基金业务法律法规

1、基金业务法法律法规TOC o 1-1 h z上海证券交交易所证券券投资基金金上市规则则1深圳证券交交易所证券投资基基金上市规规则7沪深证交所所关于设立立证券投资资基金帐户户的通知15关于调整证证券投资基基金认购新新股事项的的通知17基金管理公公司进入银银行间同业业市场管理理规定17证券投资基基金参与银银行间同业业市场债券券交易托管管结算业务务规程19关于证券投投资基金参参与股票发发行申购有有关问题的的通知23证券投资基基金会计核核算办法24关于证券投投资基金业业绩报酬有有关问题的的通知58关于证券投投资基金税税收问题的的通知59关于证券投投资基金交交易、收费费有关问题题的通知60关于证券投投资

2、基金税税收问题的的通知（22001）61财政部 国国家税务总总局关于开开放式证券券投资基金金有关税收收问题的通通知（20002）62关于加强证证券投资基基金监管有有关问题的的通知（11998）63关于加强证证券投资基基金交易行行为监控有有关问题的的通知66关于规范证证券投资基基金运作中中证券交易易行为的通通知67关于制定证证券投资基基金规范运运作指导意意见的通知知68关于证券期期货审计业业务签字注注册会计师师定期轮换换的规定69关于重新核核定证券市市场监管费费收费标准准及有关问问题的通知知（2003）70上海证券交交易所证券券投资基金金上市规则则第一章总总则第一条条为加强强对证券投投资基金(以

3、下简称称基金)上上市的管理理，规范基基金交易行行为，促进进基金市场场的健康发发展，保护护投资者的的合法权益益，根据证券投资资基金管理理暂行办法法等有关关法律、法法规、规章章，制定本本规则。第二条条本规则则所称基金金上市，是是指封闭式式基金经批批准在上海海证券交易易所(以下下简称本所所)挂牌买买卖。第三条条本规则则所涉专门门用语，同同证券投投资基金管管理暂行办办法。第四条条本所依依据有关证证券法律、法规、本本规则和其其他有关规规定对上市市基金进行行监督。第二章基基金的上市市条件第五条条申请上上市的基金金必须符合合下列条件件：经中国证监监会批准设设立并公开开发行；基金存续期期不少于55年；基金最低

4、募募集数额不不少于人民民币2亿元元；基金持有人人不少于11000人人；有经审查批批准的基金金管理人和和基金托管管人；基金管理人人、基金托托管人有健健全的组织织机构和管管理制度，财财务状况良良好，经营营行为规范范。本所要求的的其他条件件。第三章基基金的上市市申请第六条条基金管管理人申请请基金上市市，应完成成下列准备备工作：聘请有资格格的会计师师事务所对对基金募集集的资金进进行验证，并并出具验资资报告；采用无纸化化发行基金金的，应完完成其托管管工作；采采用有纸化化发行基金金的，须完完成其实物物凭证的分分发及入库库工作；应完成的其其他准备工工作。第七条条基金管管理人申请请基金上市市须向本所所提交下列

5、列文件：上市申请书书；上市公告书书；批准设立和和发行基金金的文件；基金契约；基金托管协协议；基金募集资资金的验资资报告；本所一至二二名会员署署名的上市市推荐书；中国证监会会和中国人人民银行对对基金托管管人的审查查批准文件件；中国证监会会批准基金金管理人设设立的文件件；基金管理人人注册登记记的营业执执照；基金托管人人注册登记记的营业执执照；基金已全部部托管的证证明文件；本所要求的的其他文件件。第八条条基金管管理人向本本所申请基基金上市，其其提交的文文件应内容容真实、资资料完整，不不存在虚假假或其他可可能产生误误导的陈述述。第九条条基金金管理人在在提出申请请至基金获获准上市前前，未经本本所同意不不

6、得擅自披披露有关信信息。第四章基基金的上市市批准第十条条本所对对基金管理理人提交的的第七条所所述基金上上市申请文文件进行审审查，认为为符合上市市条件的，将将审查意见见及拟定的的上市时间间连同相关关文件一并并报中国证证监会批准准。第十一一条对符符合上市条条件并经批批准的基金金，由本所所出具上市市通知书。第十二二条基金金上市前，基基金管理人人或基金公公司应与本本所签定上上市协议书书。第十三三条获准准上市的基基金，须于于上市首日日前三个工工作日内在在至少一种种中国证监监会指定的的报刊上公公布上市公公告书。第五章基基金上市公公告书的内内容及要求求第十四四条基金金管理人应应按规定和和要求编制制基金上市市

7、公告书，并并就基金简简称、交易易代码、上上市时间、上市场所所等作以明明确提示。第十五五条基金金上市公告告书至少应应包括下列列主要内容容：基金概况；基金持有人人结构及前前十名持有有人；基金设立主主要发起人人、基金管管理人、托托管人简介介；基金投资组组合情况；基金契约摘摘要；基金运作情情况；财务状况；重要事项揭揭示；备查文件。第十六六条基金金上市公告告书可列示示有根据的的业绩资料料，但不得得进行业绩绩预测。第六章信信息报露的的原则和要要求第十七七条上市市基金应该该披露的信信息包括定定期公告和和临时公告告。定期公公告包括基基金资产净净值公告、投资组合合公告、年年度报告和和中期报告告的公告，其其他公告

8、为为临时公告告。第十八八条上市市基金披露露信息必须须在第一时时间报送本本所。第十九九条基金金管理人应应保证公开开披露的信信息内容真真实、准确确、完整，没没有虚假、严重误导导性陈述或或重大遗漏漏。第二十十条本所所根据各项项法律、法法规、规定定对公司披披露的信息息进行形式式审查，对对其内容不不承担责任任。第二十十一条基基金的报告告在披露前前须向本所所进行登记记，本所对对定期报告告实行事后后审查，对对临时报告告实行事前前审查。第二十二条条基金公公开披露的的信息涉及及财务会计计、法律、资产估值值等事项，应应当由具有有从事证券券相关业务务资格的会会计师事务务所、律师师事务所、资产评估估事务所等等专业机构

9、构审查验证证，并出具具书面意见见。第二十十三条一一个基金年年度内的信信息披露事事项必须固固定在至少少一种中国国证监会指指定的报刊刊上公告。第二十十四条基基金管理人人在其他公公共传媒披披露的信息息不得先于于指定报刊刊。基金管管理人不能能以新闻发发布或答记记者问等形形式代替信信息披露义义务。第二十十五条基基金管理公公司应指定定一名高级级管理人员员，负责基基金信息披披露工作，办办理基金与与本所及投投资人之间间的有关事事宜。第二十十六条基基金管理人人应当于每每个基金会会计年度的的前六个月月结束后三三十日内公公告中期报报告。除特特殊情况外外，中期报报告不须经经会计师事事务所审计计。第二十十七条基基金管理

10、人人应当在每每个基金会会计年度结结束后九十十日内公告告年度报告告。基金年年度报告须须经会计师师事务所审审计。第二十十八条基基金管理人人应当定期期计算基金金资产净值值及每一基基金单位资资产净值，经经基金托管管人复核、审查后公公告。基金金资产净值值每月应至至少公告一一次。第二十十九条基基金管理人人每三个月月应至少公公告一次基基金的投资资组合。第三十十条遇有有下列情况况，基金管管理人须即即时向本所所报告，并并依规定在在至少一种种中国证监监会指定的的报刊上予予以公告。基金持有人人大会形成成决议；基金管理人人或基金托托管人变更更；基金管理人人或基金托托管人的董董事、监事事和高级管管理人员变变动；基金管理

11、人人或基金托托管人主要要人员一年年变更达330%以上上；基金所投资资的上市公公司出现重重大事件；重大关联事事项；基金管理人人或基金托托管人及其其董事、监监事和高级级管理人员员受到重大大处罚；重大诉讼、仲裁事项项；基金提前终终止；其他重要事事项。第三十十一条基基金召开持持有人大会会须于召开开日前300天公告，并并在召开后后第一时间间公布持有有人大会审审议通过的的决议。第七章基基金的上市市费用第三十十二条获获准上市的的基金须按按本所规定定交纳上市市初费和上上市月费。第三十十三条基基金上市初初费的标准准，按基金金总额0.01%交交纳，起点点为10，0000元，最最高不超过过30，0000元。上市月费

12、费按年计收收，每月为为50000元。第八章停停牌、复牌牌、暂停交交易及终止止交易第三十十四条基基金的停复复牌原则上上由基金管管理人向本本所申请，并并说明理由由、计划停停牌时间；对于不能能决定是否否申请停牌牌的情况，应应及时报告告本所。第三十十五条本本所可根据据实际情况况或中国证证监会的要要求，决定定基金的停停复牌。第三十十六条下下列情况，对对上市基金金予以例行行停牌及复复牌：基金于交易易日公布中中期报告，当当日上午停停牌半个交交易日，当当日下午开开市时复牌牌；基金于交易易日公布年年度报告，当当日上午停停牌半个交交易日，当当日下午开开市时复牌牌；基金召开持持有人大会会，如会议议期间与开开市时间有

13、有重叠，自自持有人大大会召开当当日起实施施停牌，直直至持有人人大会决议议公布当日日下午开市市时复牌(如公布日日为非交易易日，则公公布后第一一个交易日日即可复牌牌)；基金于交易易日公布分分红派息决决议和公布布实施该决决议，当日日上午停牌牌半个交易易日，当日日下午开市市时复牌。第三十十七条下下列情况，对对上市基金金予以停牌牌及复牌：在任何公共共传播媒介介中出现与与基金有关关的消息，可可能对上市市基金的交交易产生较较大影响，本本所对上市市基金实施施停牌，直直至基金管管理人对该该消息在至至少一种指指定报刊上上作出正式式公告后，当当日下午开开市时复牌牌(如公布布日为非交交易日，公公布后第一一个交易日日即

14、可复牌牌)；基金出现交交易异常波波动，本所所有权对其其实施停牌牌，直至有有关当事人人作出公告告后复牌。第三十十八条基基金于交易易日公布临临时公告的的，基金管管理人应向向本所申请请停牌，本本所有权根根据情况决决定停、复复牌时间。第三十十九条上上市基金的的管理人在在基金运作作和基金信信息披露方方面违反国国家有关法法律、行政政法规、规规章及交易易所业务规规则的规定定，性质严严重，被有有关部门调调查期间，本本所在向中中国证监会会申请并获获得批准后后对被调查查上市基金金实施停牌牌，待有关关处理决定定公告后另另行决定复复牌时间。第四十十条基金金上市期间间出现下列列情况之一一时将暂停停交易：基金发生重重大变

15、更而而不符上市市条件；违反国家法法律、法规规，证券管管理部门决决定暂停其其上市；严重违反本本所的上市市规则；连续半年未未缴纳上市市月费；中国证监会会和本所认认为须暂停停交易的其其他情况。第四十十一条基基金上市期期间出现下下列情况之之一时，将将终止交易易：在暂停交易易期间未能能消除被暂暂停交易的的原因；中国证监会会作出终止止上市的决决定；基金期满未未被批准续续期的；基金经批准准提前终止止的；其他必须终终止的原因因。第九章附附则第四十十二条本本规则解释释权属于本本所理事会会。第四十十三条本本规则经本本所理事会会讨论通过过，并报中中国证监会会批准后实实施。修改改时亦同。深圳证券交交易所证券券投资基金

16、金上市规则则第一章总总则第一条条为维护护证券市场场秩序，保保护投资者者的合法权权益，规范范基金上市市行为，根根据法律、法规、规规章的有关关规定和证券投资资基金管理理暂行办法法及深深圳证券交交易所章程程，制定定本规则。第二条条本规则则所称基金金指封闭式式证券投资资基金。第三条条基金在在深圳证券券交易所(以下简称称“本所”)上市，应应当遵守本本规则的规规定。第四条条本所依依据有关法法律、法规规、规章及及其他有关关规定和本本规则对基基金管理人人、基金托托管人及上上市推荐人人等进行监监管。第二章上上市申请和和审核第一节上上市推荐人人第五条条本所对对基金上市市实行上市市推荐人制制度，基金金在本所申申请上

17、市，必必须由一至至二名上市市推荐人出出具上市推推荐书。第六条条上市推推荐人应当当是具有股股票上市推推荐资格的的本所会员员。第七条条基金上上市推荐人人应当履行行下列义务务：确认基金符符合上市条条件；确保基金管管理人了解解其应当承承担上市规规则及上市市协议所列列明的责任任；协助基金管管理人进行行基金上市市申请工作作；向本所提交交上市推荐荐书；确保上市文文件真实、准确、完完整，符合合规定要求求，文件内内所载的资资料均经过过核实；协助基金管管理人与本本所安排基基金上市；与基金管理理人签订的的上市推荐荐协议规定定的其他义义务；本所规定上上市推荐人人应当履行行的其他义义务。第八条条上市推推荐人出具具的上市

18、推推荐书应当当包括下列列内容：基金发起人人、基金管管理人、基基金托管人人概况；基金的发行行情况；上市推荐人人与基金主主要发起人人、基金管管理人、基基金托管人人的关系；基金符合上上市条件的的说明；上市推荐人人认为基金金发起人、基金管理理人、基金金托管人以以及基金本本身需要说说明的重要要事项；上市推荐人人需要说明明的其它事事项。第二节上上市申请和和审核第九条条基金申申请在本所所上市应当当具备下列列条件：基金经中国国证券监督督管理委员员会(以下下简称“中国证监监会”)批准设设立并公开开发行；基金最低募募集数额不不少于二亿亿元人民币币；基金的存续续时间不少少于五年；基金管理人人为经中国国证监会批批准设

19、立的的基金管理理公司；基金托管人人为经中国国证监会和和中国人民民银行批准准、具有开开展基金托托管业务资资格的商业业银行；基金的投资资方向和投投资比例符符合有关规规定及基金金契约的要要求；基金管理人人、基金托托管人有健健全的组织织机构和管管理制度，财财务状况良良好，经营营行为规范范；基金持有人人不少于11000人人；国家法律、法规、规规章和本所所规定的其其他条件。第十条条基金管管理人申请请基金上市市，应向本本所提供下下列文件：基金管理人人、基金托托管人签署署的上市申申请书；中国证监会会批准基金金设立的文文件；上市推荐人人出具的上上市推荐书书；基金契约；基金招募说说明书；基金托管协协议；中国证监会

20、会批准设立立基金管理理公司的文文件及基金金管理人营营业执照复复印件；中国证监会会和中国人人民银行对对基金托管管人的审查查批准文件件及基金托托管人营业业执照复印印件；基金管理公公司章程；经具有从事事证券相关关业务资格格的会计师师事务所出出具的基金金最近三年年的财务报报告(新设设立基金除除外)；基金募集资资金的验资资报告；上市推荐人人和基金管管理人签订订的上市推推荐协议书书；上市公告书书；基金管理人人指定两名名代表的授授权书；基金已全部部托管的证证明文件；本所要求的的其他文件件。第十一一条基金金管理人、上市推荐荐人应当保保证向本所所提交的文文件没有虚虚假性陈述述或者重大大遗漏。第十二二条本所所对基

21、金管管理人提交交的第十条条所述基金金上市申请请文件进行行审查，认认为符合上上市条件的的，将审查查意见及拟拟定的上市市时间连同同相关文件件一并报中中国证监会会批准。第十三三条如中中国证监会会对前条上上市安排无无异议，在在本所和基基金管理人人、基金托托管人签订订基金上上市协议，深圳证证券结算公公司和基金金托管人签签订基金金持有人登登记服务合合同后，本本所向基金金管理人发发出上市市通知书。第十四条基金管理理人应在基基金上市日日前三个工工作日内将将上市公公告书刊刊登在至少少一种中国国证监会指指定报刊上上，并将上市公告告书备置置于基金管管理人、基基金托管人人所在地、本所、有有关证券经经营机构及及其网点，

22、供供公众查阅阅，同时报报送中国证证监会。第十五五条上上市公告书书至少应应包含以下下内容：基金概况；发起人持有有基金情况况；基金持有人人总数及前前十名持有有人；基金发起人人、基金管管理人及基基金托管人人简介；基金投资组组合；基金契约摘摘要，包括括基金的投投资目标、投资范围围、投资决决策、投资资组合和投投资限制，基基金持有人人大会，基基金托管人人、管理人人的更换条条件和程序序，基金资资产估值，基基金费用和和税收，基基金收益与与分配，基基金会计与与审计，基基金的信息息披露，基基金的终止止与清算等等；基金的财务务状况；重要事项揭揭示；备查文件。第十六六条基金金的上市市公告书只可列示示已往的经经营业绩资

23、资料，但不不得进行经经营业绩预预测。第三章信信息披露第一节信信息披露的的基本原则则第十七七条基金金管理人应应当履行基基金信息披披露义务。第十八八条基金金管理人应应委托两名名授权代表表负责办理理基金信息息披露等事事宜，本所所仅接受和和确认授权权代表办理理信息披露露事务。第十九九条基金金管理人应应保证公开开披露的信信息内容真真实、准确确、完整，没没有虚假、严重误导导性陈述或或重大遗漏漏。第二十十条基金金应当披露露的信息包包括定期公公告和临时时公告。定定期公告包包括基金资资产净值公公告、投资资组合公告告、年度报报告和中期期报告的公公告，其它它公告为临临时公告。第二十十一条基基金公开披披露的信息息必须

24、在披披露前第一一时间报送送本所，本本所对定期期公告实行行事后审查查，对临时时公告实行行事前审查查。第二十十二条基基金管理人人在公告前前应当将公公告文稿传传送给本所所，文稿应应当为中文文打印件，并并具有有效效的签字盖盖章。文稿稿上应当写写明拟公告告的日期及及报刊。本本所在收到到公告文稿稿后进行登登记并予以以书面确认认。第二十十三条本本所根据有有关法律、法规、规规定对基金金披露的信信息进行形形式审查，对对其内容不不承担责任任。第二十十四条基基金的信息息在公开披披露前，基基金管理人人、基金托托管人有义义务将该信信息的知情情者控制在在最小范围围内。第二十十五条基基金公开披披露的信息息涉及财务务会计、法

25、法律、资产产评估等事事项，应当当根据有关关规定，由由具有从事事证券业务务资格的会会计师事务务所、律师师事务所和和资产评估估机构等专专业性机构构审查验证证，并出具具书面意见见。第二十十六条基基金公开披披露的信息息应当在至至少一种中中国证监会会指定报刊刊上公告，在在其他公共共传媒披露露的信息不不得先于指指定报刊。基金管理理人不得以以新闻发布布或答记者者问等形式式代替信息息披露义务务。第二十十七条一一个基金会会计年度内内基金的信信息披露事事项必须固固定在至少少一种中国国证监会指指定的报刊刊上公告。第二十十八条如如基金信息息公告有任任何错误、遗漏或误误导，本所所有权要求求基金管理理人向本所所作出说明明

26、并公告。第二十十九条如如果基金管管理人有充充分理由认认为披露某某一信息会会损害基金金持有人的的利益，且且该信息对对其基金价价格不会产产生重大影影响，经本本所同意，可可以不予公公布。第三十十条基金金管理人认认为披露有有关的内容容可能导致致其违反国国家有关法法规的，应应当在向本本所报告时时，陈述不不宜披露的的内容及理理由；确有有法律依据据的，经本本所同意，可可以免于披披露。第三十十一条基基金的信息息达不到本本规则有关关披露的要要求的，基基金管理人人可免除报报告和公告告义务。但但本所认为为有必要披披露的，基基金管理人人或基金托托管人亦应应当参照本本规则的有有关规定办办理。第三十二条条基金管管理人、基

27、基金托管人人及其职员员不得利用用内幕消息息进行内幕幕交易和操操纵市场。第二节定定期公告和和临时公告告第三十十三条基基金管理人人应当在每每个基金会会计年度的的前六个月月结束后的的三十日内内公布中期期报告，除除特殊情况况外，中期期报告不需需经会计师师事务所审审计。基金金管理人应应当在基金金会计年度度结束后九九十日内公公布年度报报告，基金金年度报告告应经具有有从事证券券相关业务务资格的会会计师事务务所审计。基金管管理人应当当定期计算算基金资产产净值及每每一基金单单位资产净净值，经基基金托管人人复核、审审查后公告告。基金资资产净值每每月应至少少公告一次次。基金管管理人每三三个月应至至少公告一一次基金的

28、的投资组合合。第三十十四条基基金收益分分配方案应应在报中国国证监会备备案后五个个工作日内内公告。第三十十五条基基金召开持持有人大会会，须于召召开日前三三十天公告告，并在召召开后第一一时间公告告持有人大大会审议通通过的决议议。第三十十六条基基金如遇下下列情况，应应当向本所所报告并公公告：基金管理人人和基金托托管人变更更；基金管理人人或基金托托管人的董董事、监事事和高级管管理人员变变动；基金管理人人或基金托托管人主要要业务人员员一年内变变更达300以上；基金所投资资的公司出出现重大事事件；重大关联事事项；基金管理人人或基金托托管人及其其董事、监监事和高级级管理人员员受到重大大处罚；重大诉讼、仲裁事

29、项项；基金提前终终止；其他重大事事项。第四章停停牌、复牌牌与终止上上市第三十十七条基基金的停复复牌，原则则上由基金金管理人向向本所申请请，并说明明理由、计计划停牌时时间和复牌牌时间；对对于不能决决定是否申申请停牌的的情况，应应及时报告告本所。第三十十八条本本所可根据据实际情况况或中国证证监会要求求，决定基基金的停复复牌。第三十十九条上上市基金发发生下列情情况，本所所对基金予予以例行停停牌及复牌牌：基金于交易易日公布中中期报告，当当日上午停停牌半个交交易日，当当日下午开开市时复牌牌；基金于交易易日公布年年度报告，当当日上午停停牌半个交交易日，当当日下午开开市时复牌牌；基金召开持持有人大会会，如会

30、议议期间与开开市时间有有重叠，自自持有人大大会召开当当日起实施施停牌，直直至持有人人大会决议议公布当日日下午开市市时复牌(如公布日日为非交易易日，则公公布后第一一个交易日日即可复牌牌)；基金于交易易日公布分分红派息决决议和公布布实施该决决议，当日日上午停牌牌半个交易易日，当日日下午开市市时复牌。第四十十条上市市基金发生生下列情况况时，本所所有权对基基金予以临临时停牌：在任何公共共传播媒介介中出现与与基金有关关的消息，可可能对上市市基金的交交易产生较较大影响，本本所对上市市基金实施施停牌，直直至基金管管理人对该该消息在至至少一种指指定报刊上上作出正式式公告后，当当日下午开开市时复牌牌；基金出现交

31、交易异常波波动，本所所有权对其其实施停牌牌，直至有有关当事人人作出公告告后复牌。第四十十一条基基金于交易易日公布临临时公告的的，基金管管理人应向向本所申请请停牌，本本所有权根根据情况决决定停复牌牌时间。第四十十二条若若基金管理理公司信息息披露不够够充分、完完整或可能能误导公众众，在本所所要求下，基基金管理公公司拒不修修改的，本本所可对该该基金停牌牌直至基金金管理公司司作出补充充或更正公公告。第四十十三条基基金管理公公司延迟公公布年度报报告或中期期报告，本本所可对该该基金实施施停牌，直直至该年度度报告或中中期报告公公告后，当当日下午开开市时复牌牌(如果公公告日为非非交易日，则则于公告后后第一个交

32、交易日上午午复牌)。第四十十四条上上市基金的的管理人在在基金运作作和基金信信息披露方方面违反国国家有关法法律、法规规、规章及及交易所业业务规则的的规定，性性质严重，被被有关部门门调查期间间，本所在在向中国证证监会申请请并获得批批准后对被被调查的基基金实施停停牌，待有有关处理决决定公告后后另行决定定复牌时间间。第四十十五条基基金上市期期间出现下下列情况之之一时将暂暂停上市：基金发生重重大变更而而不符合上上市条件；违反国家法法律、法规规，中国证证监会决定定暂停其上上市；严重违反本本上市规则则；中国证监会会和本所认认为须暂停停上市的其其他情况。第四十十六条有有下列情形形之一的，基基金应当终终止上市：

33、在暂停上市市期间内未未能消除被被暂停上市市的原因；基金封闭期期满，未被被批准续期期的；基金经批准准提前终止止的；因重大违法法、违规行行为，基金金被中国证证监会责令令终止的；其他必须终终止的原因因。第五章收收费第四十十七条基基金在本所所上市，基基金管理人人应按下列列标准向本本所缴纳上上市费用：上市初费：3万元；上市月费：50000元；上市月费应应当从基金金上市后的的第一个月月开始计算算，可按月月缴纳或按按年预缴。第六章罚罚则第四十十八条基基金管理人人、基金托托管人违反反本规则规规定的，本本所视情节节轻重给予予以下处分分：责令改正；内部批评；在指定报刊刊上通报批批评；报中国证监监会查处。第七章附附

34、则第四十十九条本本规则由本本所负责解解释。第五十十条本规规则经本所所理事会通通过，报中中国证监会会批准后生生效，修改改时亦同。第五十十一条本本规则自公公布之日起起施行。沪深证交所所关于设立立证券投资资基金帐户户的通知各证券登记记代理机构构：为了规范证证券投资基基金交易市市场，促进进基金市场场的健康发发展，维护护投资者的的合法权益益，保证基基金开户工工作的顺利利进行，上上海证券交交易所、上上海证券中中央登记结结算公司决决定设立“基金帐户户”，于19998年3月18日起向投资资者办理基基金帐户登登记开户业业务。现将将有关事项项通知如下下：一、基金帐帐户只用于于上市基金金、国债及及其它债券券的认购及

35、及交易，不不得用于股股票的认购购及交易，但但股票帐户户既可以买买卖股票，也也可以买卖卖基金、国国债及其它它债券。二、基金帐帐户卡为浅浅黄色底纹纹，蓝色文文字。正面面蓝色边框框以“上海证券券交易所”缩微字样样组成。基基金帐号以以首位大写写英文字母母“F”加9位数字组组成。三、基金帐帐户登记开开户业务由由本公司各各地证券登登记代理机机构总代理理，各登记记机构在原原股票帐户户开户代理理点的基础础上，应根根据市场需需求报经我我司核定，适适时安排扩扩大基金开开户代理点点。四、登记代代理机构应应对辖内所所有开户代代理点的业业务进行指指导和管理理，负责登登记开户资资料的录入入、制卡、每日开户户资料的回回报等

36、有关关工作，保保证基金帐帐户持有人人资料的准准确完整和和安全。五、基金帐帐户登记开开户费为55元人民币币，各开户户机构不得得另行收取取其他费用用。六、每个身身份证只允允许开设一一个基金帐帐户，已开开设股票帐帐户的投资资者，不能能再开设基基金帐户。七、投资者者必须持本本人身份证证亲自到户户口所在地地开户机构构办理开设设基金帐户户的手续，不不得由他人人代办，也也不得在异异地开设基基金帐户。八、投资者者的一个资资金帐户只只能对应一一个基金帐帐户或股票票帐户，一一个基金帐帐户或股票票帐户只能能对应一个个资金帐户户。九、各开户户登记机构构不得内部部开户、虚虚假开户和和批量开户户。十、各开户户登记机构构要

37、严格执执行上述规规定，并在在人员、场场地、通讯讯设施、电电源安全方方面做好准准备工作，配配备足够业业务人员，简简便开户手手续；要在在显著位置置张贴有关关开设基金金帐户的规规定和程序序，方便投投资者办理理开户；不不得拒绝投投资者开户户申请，必必要时可以以延长营业业时间；要要安排好保保安、咨询询工作。十一、各开开户机构的的主要负责责人要高度度重视基金金开户工作作，维护好好开户秩序序，遇重大大情况随时时向本公司司汇报。 上海海证券交易易所 上海证证券中央登登记结算公公司 一九九八八年三月十十六日 关于调整证证券投资基基金认购新新股事项的的通知证监基金字字20000344号为配合股票票发行方式式的市场

38、化化改革，现现将调整证证券投资基基金（以下下简称“基金”）认购新新股的有关关事项通知知如下：一、新新股发行时时不再单独独向基金配配售新股。关于证证券投资基基金配售新新股有关问问题的通知知（证监监基字1199828号）、关于进进一步做好好证券投资资基金配售售新股工作作的补充通通知（证证监基金字字19999344号）自本本通知发布布之日起废废止。二、基基金可使用用以基金名名义开设的的股票帐户户，比照个个人投资者者和一般法法人、战略略投资者参参与新股认认购。新股股上网公开开发行部分分，基金可可参与申购购；新股向向二级市场场投资者配配售部分，基基金可按所所持有股票票的市值申申请配售；新股网下下预约配售

39、售部分，基基金可作为为战略投资资者或一般般法人投资资者，申请请预约配售售。三、基基金参与新新股认购，应应遵循新股股发行的有有关规定。基金帐户户申购新股股，不设申申购上限。本通知知自发布之之日起施行行。中国证证券监督管管理委员会会二年年五月十八八日基金管理公公司进入银银行间同业业市场管理理规定1999-8-199 中国人人民银行 银发11999288号号 19999-8-19 第一条条 为进一一步发展货货币市场，拓拓宽基金管管理公司的的投资渠道道，根据中国人民民银行法、证券券投资基金金管理暂行行办法，特特制定本规规定。第二条条 基金管管理公司在在全国银行行间同业市市场的交易易和结算活活动接受中中

40、国人民银银行的监管管和动态检检查。第三条条 中国证证券监督管管理委员会会(以下简简称证监会会)批准设设立的基金金管理公司司可以申请请加入全国国银行间同同业市场，从从事购买债债券、债券券现券交易易和债券回回购业务。第四条条 基金管管理公司须须向中国人人民银行提提交以下申申请材料：加入全国银银行间同业业市场的申申请；基金管理理公司法人人许可证(副本复复印件)；企业法人人营业执照照(副本本复印件)；基金管理公公司章程；经具有从事事证券相关关业务资格格的会计师师事务所及及其会计师师审计的最最近三年的的财务报表表、审计报报告和验资资报告；与托管银行行签署的托托管协议；基金契约；基金管理公公司管理的的基金

41、持有有的全部债债券的明细细情况；公司的资金金、债券管管理内控制制度；公司负责资资金和债券券运作的部部门和人员员情况；中国人民银银行要求提提供的其他他材料。第五条条 中国人人民银行根根据有关标标准和规定定，对基金金管理公司司的申请材材料进行审审查，对基基金管理公公司发文批批准入市并并公告。第六条条 凡经批批准进入全全国银行间间同业市场场的基金管管理公司，必必须通过全全国银行间间同业拆借借中心提供供的交易系系统进行债债券交易业业务。第七条条 进入全全国银行间间同业市场场的基金管管理公司的的债券回购购最长期限限为1年，债债券回购到到期后不得得展期。第八条条 进入全全国银行间间同业市场场的基金管管理公

42、司进进行债券回回购的资金金余额不得得超过基金金净资产的的40%。第九条条 对经批批准入市的的基金管理理公司，由由全国银行行间同业拆拆借中心根根据中国人人民银行的的通知负责责其与交易易系统联网网，并根据据中国人民民银行的规规定在交易易系统设定定每家基金金管理公司司的最高债债券回购限限额。第十条条 对经批批准入市的的基金管理理公司，中中央国债登登记结算有有限责任公公司(以下下简称中央央结算公司司)负责其其与结算系系统的联网网，为基金金管理公司司开立债券券托管帐户户。基金管管理公司在在全国银行行间同业市市场交易的的债券必须须在中央结结算公司托托管和结算算，不得转转托管到证证券交易所所。第十一一条 基

43、金金管理公司司在全国银银行间同业业市场交易易的资金清清算方式由由双方自行行商定，本本金和利息息的支付都都必须以转转帐方式进进行，不得得收付现金金。第十二二条 经批批准进入全全国银行间间同业市场场的基金管管理公司应应向市场披披露必要的的信息，包包括公司的的基本情况况、财务状状况和发起起人情况。基金管理理公司应披披露真实信信息。第十三三条 基金金管理公司司在全国银银行间同业业市场的交交易、结算算活动除遵遵守本规定定外，还应应按照中国国人民银行行公布的银行间债债券回购业业务暂行规规定、银行间债债券交易规规则、银行间债债券交易结结算规则等全国银银行间同业业市场的管管理规定进进行业务活活动，签署署债券回

44、购购主协议等等协议文件件。第十四四条 进入入全国银行行间同业市市场的基金金管理公司司如违反本本规定和全全国银行间间同业市场场的其他管管理规定，中中国人民银银行将视情情况给予警警告、通报报、暂停其其在银行间间同业市场场的业务、取消其全全国银行间间同业市场场成员资格格等处罚，同同时通报证证监会。第十五五条 本规规定由中国国人民银行行制定并解解释。第十六条 本规定自自发布之日日起执行。证券投资基基金参与银银行间同业业市场债券券交易托管管结算业务务规程1999-9-222 中央国国债登记结结算有限责责任公司 暂行 国泰、南方方、华夏、华安、博博时、鹏华华、嘉实、长盛、大大成、富国国基金管理理公司，中中

45、国工商银银行、中国国农业银行行、中国银银行、中国国建设银行行、交通银银行基金托托管部，国国通、国信信、湘财、大鹏、光光大证券公公司、广发发证券公司司、中信证证券公司： 根据中中国人民银银行银办发发199991446号、1147号和和148号号通知，十十家基金管管理公司和和七家证券券公司将进进入银行间间同业市场场参与债券券交易。为为使新入市市机构能尽尽快参与业业务操作，特特依据中国国人民银行行银发11999288号号文印发的的两项管理理规定和中中国人民银银行其它有有关规定以以及中央国国债登记结结算有限责责任公司相相关业务规规则，我公公司拟定了了证券投投资基金参参与银行间间同业市场场债券交易易托管

46、结算算业务规程程（暂行）和证券券公司参与与银行间同同业市场债债券交易托托管结算业业务规程（暂暂行），现现印发使用用，如有疑疑问和问题题请随时向向我公司查查询。 证证券投资基基金进入银银行间同业业市场进行行债券交易易，其债券券托管结算算业务的办办理须遵守守中国人民民银行有关关规定和中中央国债登登记结算有有限责任公公司（以下下简称中央央结算公司司）的有关关业务规则则，并按本本规程进行行有关业务务操作。 第一章：开开户及联网网 第一条条：证券投投资基金应应通过基金金托管银行行以每只基基金名义直直接在中央央结算公司司开立债券券托管帐户户。 第二条条：基金托托管银行的的基金托管管部须与中中央结算公公司的

47、中央央债券簿记记系统（以以下简称系系统）联网网，为有关关基金管理理人达成的的债券交易易进行相关关结算业务务操作。基基金管理公公司可以通通过中央结结算公司的的债券业务务查询系统统以电话或或传真方式式查询本身身管理的各各只基金的的帐户余额额情况。 第三三条：各托托管银行在在中央结算算公司为由由其托管的的证券投资资基金开立立债券托管管帐户时，应应提交以下下文件 1、一次性提提交托管银银行对本行行证券投资资基金托管管部办理债债券业务的的法人授权权书（格式式见附件一一）；基金金托管银行行法人营业业执照复印印件。 2、一次性提提交基金管管理公司的的法人营业业执照复印印件及其与与托管银行行签订的基基金托管协

48、协议复印件件。 3、主管部门门关于批准准基金设立立和准入银银行间同业业市场的有有关文件。 4、提交加盖盖托管银行行基金托管管部和相应应基金管理理公司公章章的债券托托管帐户开开户申请书书（格式见见附件二）。 5、提交加盖盖基金托管管银行基金金托管部公公章及经办办人印鉴的的预留印鉴鉴卡（格式式见附件三三）。 第四条条：基金托托管银行与与系统联网网须按中央央结算公司司规定的配配置装配微微机及操作作系统和其其它配套设设施，并应应已解决22000年年问题。 第五条条：托管银银行需对托托管的每只只基金分别别领取一套套进入系统统进行债券券结算操作作的IC卡卡（共三张张）。 第六条条：基金托托管银行要要指定专

49、人人办理债券券托管和交交易结算业业务，并经经中央结算算公司培训训合格、确确认身份并并领取ICC卡和经单单位收到确确认后，方方可经办业业务。 第二章：债债券托管与与转托管 第七条条：可在中中央结算公公司办理托托管的债券券包括:财财政部发行行的国债、人民银行行发行的央央行融资券券、政策性性银行发行行的金融债债券以及经经批准发行行的企业债债券。 第八条条：证券投投资基金在在办理债券券交易结算算业务前，须须将其用于于结算的真真实自营债债券托管于于中央结算算公司。 第九条条：在中央央结算公司司托管的债债券，使用用中央结算算公司统一一编制的债债券名称和和债券代码码。 第十条条：通过银银行间债券券市场发行行

50、的债券，中中央结算公公司将根据据发行人的的债券缴款款确认书或或承销商的的分销确认认书直接记记入认购人人的债券托托管帐户，并并由中央结结算公司出出具债券余余额确认书书。 第十一一条：如需需将在证券券交易所托托管的国债债转至中央央结算公司司托管，可可根据中央央结算公司司有关跨市市场转托管管办法办理理。 第三章：帐帐户管理 第十二二条：中央央结算公司司在托管帐帐户中除设设立各现券券专户外，还还设立有关关业务专户户和台帐。债券托管管结算帐户户中反映的的可用余额额为该帐户户所有人当当前可进行行交易结算算的债券数数额，对处处于待付及及待购回和和待返售状状态的债券券数额也在在有关专户户和台帐中中予以记载载。

51、 第十三三条：基金金托管银行行如需查询询托管帐户户余额，可可在系统运运行时间内内，通过系系统查询；基金管理理人可通过过查询系统统用电话传传真进行查查询。 第十四四条：中央央结算公司司定期向托托管银行发发送债券余余额对帐单单。 第四章：债债券交易结结算 第十五五条：中央央结算公司司办理债券券交易结算算的原则是是实时全额额结算；帐帐户支配权权属于帐户户所有人；为帐户所所有人保密密；不办理理透支。 第十六六条：目前前中央结算算公司为系系统用户办办理债券现现券交易和和封闭式债债券回购（买买方在回购购期内不得得动用债券券）结算业业务。 第十七七条：中央央结算公司司营业日为为每周一至至周五，法法定节假日日

52、除外。目目前营业日日的营业时时间为900-11700，结结算指令接接收时间截截止到16630。 第十八八条：中央央结算公司司办理债券券交易结算算的依据是是债券买卖卖双方发送送的各结算算要素项匹匹配的结算算指令。结结算指令是是债券买卖卖双方要求求中央结算算公司办理理交易结算算的正式委委托书。基基金托管银银行应于交交割日前或或当日将各各项要素完完整的结算算指令书通通过系统发发送至中央央结算公司司。 第十九九条：在办办理债券交交易结算过过程中，证证券投资基基金作为付付券方时，要要保证于交交割日在债债券托管帐帐户中有足足额债券用用于交割；作为付款款方时，要要保证如期期将足额的的资金划至至收款方指指定的

53、资金金帐户。对对卖空、买买空的违规规行为，中中央结算公公司将按照照人民银行行及业务规规则的有关关规定对责责任方进行行处理。 第二十十条：中央央结算公司司为系统用用户提供三三种债券结结算方式(1)纯纯券交割；(2)见见款付券；(3)见见券付款。具体单笔笔业务使用用何种方式式由交易双双方自行协协商而定，并并反映在结结算指令的的要素中。 第二十十一条：选选择见款付付券结算方方式的收款款方，以及及选择见券券付款方式式的付款方方，应根据据实际收款款或付款情情况如实向向中央结算算公司发送送有关确认认指令，如如有意拖延延或发送虚虚假确认指指令，则应应承担违约约责任。 第二十十二条：基基金管理人人与债券交交易

54、相关的的资金结算算由基金托托管人负责责直接办理理。 第二十十三条：如如遇不可抗抗力，按银银行间债券券交易结算算应急细则则办理债券券交易结算算业务。 第五章：债债券发行及及还本付息息 第二十十四条：各各只基金的的管理人可可参与债券券发行时承承销商的分分销认购业业务。 第二十十五条：中中央结算公公司依据帐帐户记录，按按有关规定定代理发行行人向帐户户所有人支支付债券本本息或按期期付息。 第二十十六条：本本金及利息息支付以转转帐方式，不不支付现金金。 第六章：信信息服务 第二十十七条：基基金管理公公司及基金金托管人应应办理加入入“中国债券券信息网”（htttp/wwww.C）的的有关手续续。 第二十十

55、八条：基基金管理公公司及基金金托管人可可通过“中国债券券信息网”及时了解解有关银行行间债券市市场债券发发行的公告告、发行情情况和交易易结算业务务公告、业业务规则和和业务情况况。 第七章：附附则 第二十十九条：本本规程未尽尽事宜请参参阅中国人人民银行有有关规定和和本公司业业务规则。 第三十十条本：规规程报中国国人民银行行备案。 关于证券投投资基金参参与股票发发行申购有有关问题的的通知2002-3-122 中国证证监会 证证监基金字字200029号号 20002-3-12 各基金管理理公司：为进一一步加强证证券投资基基金（以下下简称“基金”）监管，促促进证券市市场规范发发展，根据据证券投投资基金管

56、管理暂行办办法及其其他有关规规定，现就就基金参与与股票发行行申购的有有关问题通通知如下：一、基基金管理公公司应当以以取信于市市场，取信信于社会投投资公众为为宗旨，遵遵循诚实信信用原则，按按照基金契契约的规定定，运用基基金资产参参与股票发发行申购。二、基基金管理公公司运用基基金资产参参与股票发发行申购，单单只基金所所申报的金金额不得超超过该基金金的总资产产，单只基基金所申报报的股票数数量不得超超过拟发行行股票公司司本次的股股票发售总总量。 三、基基金管理公公司应采取取切实有效效的措施，保保证基金申申购股票后后，单只基基金持有11家公司发发行的股票票，不得超超过该基金金资产净值值的10；同一基基金

57、管理公公司管理的的全部基金金持有1家家公司发行行的股票，不不得超过该该公司总股股本的100。四、各各基金管理理公司应当当完善内控控制度和各各项决策程程序，严格格遵守上述述规定。 二零零零二年三月月十二日证券投资基基金会计核核算办法一、 总则则 （一一）为了规规范证券投投资基金的的会计核算算，真实、完整地提提供会计信信息，根据据中华人人民共和国国会计法、金融融企业会计计制度及及国家其他他有关法律律和法规，制制定本办法法。 中中国最大的的资料库下下载 （二二）本办法法适用于基基金管理公公司管理的的证券投资资基金（以以下简称基金）。 （三三）基金管管理公司对对所管理的的基金应当当以基金为为会计核算算

58、主体，独独立建账、独立核算算，保证不不同基金之之间在名册册登记、账账户设置、资金划拨拨、账簿记记录等方面面相互独立立。 （四四）基金管管理公司应应于估值日日计算基金金净值和基基金单位净净值，并按按国家有关关规定予以以公告。 （五五）本办法法统一规定定会计科目目编号，以以便于编制制会计凭证证，登记账账簿，查阅阅账目，实实行会计电电算化。基基金管理公公司不得随随意打乱重重编。某些些会计科目目之间留有有空号，供供增设会计计科目之用用。 （六六）基金管管理公司应应按本办法法的规定设设置和使用用会计科目目。在不影影响会计核核算要求和和会计报表表指标汇总总，以及对对外提供统统一的财务务会计报告告的前提下下

59、，可以根根据实际情情况自行增增设、减少少或合并某某些会计科科目。 明明细科目的的设置，除除本办法已已有规定者者外，在不不违反统一一会计核算算要求的前前提下，基基金管理公公司可以根根据需要自自行确定。 （七七）基金管管理公司在在填制会计计凭证、登登记账簿时时，应当填填制会计科科目的名称称，或者同同时填列会会计科目的的名称和编编号，不应应当只填科科目编号，不不填列科目目名称。 （八八）基金管管理公司应应编制和对对外提供真真实、完整整的基金财财务会计报报告。财务务会计报告告分为年度度、半年度度、季度和和月度财务务会计报告告。季度、月度财务务会计报告告通常仅指指会计报表表，国家统统一的会计计制度另有有

60、规定的除除外。半年年度、年度度财务会计计报告至少少应披露会会计报表和和会计报表表附注的内内容。 （九九）财务会会计报告由由会计报表表和会计报报表附注组组成。对外外提供的会会计报表包包括：资产产负债表、经营业绩绩表、基金金净值变动动表及其附附表。会计计报表附注注至少应披披露主要会会计政策及及其变更的的影响数、关联方关关系及其交交易和主要要报表项目目说明等内内容。 关关联方关系系及其交易易应披露基基金与基金金管理人、基金托管管人、基金金发起人、基金管理理公司的股股东等关联联方在报告告期内存在在的关系与与交易等。 （十十）月度、季度财务务会计报告告应于月份份终了后66个工作日日内报出；半年度财财务会