生物科技产品项目工程质量管理

1、泓域/生物科技产品项目工程质量管理生物科技产品项目工程质量管理xx有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112663628 一、 公司概况 PAGEREF _Toc112663628 h 2 HYPERLINK l _Toc112663629 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112663629 h 3 HYPERLINK l _Toc112663630 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112663630 h 3 HYPERLINK l _Toc112663631 二、 项目基本情况 PAGEREF _Toc112663

2、631 h 4 HYPERLINK l _Toc112663632 三、 前期阶段质量管理的依据和标准 PAGEREF _Toc112663632 h 6 HYPERLINK l _Toc112663633 四、 工程项目前期阶段质量管理的工作内容 PAGEREF _Toc112663633 h 10 HYPERLINK l _Toc112663634 五、 工程项目质量管理体系 PAGEREF _Toc112663634 h 12 HYPERLINK l _Toc112663635 六、 工程项目质量管理的基本方法 PAGEREF _Toc112663635 h 14 HYPERLINK l

3、 _Toc112663636 七、 经济效益评价 PAGEREF _Toc112663636 h 17 HYPERLINK l _Toc112663637 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112663637 h 17 HYPERLINK l _Toc112663638 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112663638 h 19 HYPERLINK l _Toc112663639 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112663639 h 20 HYPERLINK l _Toc112663640 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc112

4、663640 h 23 HYPERLINK l _Toc112663641 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112663641 h 25 HYPERLINK l _Toc112663642 八、 建设进度分析 PAGEREF _Toc112663642 h 26 HYPERLINK l _Toc112663643 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112663643 h 26公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：梁xx3、注册资本：570万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2

5、015-10-67、营业期限：2015-10-6至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11376.389101.108532.28负债总额6406.555125.244804.91股东权益合计4969.833975.863727.37公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入36443.5429154.8327332.65营业利润9055.047244.036791.28利润总额7535.626028.505651.72净利润5651.724408.344

6、069.24归属于母公司所有者的净利润5651.724408.344069.24项目基本情况（一）项目投资人xx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约81.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31272.02万元，其中：建设投资25517.45万元，占项目总投资的81.60%；建设期利息286.61万元，占项目总投资的0.92%；流动资金5467.96万元，占项目总投资的17.49%。（六）资金筹措项目总投资31

7、272.02万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）19573.50万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11698.52万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：65300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：53318.96万元。3、项目达产年净利润（NP）：8756.98万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.30%。5、全部投资回收期（Pt）：5.54年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27206.10万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54000.00约81.00

8、亩1.1总建筑面积96673.68容积率1.791.2基底面积31320.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩297.622总投资万元31272.022.1建设投资万元25517.452.1.1工程费用万元22089.462.1.2工程建设其他费用万元2937.022.1.3预备费万元490.972.2建设期利息万元286.612.3流动资金万元5467.963资金筹措万元31272.023.1自筹资金万元19573.503.2银行贷款万元11698.524营业收入万元65300.00正常运营年份5总成本费用万元53318.966利润总额万元11675.977净利润万元8756.98

9、8所得税万元2918.999增值税万元2542.2410税金及附加万元305.0711纳税总额万元5766.3012工业增加值万元19314.2613盈亏平衡点万元27206.10产值14回收期年5.54含建设期12个月15财务内部收益率21.30%所得税后16财务净现值万元7964.32所得税后前期阶段质量管理的依据和标准工程项目前期阶段的工作，主要是在调查研究的基础上编写项目建议书、可行生研究报告、咨询评估报告等。前期工作一般是由业主委托工程咨询单位去做，咨询成果经评审后由业主或报经有关单位决策。工作质量主要体现在可行性研究报告中，报告对工程项目规模、建设内容、产品构成的分析及市场分析、技

10、术水平分析、风险分析、财务分析、经济效益和社会效益分析、环境效益分析等是否深入全面，计算是否准确可靠，各项数据是否符合实际等，都对工程项目的成败具有重要影响。（）前期阶段质量管理依据为了保证前期工作优质高效，在前期工作开始前，工程咨询单位要制定质量工作目标。制定质量目标的依据包括：国家法律、法规、产业政策和有关部门关于编制可行性研究报告内容和深度的规定。前期阶段的质量管理工作主要围绕质量目标控制而展开，因此，这些依据也是质量管理工作的依据。对于工业建设项目，前期工作的质量目标至少应包括：贯彻宏观调控政策、市场调查分析、多方案比选、经济分析、风险分析、生态环境影响论证六项目标。在六项目标之下还包

11、含27个子目标，主要有：贯彻宏观调控政策子目标：建设项目的必要性及利用现有基础的可能性论证、经济规模论证、优化结构论证、提高技术水平论证、合理布局论证等。市场调查分析子目标：对产品和原材料供求历史及现状调查，市场影响因素调查分析、市场预测和预测方法选择、产品规模合理性论证、制定营销战略等。一多方案比选子目标：厂址和外部配套条件论证、技术方案比选，实施方案比选。经济分析子目标：投资估算编制的准确性、产品成本估算依据可靠性、销售收入估算可靠性、效益估算可靠性、资金落实论证情况等。风险分析子目标：经营风险分析、管理风险分析（包括对主要经营人员的资历和能力的了解分析）、财务及金融风险分析、政策风险分析

12、等。生态环境影响论证子目标：环境影响评价、制定环境治理措施、节能、节水、节约土地和安全、消防、职业卫生等论证情况。（二）前期阶段质量管理标准质量管理标准是衡量工程咨询成果质量的准绳，应该是科学的、合理的、可操作的。设立标准的基本原则是：凡是能实行定量考核的，尽可能采用定量标准；不能定量考核的，要有明确的定性要求。要把是否坚持科学发展观，坚持“客观、公正、科学、可靠”的原则，能否真实、全面地反映工程项目的有利和不利因素作为评价质量的重要标准。比如工程项目可行性研究报告，必须是一份资料翔实，有汤刻分析、有重要价值的科学报告，不一定得出可行的结论才是优秀成果。凡是能客观地、真实地分析项目利弊，只要结

13、论是科学合理的，得出可行或者不可行的结论，都可以评为优秀成果。但是，对前期工作的工程咨询成果，绝大多数是很难用定量标准来衡量和评的，这就要求有一套定性的评价标准来进行评价。不同性质、不同类型的工程项目，其目标和评价标准有所不同，但一般应考虑下列四个方面的要求：1.工程咨询成黑必须符合国家要求咨询成果首先要符合科学发展观，符合国家宏观经济调控政策、产业发展政策、绿色低碳政策、可持续发展政策的要求，符合国家和部门颁发的法律、法规、规范、标准等要求，2.工程咨询成黑必须符合国民经济和社会事业发展的根本利益工程咨询成果质量，将影响工程项目建成后的社会、环境效益。许多工程项目关系到国民经济、社会事业的发

14、展和人民生活的利益。所以，工程咨询成果必须有利于社会公共利益和有利于人民生活利益，有利于保持和改善生态环境。3.工程咨询成果必须符合业主的要求业主是投资主体，投资目的是要获得投资效益。业主的质量要求都明确规定在合同之中。工程咨询单位必须认真执行合同，严格按合同要求办事，按合同规定向业主交付合格的咨询成果，使业主满意。4.工程咨询成黑要满足建设各相关方的要求一个大型工程项目有多个参与方参加工作，工程咨询成果必须具有可操作性，并且通过咨询成果的实施，使各参与方都能获得利益，充分发挥和调动各参与方的积极性和创造性，这样才能保证工程咨询成果的质量为了推动工程咨询成果的质量评价，中国工程咨询协会制定了工

15、程咨询成果质量评价办法，对建设项目可行性研究报告的评价目标、标准和方法作出了具体规定。要求工业建设项目可行性研究报告的质量评价目标至少包括贯彻宏观调控政策、市场调查分析、多方案比选、经济分析、风险分析、生态环境影响论证6个方面的27个子目标，并对这27个子目标按优秀、良好、合格、不合格4个质量等级制定了评价标准。其他行业的建设项目可行性研究报告的质量目标、子目标和评价标准，可根据行业情况进行适当增减。工程项目前期阶段质量管理的工作内容（一）建立并落实质量管理责任制项目经理或项目负责人是工程项目前期工作质量的全权责任人，必须亲自抓质量工作。必要时可设质量经理协助工作，其职责是：（1）在编制项目前

16、期工作计划的同时，明确各项前期工作的质量目标要求，制订分层次的质量职责，制订质量计划并组织实施；（2）按质量计划规定，督促、检查项目质量计划执行情况，特别是主要质量控制点的验证、检查和评审活动；（3）发现调查研究不细，数据不实，分析方法不科学、不合理，不符合有关规定时，要认真组织补做有关工作，需要进行科学实验的要进行科学实验。（二）制订并执行质量管理计划（1）识别顾客和相关方的要求和期望，明确咨询成果的质量目标和质量标准。（2）根据工程咨询单位的质量管理体系文件和项目团队组织结构的特点，研究如何在质量计划中应用工程咨询单位的质量管理体系文件。如果项目团队隶属于工程咨询单位的职能部门，就可以直接

17、引用工程咨询单位的质量管理体系文件。如果是独立的项目团队，就应对工程咨询单位的质量管理体系文件进行适当调整。（3）把质量目标要求层层分解，按质量计划和实施步骤层层落实，一直落实到个人。使每一层次的职责、权限、资源分配以及保证质量的措施都予以明确。（4）在质量计划中，要明确影响质量的控制节点，以及如何进行质量检查控制。（5）质量管理计划繁简程度应与业主要求及项目组织的运作方式相适应。（6）在计划执行中，要不断反馈执行信息，及时解决执行中出现的问题。工程项目质量管理体系质量管理体系基础和术语（GB/T190002016）对质量管理体系的定义可概括为：在质量管理活动中，组织建立方针和目标以及实现这些

18、目标过程的相互关联或相互作用的一组要素。据此，项目管理组织建立和实施质量管理体系的基本方法和步骤是：（1）根据委托合同及合同附件提出的各项具体质量要求和规定，确定项目管理的质量方针和质量目标。（2）结合项目工作分解结构（WBS），把质量目标层层分解，使各项工作目标和质量目标结合起来。（3）结合项目团队职能的分层次分解，把质量管理的职能（包括直接质量活动和间接质量活动）分层次分解到各职能部门、各个作业人员。（4）在质量目标、质量管理职能分层次分解的基础上，参照企业的质量管理体系文件，制订出适合本工程项目的质量管理体系文件，包括质量手册、质量管理体系程序文件和作业指导书。（5）制订具体的可操作的质

19、量计划。质量计划应尽可能简明，便于操作，一般采取上下结合的办法进行，质量计划的内容包括：1）明确各层次的质量目标和质量管理职能2）明确各层次之间的配合和接口。要做到层次清楚、接口明确、结构合理、协调有效。3）明确实现质量目标的过程顺序，明确过程中进行质量监测的环节和频率以及标准。根据过程控制的原理按过程顺序进行控制，使每个工序都能保证质量。4）确定和提供实现质量目标必需的资源。5）明确记录和报告数据的标准表格。制订标准表格是为了对记录进行规范化的整理，既是及时分析质量执行情况采取改进措施的重要工具，也是及时向顾客和有关部门报告进行沟通的重要手段。（6）按质量计划组织实施。按规定进行监测，做好监

20、测记录。（7）及时清除不合格工程，并总结经验救训，分析产生不合格的原因，提出改进措施，持续改进质量管理体系。工程项目质量管理的基本方法质量管理的方法很多，这些方法各具特点，在不同的专业领域发挥着不同的作用。其中三阶段控制法、三全控制法和PDCA循环管理法三种方法应用比较广泛。1.三阶段控制法。即对质量进行事前控制、事中控制和事后控制。事前进行计划预控，事中进行自控和监控，事后进行偏差纠正。上述三阶段控制构成了质量控制的系统过程。事前控制要求预先进行周密的质量计划。事前控制包括两个方面，一方面强调质量目标的计划预控，另一方面强调按质量计划进行质量活动前的准备工作状态的控制。事中控制首先是对质量活

21、动的行为约束，即对质量产生过程各项技术作业活动操作者在相关制度的管理下的自我行为约束的同时，充分发挥其技术能力，完成预定质量目标；其次是对质量活动过程和结果，来自他人的监督控制。事中控制虽然包含自控和监控两大环节，但关键还是增强自我控制。事后控制包括对质量活动结果的评价认定和对质量偏差的纠正。计划预控过程所制订的行动方案考虑得越周密，事中约束监控的能力越强，实现质量预期目标的可能性就越大。因此当出现质量实际值与目标值之间超出允许偏差时，必须分析房因，采取措施纠正偏差，保持质量受控状态。2.三全控制法。即实行全面质量控制、全过程质量控制、全员参与质量控制。全面质量控制是指产品质量和工作质量的全面

22、控制，工作质量是产品质量的你证，工作质量直接影响产品质量的形成。全过程质量控制是指根据工程质量的形成规律，从源头抓起，进行全过程质量控制。全员参与质量控制是指每个岗位都承担着相应的质量职能，一旦确定了质量方针目标，就应组织全体员工参与到实施质量方针的系统活动中，发挥每个人的作用。全员参与质量控制的重要手段是目标管理。3.PDCA循环管理法。PDCA循环又叫戴明环，是美国质量管理专家戴明博士提出的。全面质量管理活动的全部过程，就是质量计划的制订和组织实现的过程，这个过程就是按照PDCA循环周而复始地运转。（1）PDCA的四个阶段P（计划PLAN）从问题的定义到行动计划D（实施DO）实施行动计划C

23、（检查CHECK）评估结果A（处理ACT）标准化和进一步推广(2)PDCA的八个步骤步骤一：分析现状，找出问题。强调的是对现状的把握和发现问题的能力。步骤二：分析产生问题的原因。运用多种科学方法，找出导致问题产生的各种原因。步骤三：主因确认。区分主因和次因是有效解决问题的关键。步骤四：制定计划。重点解决六个问题（简称5W1H）：为什么制定该计划（Why）、达到什么目标（What）、在何处执行（Where）、由谁负责完成（Who）、什么时间完成（When）和如何完成（How）步骤五：执行措施。高效的执行力是组织完成目标的重要环节。步骤六：检查、验证、评估效果。步骤七：标准化。标准化是良性循环的基

24、础。步骤八：处理遗留问题。改进和解决质量问题是一个持续性的活动，所有问题不可能在一个PDCA循环中全部解决，遗留的问题在下一个PDCA循环中持续改进，如此周而复始地螺旋上升。上述几种方法从内容实质看，都是相通相容的。经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，

25、即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入65300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42445.0048975.0052240.0065300.002增值税1512.791806.921953.982542.242.1销项税5517.856366.756791.208489.002.2进项税4005.064559.834837.225946.763税金及附加181.54216.83234.48305.073.1城建税105.90126.4813

26、6.78177.963.2教育费附加45.3854.2158.6276.273.3地方教育附加30.2636.1439.0850.84（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2542.24万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎

27、财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用53318.96万元，其中：可变成本44762.28万元，固定成本8556.68万元。达产年项目经营成本51413.09万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费27738.5632006.0234139.7642674.702工资及福利费2087.582087.582087.582087.583修理费797.53797.53797.53797.534其他费用5853.285853.285853.285853.284.1其他制

28、造费用463.29463.29463.29463.294.2其他管理费用408.82408.82408.82408.824.3其他营业费用4981.174981.174981.174981.175经营成本36476.9540744.4142878.1551413.096折旧费1298.701298.701298.701298.707摊销费33.9433.9433.9433.948利息支出573.23573.23573.23573.239总成本费用38382.8242650.2844784.0253318.969.1其中：固定成本8556.688556.688556.688556.689.2可变

29、成本29826.1434093.6036227.3444762.28（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加305.07万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11675.97（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11675.9725.00%=2918.99（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11

30、675.97万元，缴纳企业所得税2918.99万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11675.97-2918.99=8756.98（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42445.0048975.0052240.0065300.002税金及附加181.54216.83234.48305.073总成本费用38382.8242650.2844784.0253318.964利润总额3880.646107.897221.5011675.975应纳所得税额3880.646107.897221.5011675.976所得税970.1

31、61526.971805.382918.997净利润2910.484580.925416.128756.988期初未分配利润0.002619.436480.3210706.799可供分配的利润2910.487200.3511896.4419463.7710法定盈余公积金291.05720.041189.641946.3811可供分配的利润2619.436480.3210706.7917517.4012未分配利润2619.436480.3210706.7917517.4013息税前利润5424.038208.099600.1115168.19（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（F

32、IRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.30%。本期项目投资财务内部收益率21.30%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7964.32（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7964.32万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资

33、回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.54年。本期项目全部投资回收期5.54年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0042445.0048975.0052240.0065300.001.1营业收入0.0042445.00

34、48975.0052240.0065300.002现金流出25517.4540212.6641508.0446940.2053358.552.1建设投资25517.450.002.2流动资金3554.17546.803827.571640.392.3经营成本36476.9540744.4142878.1551413.092.4税金及附加181.54216.83234.48305.073所得税前净现金流量-25517.452232.347466.965299.8011941.454累计所得税前净现金流量-25517.45-23285.11-15818.15-10518.351423.105调整所

35、得税1356.012052.022400.033792.056所得税后净现金流量-25517.451262.185939.993494.429022.467累计所得税后净现金流量-25517.45-24255.27-18315.28-14820.86-5798.40计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.62%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.30%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：18413.11万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：7964.32万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.88年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.54年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.46。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）