12月份会计分录

1、PAGE PAGE 1312-1借：库存现现金 55，000 贷：银行存款款-人民币存存款-中国工商商银行新茂茂支行 5，00012-2借：银行存存款-人民币存存款-中国银行行天海花园园支行 1，462，500 贷：应收账款款-北京双合合 11，462，50012-3借：银行存存款-人民币存存款-中国工商商银行新茂茂支行 84，240 贷：主营业务务收入-鸡肉香精精 722，000 应交交税费-应交增值值税-销项税额额 112，24012-4借：管理费费用-业务招待待费 22，800 贷：库存现金金 2，80012-5借：原材料料-辅助材料料-淀粉 88，000 应应交税费-应交增值值税-进项

2、税额额 133，550.4 贷：预付账款款-威海文辉辉 1101，550.412-6借：银行存存款-人民币存存款-中国银行行天海花园园支行 600，000 贷：递延收益益 6000，00012-7借：固定资资产-生产设备备-反应釜 59，000 固固定资产-生产设备备-混拌机 41，300 固固定资产-生产设备备胶体磨 17，700 贷：银行存款款-人民币存存款-中国银行行天海花园园支行 1188，000借：财务费费用-邮电电费及手续续费 15.55 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 115.512-8不不进行账务务处理12-9借：应付账账款-青岛岛希捷 155，993

3、7.66 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 1155，9937.66借：应付账账款-青岛岛希捷 3，1882.4 贷：财务费用用-现金折折扣 3，1182.44借：财务费费用-邮电电费及手续续费 115.5 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 15.5512-100不进行账账务处理12-111借：销售费费用-运杂杂费 33，8000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 33，800012-122不进行账账务处理12-133借：其他货货币资金-存出投资资款 1110，0000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支

4、支行 1110，0000借：财务费费用-邮电电费及手续续费 115.5 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 115.5借：交易行行金融资产产 1000，0000 投投资收益 3000 贷：其他货币币资金-存存出投资款款 1000，300012-144借：应付职职工薪酬-职工工资资奖金及补补贴 2218，8830 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 2218，883012-155借：固定资资产清理 6，0000 累累计折旧 54，0000 贷：固定资产产-生产设设备-反应应釜 660，0000借：银行存存款-人民民币存款-中国工商商银行新茂茂支行 2，

5、3440 贷：固定资产产清理 2，3340借：营业外外支出 3，6660 贷：固定资产产清理 3，666012-166借：应交税税费-未交交增值税 4233，6444.77 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 4423，6644.777借：应交税税费-应交交城市维护护建设税 299，6555.13 -应交教育育费附加 12，7709.334 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 442，3664.477借：应交税税费-应交交个人所得得税 115，8000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 115，800012-177借：银行存存

6、款-人民民币存款-中国工商商银行新茂茂支行 1，2991，6880 贷：应收账款款-天海大大海 1，2991，688012-188借：应付职职工薪酬-养老保险险 599，4000 -医疗保险险 299，7000 -失业保险险 5，9940 -生育保险险 2，3376 -工伤保险险 1，4485 其他他应付款-养老保险险 233，7600 -医疗保保险 55，9400 -失业保保险 22，9700 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 1131，5571借：应付职职工薪酬-住房公积积金 229，7000 其其他应付款款-住房公公积金 29，7700 贷：银行存款款-人民币币存

7、款-中中国银行天天海花园支支行 559，400012-199借：应付职职工薪酬-工会经费费 5，9940 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 55，940012-200借：应付账账款-天海海万源 284，3300 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 2284，330012-211不进行账账务处理12-222借：其他货货币资金-银行汇票票 2770，0000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 2270，0000借：财务费费用-邮电电费及手续续费 116 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 116借：在途物物

8、资-猪肉肉 2229，6000 应应交税费-应交增值值税-进项项税额 39，0032 贷：其他货币币资金-银银行汇票 2688，6322借：银行存存款-人民民币存款-中国银行行天海花园园支行 1，3668 贷：其他货币币资金-银银行汇票 1，336812-233借：应付职职工薪酬-职工福利利 1，0000 贷：库存现金金 1，000012-244借：管理费费用-其他他 5，0000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 55，0000借：管理费费用-差旅旅费 3360 贷：库存现金金 366012-255借：银行存存款-人民民币存款-中国银行行天海花园园支行 360 贷：财

9、务费用用-利息收收入 336012-266借：库存商商品-鸡肉肉膨化食品品 155，0000应交税费-应交增值值税-进项项税额 2，5550坏账准备 4，6648.44营业外支出出 1，0043.66 贷：应收账款款-北安安安华 223，244212-277借：固定资资产清理 85，0000 累累计折旧 15，0000 贷：固定资产产-管理用用固定资产产 1000，0000借：工程物物资-专用用材料 100，0000 贷：固定资产产清理 85，0000 营业业外收入 15，000012-288借：银行存存款-人民民币存款-中国工商商银行新茂茂支行 9，1126 贷：其他业务务收入 7，8000

10、 应交交税费-应应交增值税税-销项税税额 1，322612-299借：应收票票据-北京京双合 1，1223，2000 贷：主营业务务收入-鸡鸡肉香精 9600，0000 应交交税费-应应交增值税税销项税额额 1663，2000借：银行存存款-人民民币存款-中国工商商银行新茂茂支行 4211，2000 贷：主营业务务收入-鸡鸡肉香精 3660，0000 应交交税费-应应交增值税税-销项税税额 61，220012-300借：原材料料-原料及及主要材料料-牛肉 2440，0000 应应交税费-应交增值值税-进项项税额 40，8800 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 2280

11、，880012-311借：原材料料-原料及及主要材料料-猪肉 2299，6000 贷：在途物资资-猪肉 2229，600012-322不进行账账务处理12-333不进行账账务处理12-344借：库存现现金 8，0000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 88，000012-355借：销售费费用-广告告费 88，0000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 88，000012-366借：其他应应收款-经经理室-程程新功 5，0000 贷：库存现金金 55，000012-377借：管理费费用-办公公费 3，2000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国

12、工商银银行新茂支支行 33，200012-388借：主营业业务收入-牛肉香精精 2000，0000 应应交税费-应交增值值税-销项项税额 34，0000 贷：应收账款款-南通利利达 234，0000借：库存商商品-牛肉肉香精 1455，6911.63 贷：主营业务务成本-牛牛肉香精 1455，6911.6312-399不进行账账务处理12-400借：管理费费用-差旅旅费 55，0000 贷：其他应收收款-经理理室-程新新功 55，0000借：管理费费用-差旅旅费 600 贷：库存现金金 600012-411借：应付职职工薪酬-非货币性性福利 17，5550 贷：其他业务务收入 15，0000

13、应交交税费-应应交增值税税-销项税税额 2，5550借：其他业业务成本 155，0000 贷：库存商品品-鸡味膨膨化食品 115，000012-422不进行账账务处理12-433不进行账账务处理12-444借：应收票票据-上海海市舒洁 8007，3000 贷：主营业务务收入-猪猪肉香精 6690，0000 应交交税费-应应交增值税税-销项税税额 117，3300借：银行存存款-人民民币存款-中国工商商银行新茂茂支行 8777，5000 贷：主营业务务收入-牛牛肉香精 7550，0000 应交交税费-应应交增值税税-销项税税额 127，550012-455借：银行存存款-日元元存款-中中国银行天

14、天海花园支支行 2217，8831.886 财财务费用-汇兑差额额 188，1455.39 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 235，9977.225借：财务费费用-邮电电费及手续续费 3385.998 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国银行天天海花园支支行 3385.99812-466借：管理费费用-办公公费 1，9000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 1，900012-477借：制造费费用-基本本生产车间间 166，6244.78生产成本-辅助生产产成本-热热力车间 4，8883.119管理费用-水电费 2，2238.558应交税费-应

15、交增值值税-进项项税额 3，0887.055 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 26，8833.6612-488借：生产成成本-辅助助生产成本本-热力车车间 4，1002.566制造费用-基本生产产车间 6，3886.322制造费用-辅助生产产车间 533.33管理费用-水电费 4，5512.883应交税费-应交增值值税-进项项税额 2，6440.966 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 118，177612-499借：制造费费用-基本本生产车间间 9，6672.445制造费用-辅助生产产车间 3，6880管理费用-折旧费 144，4144.82

16、 贷：累计折旧旧 227，7667.27712-500借：在建工工程-厂房房 22，6000 贷：应付利息息-长期借借款利息 2，660012-511借：管理费费用-无形形资产摊销销 1，6666.667 贷：累计摊销销 11，6666.6712-522借：管理费费用-其他他 880，2000 贷：待摊费用用-财产保保险费 80，220012-533借：生产成成本-基本本生产成本本-牛肉香香精-直接接人工 67，5590 生产产成本-基基本生产成成本-鸡肉肉香精-直直接人工 900，1200 生产产成本-基基本生产成成本-猪肉肉香精-直直接人工 677，5900 生产产成本-辅辅助生产成成本-

17、热力力车间 5，0000 制造造费用-基基本生产车车间 8，8000 制造造费用-辅辅助生产车车间 2，9550 管理理费用-职职工薪酬 544，9500 贷：应付职工工薪酬-职职工工资奖奖金及补贴贴 2297，0000借：应付职职工薪酬-职工工资资奖金及补补贴 778，1770 贷：其他应付付款-养老老保险 23，7760 -医疗保险险 55，9400 -失业保险险 22，9700 -住房公积积金 229，7000 应交交税费-应应交个人所所得税 15，880012-544借：库存现现金 24，5515 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 224，5115借：应付职职工

18、薪酬-职工福利利 224，5115 贷：库存现金金 224，511512-555借：管理费费用-固定定资产修理理费 8，5500 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 8，500012-566借：生产成成本-基本本生产成本本-牛肉香香精-直接接人工 9，8000.555生产成本-基本生产产成本-鸡鸡肉香精-直接人工工 133，0677.4生产成本-基本生产产成本-猪猪肉香精-直接人工工 99，8000.55生产成本-辅助生产产成本-热热力车间 7225制造费用-基本生产产车间 1，2276制造费用-辅助生产产车间 4277.75管理费用-职工薪酬酬 7，9967.775 贷

19、：应付职工工薪酬-职职工福利 25，5515 -非非货币性福福利 17，555012-577借：生产成成本-基本本生产成本本-牛肉香香精-直接接人工 1，3351.88生产成本-基本生产产成本-鸡鸡肉香精-直接人工工 11，8022.4生产成本-基本生产产成本-猪猪肉香精-直接人工工 11，3511.8生产成本-辅助生产产成本-热热力车间 1000制造费用-基本生产产车间 1766制造费用-辅助生产产车间 59管理费用-工会经费费 11，0999 贷：应付职工工薪酬-工工会经费 5，994012-588借：生产成成本-基本本生产成本本-牛肉香香精-直接接人工 29，2266.447生产成本-基

20、本生产产成本-鸡鸡肉香精-直接人工工 339，0221.966生产成本-基本生产产成本-猪猪肉香精-直接人工工 229，2666.477生产成本-辅助生产产成本-热热力车间 2，1165制造费用-基本生产产车间 3，8810.44制造费用-辅助生产产车间 1，2777.355管理费用-职工薪酬酬 223，7993.355 贷：应付职工工薪酬-养养老保险 599，4000 -医医疗保险 299，7000 -失失业保险 5，9940 -生生育保险 2，3376 -工工伤保险 1，4485 -住住房公积金金 229，700012-599借：生产成成本-基本本生产成本本-牛肉香香精-直接接材料 327

21、7，8755 贷：原材料-原料及主主要材料-牛肉 2166，0000 -精精盐 11，4475 -味味精 38，2250 -香香基 18，0000 原材料-辅助材料料-干燥剂剂 115，3000 -酵母抽取取物 4，3220 -淀粉 244，5300借：生产成成本-基本本生产成本本-猪肉香香精-直接接材料 2977，2700 贷：原材料-原料及主主要材料-猪肉 1844，0000 -精精盐 10，2200 -味味精 34，0000 -香香基 16，0000 原材材料-辅助助材料-干干燥剂 13，6600 -酵母抽抽取物 12，9960 -淀粉 266，510012-600借：生产成成本-基本本

22、生产成本本-牛肉香香精-直接接材料 48，0000生产成本-基本生产产成本-鸡鸡肉香精-直接材料料 551，2000生产成本-基本生产产成本-猪猪肉香精-直接材料料 332，8000 贷：周转材料料-包装物物-纸箱 999，0000 -包装袋袋 333，000012-611借：生产成成本-辅助助生产成本本-热力车车间 8，9227.433 贷：制造费用用-辅助生生产车间 8，9927.44312-622借：制造费费用-基本本生产车间间 223，3112.866 管管理费用-其他 2，5590.332 贷：生产成本本-辅助生生产成本-热力车间间 225，9003.18812-633借：制造费费用

23、-基本本生产车间间 55，0411.19 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 5，0441.19912-644借：生产成成本-基本本生产成本本-牛肉香香精-制造造费用 22，5530生产成本-基本生产产成本-鸡鸡肉香精-制造费用用 330，0440生产成本-基本生产产成本-猪猪肉香精-制造费用用 222，5330 贷：制造费用用-基本生生产车间 755，100012-655借：库存商商品-牛肉肉香精 5100，118.577 贷：生产成本本-基本生生产成本-牛肉香精精-直接材材料 361，5567.661 生产产成本-基基本生产成成本-牛肉肉香精-直直接人工 1223，5

24、448.188 生产产成本-基基本生产成成本-牛肉肉香精-制制造费用 255，0022.78借：库存商商品-鸡肉肉香精 6888，0288.94 贷：生产成本本-基本生生产成本-鸡肉香精精-直接材材料 4533，6911.91 生产产成本-基基本生产成成本-鸡肉肉香精-直直接人工 1193，4487.777 生产产成本-基基本生产成成本-鸡肉肉香精-制制造费用 440，8449.266借：库存商商品-猪肉肉香精 4777，5755.79 贷：生产成本本-基本生生产成本-猪肉香精精-直接材材料 342，0070 生产产成本-基基本生产成成本-猪肉肉香精-直直接人工 1112，1774.133 生

25、产产成本-基基本生产成成本-猪肉肉香精-制制造费用 233，3311.6612-666借：主营业业务成本-牛肉香精精 4429，3375.998主营业务成成本-鸡肉肉香精 6600，2844.05主营业务成成本-猪肉肉香精 3700，5833.46 贷：库存商品品-牛肉香香精 429，3375.998 库存存商品-鸡鸡肉香精 6660，2884.055 库存存商品-猪猪肉香精 3770，5883.466借：其他业业务成本 6，8800 贷：原材料-辅助材料料-干燥剂剂 66，800012-677借：应交税税费-应交交增值税-转出未交交增值税 3449，6555.599 贷：应交税费费-未交增增

26、值税 3499，6555.5912-688借：营业税税金及附加加 344，9655.56 贷：应交税费费-应交城城市维护建建设税 24，4475.889 -应应交教育费费附加 10，4489.66712-699借：应收股股利 14，0000 贷：投资收益益 114，000012-700借：递延收收益 25，0000 贷：营业外收收入 25，000012-711借：资产减减值损失-计提的坏坏账准备 2，8833 贷：坏账准备备 22，833312-722借：资产减减值损失-计提的存存货跌价准准备 1，8440 贷：存货跌价价准备 1，884012-733借：管理费费用-其他他 -8，0000 贷

27、：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 -8，0000借：固定资资产-管理理用固定资资产 8，0000 贷：银行存款款-人民币币存款-中中国工商银银行新茂支支行 8，0000借：管理费费用-折旧旧费 7792 贷：累计折旧旧 779212-744借：资产减减值损失-计提的固固定资产减减值准备 6，0000 贷：固定资产产减值准备备 66，000012-755借：交易性性金融资产产 5，0000 贷：公允价值值变动损益益 55，000012-766借：银行存存款-日元元存款-中中国银行天天海花园支支行 3，9993.588 贷：财务费用用-汇兑差差额 3，9993.58812-7

28、77借：主营业业务收入-牛肉香精精 5550，0000 主主营业务收收入-鸡肉肉香精 1，3392，0000 主主营业务收收入-猪肉肉香精 6900，0000 贷：本年利润润 22，6322，0000借：其他业业务收入 222，8000 贷：本年利润润 222，8000借：投资收收益 13，7700 贷：本年利润润 113，7000借：营业外外收入 40，0000 贷：本年利润润 440，000012-788借：本年利利润 1，3114，5551.866 贷：主营业务务成本-牛牛肉香精 2883，6884.355 主营营业务成本本-鸡肉香香精 660，2284.005 主营营业务成本本-猪肉香香精 370，5583.446借：本年利利润 221，8000 贷：其他业务务成本 21，880012-799借：本年利利润 34，996