详尽完整，无未填项，并每月按时更新； 主要见证资料： （1）建设工程项目工程清理和工程款清缴月报台账第一百零七页，共192页。 2.

58、制定了详细的验收及结算计划 （1）是否已制定计划并符合集团公司要求； （2）列入计划的项目均制订具体工作措施，包括解决方式、时间、具体责任单位和责任人等。 主要见证资料： (1) 2014年拟清理工程项目明细（已盖公章并上报集团公司） (2)清理计划及工作方案 (3)建设工程项目工程清理和工程款清缴月报台账第一百零八页，共192页。 3.针对不同类型停、缓建项目制订了具体应对措施。 清理计划是否明确、内容清晰、措施可行，包括解决方式、时间、具体责任单位和责任人等。 主要见证资料： (1)清理计划及工作方案 (2)建设工程项目工程清理和工程款清缴月报台账第一百零九页，共192页。 4.有明确的责

59、任领导、责任单位和责任人。 （1）项目台账中每一个项目都应有明确的分管领导及具体责任单位和责任人。 主要见证资料： (1)建设工程项目工程清理和工程款清缴月报台账 (2)清理计划及工作方案第一百一十页，共192页。第四部分 法律及风险管理方面主讲人：法律和风险管理部主任 赖中茂 第一百一十一页，共192页。 “干干净净企业”验收标准-法律和风险管理部重点验收内容工作目标验收标准要点(10项）(十二)内控体系通过内控体系建设，健全完善企业内控体系，提高企业内部控制水平和风险管控能力4(十四)合同管理通过合同清理，实现企业合同管理严格有序，从源头确保合同的合规性，防范合同风险3(十六)境内外经济纠

60、纷经济纠纷有组织有计划的进行清理和处置，维护企业合法权益和声誉3第一百一十二页，共192页。 （一）验收目标 通过内控体系建设，健全完善企业内控体系，提高企业内部控制水平和风险管控能力。 （二）验收依据 财政部等五部委企业内部控制基本规范和配套指引，国资委中央企业全面风险管理指引，以及股份公司相关文件。 十二、内控体系第一百一十三页，共192页。 （三）验收方式 1.询问：是否形成规范的制度、流程汇编，是否开展风险识别、评估、应对工作，是否开展内控自我评价并整改发现的缺陷，是否有明确的责任领导和部门。 2.查看：制度、流程汇编，风险数据库、风险排序表、风险管理方案，内控自查工作底稿及自查报告、