宝鸡渭滨农商行材料爱国者2.0中小企业

1、前，我国中小企业在国民经济发展中的作用和地位问题，越来越受到各方面的关注。由于中小企业的经营不够完全，财务信息度低，抵押物，经营风险大，因此，在有大企业进行选择的情况下，金融机构普遍不愿意对中小企业融资，无论是国内还是国外，中小企业融资难的现象都普遍存在。一、对中小企业融资规律的认识中小企业的融资需求，有其内在的规律，设计融资制度，必须对此做出深入的研究。1、中小企业的融资需求从宏，中小企业的融资需求决定于业主选择的分工状态，通过融资制度，使的产业组织测试成为可能。在这方面，中小企业的融资需求主要分为两类：一是创业需求，这是一种投资需求。其在于以劳动力市场的交易费用代替交易费用，然后得到成本节

2、约的利益；二是发展融资的需求，这既包含交易，也包含投资。在发展的过程中，自有比例的下降，财务杠杆的上升，意味着用自有承担的风险相对降低，也意味着风险向社会的转移。从微，中小企业的融资需求取决于资本结构，在中小企业发展的不同阶段，以及不同治理结构、不同业主的中小企业，融资需求特征不一致，融资方式、融资总量的选择也不同。2、中小企业的融资方式选择不同组织结构的中小企业，融资方式选择的倾向性会有所差异，如非公司制企业通常选择间接融资，而合伙企业通常不会融资。所有制不同，也会对中小企业融资方式的选择产生影响，如国有中小企业通常依赖国有接融资。的融资，民营企业则较多的依赖于民间金融进行直3、中小企业融资

3、难点从直接融资看，中小企业的融资难点在于信息不对称。由于直接融资方式要求用者通过信息批露及公正的会计、审计等第三者监督的方式来提高经营状况的的使。信息不透明的程度越高，提供者要求的在让渡时所要求的风险补偿就越高。中小企业的信用缺乏，财务信息也可能不可靠，因而，在直接融资小企业必须支付远远高于金的主要原因。大企业的成本，这是中小企业难以通过上市公开募从间接融资看，站在角度考虑，中小企业的融资难点主要有以下几点：（1）中小企业数量多、类别复杂、单个规模小，造成经营成本增加；（2）由于中小企业担保难，资信不够，抵押品种少，经营中抗风险能力弱，致使在风险机制约束下不愿涉足；（3）中小企业融资需求频率高

4、，时间短，增加了的性管理；（4）中小企业为往往将中小企业拒便于竞争不愿公开太多的外。信息，造成信用难，因而4、中小企业融资风险的控制对中小企业融资，一方面，由于抵押物和担保品，融资风险本身较高；另一方面，逆向选择加大了中小企业的融资风险。因此，对中小企业的融资风险要有深入的认识。从风险控制看，中小企业融资风险可以分为道德风险和非道德风险。所谓道德风险，指中小企业利用自己的信息优势损害投资者利益，从而导致的投资风险。所谓非道德风险，就是中小企业在经营活动中形成的风险，不同的中小企业经营目标取向和管理者才能有差异，风险收益也不会一样。非道德风险是可以制的。的，也是可以通过融资制度的设计去分散并控从

5、角度看，中小企业的道德风险较一般的大企业高，原因在于其抵押物。其实，这只是由于符合偏好的抵押物。除了资产，中小企业还有很多替代担保品，如自有资本比率，企业自有资本比率越高，则其自身承担的风险就越高，对项目风险控制就越严格。二、中小企业间接融资风险的解决办法当前我国中小企业的状况，主要有以下几个特点：一是大部分企业没有真正建立起现代企业制度，体制不顺，机制不活，有的企业虽然进行了，但是名不符实；二是管理不规范，相当部分企业法人和管理素质有待提高。一些企业管理，财务不实，报表失真，甚至依据不同的需要，随心所欲地编制或提供种种虚假报表；三是整体经济效益差，抗风险能力弱。主要是企业亏损面广，有的亏损额

6、大，同时，企业的资本金少，固定资产规模小，可供担保抵押的有效资产；四是资信状况差，一方面企业信用等级普遍不高，可供选择的优良客户不多，另一方面，部分企业信用意识淡薄，重贷轻还，随意拖欠贷款本息，有的甚至度。逃债、赖债、废债，损坏了中小企业的形象，降低了中小企业的信用在这种情况下，金融中介机构在时必须控制风险，加强风险管理和性管理。1、风险管理控制融资额度，不以融资需求为唯一标准。中小企业间接融资的增加，意味着中小企业的经营风险向间接融资体系的转移。因而，等金融机构不能完全以中小企业融资需求作为决定额度的唯一依据充分考虑到中小企业的自有状况和经营状况。一方面，可以根据中小企业生产经营中可以预见的

7、收入流来估计其还贷水平并确定额度；另一方面，可以根据中小企业自有数量确定一个上限，只要融资总量没有超过自有的量，作为债权人的就没有承担主要风险，对中小企业的融资约束就可以相对放松。 采用替代性的担保方式抵押物和难以获得信用担保是中小企业融资的固有特征，应该考虑以替代的方式解决担保问题，这样，既可以满足经营管理中风险控制的要求，又适应了中小企业的现实情况，以下是集中替代性的担保方式：变企业担保为个人担保。对于中小企业来说，由于其经营者和所有者在大多数情况下是的，因此将对企业的信贷转化为对个人的信贷基本上是一致的。但对的信贷管理则不同，个人信贷侧重于顾客的品格、声望、学历水平、金融历史、收入流和负

8、债能力等，担保也比较宽松。从国外的金融实践来看，此类转变对激励客户还贷有积极作用，并有助于精简手续，提高对融资需求的反应速度。群体担保。由于族群关系，社区关系的存在，中小企业及其经营者往往存在一个关系相对密切的种族、宗族群体。由这些群体为中小企业提供担保，能有效减少监督成本甚至交易成本。这一方面是由于如果中小企业逃债，而群体代位赔付，将导致中小企业及其经营者失去群体的支持，这是极其高昂的成本；另一方面，同一社区的成员常常十分了解各自的信用状况，人们会对加入者的信用状况做出谨慎选择，往往有意识地排除信用不好的人，降低了的筛选成本。强制储蓄。有的金融机构要求其申请者事前参加储蓄计划，定期存入一定现

9、金，并且在未清偿前，不得退出储蓄计划，这实际是一种替代性的担保措施。这类强制储蓄措施在一定程度上也能起到督促还贷的作用。还贷激励。在借款者及时归还本息后会给予其一定的利息返还，以作为按时还本付息的鼓励，这也有助于鼓励中小企业的还贷行为，降低中小企业的风险。利用政策性担保体系。当中小企业符合政策扶持要求，需要融资，但担保品时，政策性金融机构会为中小企业提供担保，以保障中小企业得到商业性金融机构的融资。如果风险确实发生，类似于中小企业基金之类的担保机构则会履行代位清偿职能，清偿商业部分本金，并承担追讨欠款的相应职责，这也一定程度上保证了商业的安全性。通过提供附加服务，增加收益。为中小企业提供综合性

10、服务，一方面，可以扩大的行的来源，另一方面，可以提高中小企业的竞争力，从而降低能力。融资风险，增强银2、性管理 根据实际服务对象设计不同的方式针对中小企业的融资特点，根据不同中小企业特殊的现金流状况、支付频率，为其设计特殊的方式及还款方式。国外金融机构为中小企业推出了形式多样的方式，许多与消费信贷十分类似，这就满足了中小企业的特殊的交易性的性管理。需求，同时也便于进行 通过强制储蓄、再等进行性管理由于强制储蓄是性。通过向大型商业资需求的波动性给量的等比例缩减，因此，可以减轻等金融机构现金支出的波动再融资或者向性管理带来的再，商业能进一步减轻中小企业融。摘要：企业控制犹如一个自动的和系统，它不仅

11、能保证会计信息的准确可靠、资产的安全完整和促进企业经济效益的提高，而且能够用于各种不良发生后的检测，从而减少企业的信贷风险，促进企业的良性循环发展。本文通过分析中小企业是否建立健全和有效实施控制制度，从而判断是否存在风险，是否安全，并提出相应的信贷风险防范对策。：会计控制信贷杠杆 贷后管理受国际经济下滑和原材料价格过快上涨、劳动力成本上升有及汇率升值等影响，中小企业融资难越来越突出。为了解决这一问题，2008 年 11 月起，央行又全面放开规划限制，大力支持业金融机构加大对中小企业的信贷支持。统计数据显示，截止 2008 年 8 月末，全部业金融机构要求各对中小企业余额 11.4 万亿元，同比

12、增长 12.5%，占全部企业余额的 53.4%。尽管业金融机构在信贷政策上有所突破，拓展中小企业融资，但是因为中小企业普遍存在着财务薄弱、经营状况不稳等方面，中小企业信贷往往隐藏着很大风险。一、中小企业控制存在的主要问题（一）控制制度缺失。在我国，大多数在民营企业家依靠自己对市场的判断能力和个人的精神完成了资本的原始积累。他们大多数对会计不太熟悉和不太重视。在他们看来市场才是最重要的，控制会他们脚。所以，这些企业往往不制定控制制度，一人说了算，会计的作用仅在于人控制”的企业，经营者认为入不入账，成本、费用虚高等屡见不鲜。在“如何算账使少交没有制度更对自己有利，更便于他们浑水摸鱼。（二）制度就是

13、企业控制制度认识片面。 不少企业的管理对内控制度的认识存在一些误区，认为控制成本控制、度的设计停留在资产安全控制、控制，即会计控制。因此，对控制制会计控制上，参与内控管理的也仅仅是财务。(三)控制机制不健全。有些企业存在控制，但控制制度不够全面，没有覆盖所有的部门和，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使中小企业会计工作秩序、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重主要表现以下几个方面：1.准。对于控制未到位。批准是指在办理各项经济业务时，必须经过规定程序的批合同、经营方针的转变、投资等方面，大业务和事项，应当实行集体决算或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。由于

14、中小企业大多是从式经营积累起步的，虽然设立了制公司或制公司，但部分仍是式粗放经营，没有形成现代企业的或联签制度。如，某一企业董事长管理模式。企业事项主要董事长或总经理说了算，未采取集体认为小麦胚芽油市场行情看好，盲目决策投资小麦胚芽油生产专利，利用麸皮生产小麦胚芽油。由于对小麦胚芽油销售无经验，再加上生产的胚芽油质量达不到标准，销售市场一直无法打开，占用了大量的，企业周转不暢，形成逾期。2.未制订涵盖企业各项业务的控制措施。多数企业无控制制度，或控制制度不够全面，没有覆盖企业中所有部门和，没有渗透到企业各项经济业务领域和业务操作系统。如企业财务部门，不少企业会计工作秩序乱、会计核算不真实，使原

15、本经济效益不错、很有发展潜力的民营中小企业，由于得不到的大力支持，一直处于低投放、低产出的地位，最终的发展结果是被大企业挤垮，无立足之地。3.风险评估未按照规定程序进行。企业在进入新领域前，未能充分考虑可能的风险水平，在设定经营目标前，缺乏与有关部门的沟通，忽视可能产生的风险。对行业风险、财务风险等缺少充分的考虑，容易造成企业在应对风险时办法匮乏，最终形成投资项目占用过大，直接影响企业的正常经营，不能归还到期。如，某一企业涉足房地产开发项目，承担了较高的行业风险。转移至房地产项目后，正常生产所需减少。房地产行情下滑，占用过大，不归还本息。4.重要岗位未执行不相容职务分离控制。不相容职务，是指那

16、些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。对于不相容的职务如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊等行为。如某一企业分管财务副经理，同时又兼任销售经理。由于未实行重要岗位职务分离制度，该经理白条抵120 万元，造成个人长期无偿占用企业，而企业链紧张现象。5.会计系统控制失灵。会计作为一个信息系统，对内能够向管理层提供经营管理的诸多信息，对外可以向投资者、债权人等提供用于投资等决策的信息。而目前企业普遍存在着会计严重，未按岗位设，财务制度不健全，未严格按照会计法要求进行账务处理的屡见不鲜。有的企业在余额上千万元，而财务会计仅两人，造成账务处理不规范。有的甚至为

17、了取得的信任，人为地进行账表数字调整减少账面亏损，虚增收入、虚增利润段进行会计舞弊。(四) 缺乏有效的控制监督。为了加强监督，我国已形成了包括监督和社会监督在内的企业外部监督体系。但如此庞大的监督体系对中小企业的监督效果却不尽人意。有的企业虽然有审计，却不能充分发挥其职能。一些企业的业务经办、财会甚至利用监督不力的，大量贿赂，大肆，利用虚假发票占有企业等，让企业背上了一些不必要的负担。（五）内控制度行为主体素质较低、审计职能弱化。近年来，中小企业财会的教育、业务培训跟不上，一些根本不具备从业资格的混进财会队伍，差，业务一知半解，连正常的会对会计制度、会计准则一窍不通，却目紧张的企业举步维艰。有

18、不少的中小企计业务都处理不好，更谈不上控制制度的运用。一些企业无，专行，势必给企业造成不可挽回的损失，使本就业没有设置审计机构，即使具有内审机构的企业，其职能也已严重弱化，不能正确评价财务会计信息及各级管理部门的绩效。二、信贷风险分析企业控制管理存在，导致中小企业抗御市场风险能力弱，存在信贷风险。（一）信息不对称增加了甄别企业风险的难度和成本。中小企业普遍历史短，规模小，财务制度不规范，信息低，加之其有限信息中主要以定性的、不易编码传递的软信息为主，从而造成息搜集、甄别成本很高，进而加剧部分企业的道德风险。信（二）抵押担保难以有效使失去债权的资产保障。由于中小企业可抵押资产少，又难以找到有效担

19、保人，专业性信用担保机构不发达，加之抵押拍卖市场不发达，使得抵押担保方式适用性降低。（三）体系和失信惩罚机制未有效建立使失去债权的法律和社会机制保障。由于我国尚未建立一套完善的、行之有效的失信惩罚制度，加之司法部门打击失信行为力度不够，导致企业失信成本过低。更重要的是，由于社会体系尚处于初步建立阶段，当前的信用信息尚未共享，失信行为不易被，从而不能对失信者巨大，客观上也纵容了企业的不守信用行为。三、信贷风险防范对策随着外部市场环境的急剧变化,中小企业的经营风险显著加大,中小企业信贷业务存在高风险。借鉴国际最佳实践，规避信贷风险，促进我国中小企业信贷发展。（一）运用信贷杠杆，督促企业建立健全控制

20、制度1.强化信贷准入和信贷退出机制，规范企业治理结构和议事规则。在拓展和客户时，应坚持审慎积极的原则，严格把好企业准入关，将企业法人治理结构情况放在首位；对于已支持的信贷客户，督促企业完善企业治理结构，建立规范的控制制度。2.建立集体制度或联签制度。督促企业按照现代企业的管理模式，对于企业合同、经营方针的转变、投资等方面，督促企业必须采取集体制度或联签制度。3.建立健全控制制度。中小企业应结合自身经营业务实际制订出完整的控制。基本内容包括：环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。增强董事会的独立性，最大限度地所有股东的权益，防止少数人企业经营和财务系统。合理地进行风险事项识别，按照规定程序

21、进行风险评估。4.重要岗位要执行不相容职务分离控制。对批准与业务经办、业务经办与会计、会计与保管、业务经办与稽核检查、批准与监督检查等不相容的职务，要严格实行相互分离的措施，有效杜绝舞弊等行为的发生。5.充实会计从业，建立真实有效会计系统控制。严格按照会计法要求规范账务处理，杜绝账户设置不合理、不真实的等会计情况的发生。（二）严格执行信贷政策，切实加强贷后管理。1.密切关注企业管理层和个人信用状况。在关注企业的市场风险的同时，应加大对企业的信誉状况，防止企业大股东法人道德风险的关注。客户经理应经常了解企业法人董事会成员及或实际控制人通过关联交易、信贷体外循环和销售货款不回笼等,抽逃或转移。企业

22、资产，悬空2.坚持定期查库查账和分析制度。客户经理要定期核查实物库存，核对账簿结算的真实性，督促企业销售收入及时回笼归行；要加强企业链分析,密切关注企业经营现金流量变化, 确保第一还款来源的稳定性。重点检查和分析：企业经营情况、财务状况、使用情况、物质保障情况、担保情况等。同时，密切注意企业财务风险信号，如应收账款急剧上升、财务不配合检查、销售货款大量不回笼风险。等。判断的风险程度，有效规避3.做好信贷服务。客户经理要发挥系统优势,及时为企业提供购销信息、结算等服务；要改进信贷服务,提高办贷效率,促进企业购销衔接,加快企业周转；要当好企业的参谋助手，督促企业规范运作，积极防御财务风险和经营风险

23、，增强企业的偿债能力、营运能力和能力。如，发现企业应收账款和其他应收款过大时，督促企业抓紧清收，提高企业使用效率，避免结算占用形成坏账损失。4.建立信息沟通机制。客户经理要经常与企业财务主管保持沟通联系，要求企业定期向报送相关资料和分析，及时掌握企业投资、合同等事项动态，密切关注企业经营状况和财务状况。应定期召开银企座谈会，双方就信贷政策、使用、需求和企业一些事项等方面，确保信息上下畅通。同时，要与企业部门保持信息畅通，知悉客户高级管理的异常变动情况和真实的财务状况，及时分析客户是否存在风险，如通过人民现客户的舞弊行为。系统查询客户的及担保，及时发（三）加强信贷队伍建设，提高服务水平和效率1.

24、逐步建立有效的用人机制，实施。树立“是发展生产力的第一要素”的观念，抓好队伍建设。对基层行急缺，根据自身业务开展情况，地从社会上公开、公平、公正地招收，充实队伍，整体素质。加强目前劳动用人制度，充分发挥优秀的作用，使其人尽其才，为银行的发展作出贡献。科学选拔，对于聘用、使用及，应考核其综合业务素质，对于重要业务岗位要实行先后聘用的方式，保证整体素质水平，适应业务发展的需要。对于偏大的、不能适应工作需要的，逐步实行退出机制。2.建立和完善激励机制。科学进行岗位责任制考核，制定较为合理的收入分配办法，通过确定不同岗位工资系数，拉大收入差距，增强岗位责任心，调动工作积极性。在基层信贷的情况下，让业务

25、骨干充分发挥才智多得，达到吸引、留住、培养和淘汰庸才的目的。3.建立定期培训机制。为适应业务发展的需求，应加强对业务骨干的培训，建立定期培训机制。各行要从实际出发，制定合适的培训计划，变“坐等培训”为“主动开展培训”，提高信贷业务素质，适应业务发展的需要。同时，省、市级分行应定期组织业务骨干专业培训，提高业务素质和员工队伍整体素质，培养造就一支过关、业务过硬的高素质金融员工队伍，奠定坚实发展的范信贷风险。基础，更好地防为总和。其内容主要包括帐户、贷后检查、风险、风险分类、客户管理、有问题的处理、收回和总结等八个方面。加强贷后管理，不仅是信贷管理的重要内贷后管理是指从或其他信贷业务发生后直到本息

26、收回或信用结束全过程的信贷管理行推动业务经营效益明显增长的需要。因此，对于起步较晚城市商业，强化管理工作就显得非常重要。本文就城市商业贷后管理工作的难点与治理对策谈点自己的想法。一、贷后管理工作的难点城市商业 自九十年代末期成立以来，经历了由小到大，由弱到强，由粗放经营到规范管理的发展演变过程。就信贷管理工作而言，按照现代商业 管理的要求，采用纵向权限制约和横向 制约，使 从 直到收回各个环节得到了一定的规范，基本控制了信贷各环节的道德风险和操作风险，贷后管理工作有了较大的提高。但是，在实际工作中仍然存在一些需要解决的 和问题。（一） 认识 。在城市商业 中，个别 和少数信贷从业 对“资产质量

27、是业务经营生命线”的认识不够，没有真正把加强贷后管理，提高资产质量当成是业务经营的“生命工程”来抓，因而在实际工作中存在重存款业务，轻 管理；重 ，轻 回收；重贷款市场拓展，轻 客户 ；重贷前 、贷时 ，轻贷后管理 ，导致贷后管理工作流于形式，贷后管理在 风险控制中的重要作用发挥欠佳。（二）工作职责 。一是个别信贷 作风飘浮、工作粗放，贷后检查只是停留在客户办公司及财务室里，即使到车间、库房也只是走马观花，了解不到真实情况，有的甚至“闭门造车”形成贷后检查 ，管理走形式，造成工作难以到位；二是前台客户经理认为贷后管理是信贷管理部门的事，事不关己，高高挂起；三是少数信贷 认为 金额较小、项目效益

28、好、抵押物足值、信用等级高、能够正常付息的 不需要贷后管理，特别是对投放 时名气大，效益好的大客户，认为在短时间内不会沦落到资不抵债和无力偿债的地步，忽略了风险的不可预见性，没有对客户进行必要的 管理、信息搜集分析，不 发现企业经营中发生的风险信号，错过了收回的最佳时机，致使形成风险。容和本质要求，而且是增强信贷风险控制，切实提高信贷资产质量，确保信贷资产业务稳健发展，（三）激励机制。部分城市商业在激励机制中，存款工作有奖无惩，管理则是有惩无奖或奖少惩多，重存款激励、轻激励。即使在激励中，多数行激励不良清收，对正常回收没有激励。相对于贷前、贷时环节而言，贷后管理是时间跨度最长、变化最多、最难驾

29、驭的风险防范控制环节，导致信贷感到“吃力不讨好”，贷后管理只有责任，不如市场拓展实惠，从而影响贷后管理工作。二、加强贷后管理工作的治理对策。只有进一步规范和加强以信贷业务发生后的贷后管理，有效防范和控制业务全过程风险，确保信贷安全周转运行，才能真正提高资产质量、业务经营效益，推动各项业务有效可持续发展。针对贷后管理工作的，我认为应从五个方面入手加强贷后管理工作。（一）创新观念，确立贷后管理地位。一是确立贷后管理的地位。把贷后管理工作摆到风险控制，提高信贷资产质量，推进业务经营健康有效可持续发展的重要日程。城市商业应从宏观上考虑，出台进一步加强贷后管理工作的若干规定，这个规定包括贷后管理的内容、

30、原则、贷后管理制度、部门岗位职责和管理行为规范，加强和规范贷后检查、风险机制的建立和完善，规范信贷业务到期处理，严格信贷资产风险分类及不良管理，建立的信贷管理制度，严格贷后管理责任移交，建立贷后责任和制度等内容；同时制定贷后管理实施纲要，这个“纲要”应根据目前城市商业信贷业务现状、贷后管理中长期目标、指导，重点和要求。从多层次、多领域、多层面、多环节入手，全面规范贷后管理行为，确保工作到位，真正起到风险防范作用，促进资产质量明显提高。二是确立指导。贷后管理的指导是：坚持以“若干规定”和“实施纲要”为指针，全面贷后管理要求，促进全行风险管理意识的全面；促进信贷风险控制能力、信贷管理水平和信贷素质

31、的全面提高；促进信贷结构优化和资产质量改善。三是贷后管理工作必须坚持职责明确，检查到位，风险，快速处理四条原则。四是转变重贷轻管观念。要通过组织培训学习，召开等形式，教育和引导全体信贷和客户经理进一步增强对贷后管理工作重要性的认识，克服“重贷轻管”的现象。（二）加强制度建设，规范贷后管理行为。树立“拿来，借鉴国有管理的工作经验，从严规范贷后管理行为，重点建立和完善以下制度：一是建立主责任人负责制度。明确管户风险主责任人，按照规定的动作和要求实施贷后管理。二是建立重点客户管理制度。信贷管理部门应按照额度或授信额度、风险程度、管理难度确定本行级的重点管理客户、辖内客户、管理行的重点客户，系统性客户

32、、行业龙头客户、客户部门直接的客户以管理客户中余额在 500 万元以上的大客户均属城市商业及总部信贷部门、客户部门加强贷后管理工作的重点对象。三是建立贷后检查制度。要求做好首次检查，主责任人对责任人、经办人的检查工作，以确保贷后检查制度到位。四是完善风险责任制度。要通过客户资产帐户信息、信贷管理系统、贷后检查、客户财务制度，做到及时化解处理风险。五是建立信贷业务到期处理制度。六是建立信贷资产风险分类及不良管理制度，做到真实分类不良，划分形态准确。七是建立信贷管理制度。为加强贷后管理，依法确保收回提供保障作用。八是建立贷后管理移交制度。包括经营主责任人责任、贷后管理主责任人责任和不良管理责任人三

33、个方面责任移交制度，凡因工作变动，必须办理移交手续，明确界定责任。九是建立责任制度。（三）坚持做到四个明确，严格贷后管理责任。贷后管理工作是一项系统工程，涉及全行上下和多个部门。因此，必须做到职责明确，部门，形成齐抓共管贷后工作新局面。一是明确各（部）客户部门的主要职责。客户部门是贷后管理的具体实施部门，按户配置专（兼）职客户经理，主要包括：客户及贷后检查客户帐户往来，信贷使用用途等情况，客户生产经营及财务状况，贷后检查，内容，收集客户并定期联系客户；担保人及担保物的；风险分类及日常管理按照规定评测客户信用等级，并及时进行资产风险分类，贷后管理台帐，整理、收集信贷客户，有关部门制订不良资产重组

34、方案并组织实施；风险做到发现风险信号及时提出处理建议并；定期定期向行长和贷审会、行信贷部门、重点客户信贷管理部门、客户部门汇报辖内客户贷后管理情况。二是明确城市商业总部（管理行）客户部门的职责。总部客户部门对（部）客户部门贷后管理工作(包括客户)负有指导、监督职责。主要包括：组织各（部）客户部门建立定期联系协调机制，定期联系客户，收集客户，并通报重点管理客户的贷后管理方案并组织；组织各（部）客户部门建立定期联系协调机制，定期联系客户，收集客户，并通报重点管理；通过信贷管理定位实时监测重点管理客户用信情况，并按照规定参加贷后检查，会同有关部门制定重点管理客户不良信贷资产处置方案，并组织实施；定期向贷审会或行长汇报重点管理客户用信情况和风险状况；三是明确信贷部门的主要职责，信贷管理部门是贷后管理的风险部门，设立风险经理岗，通过信贷管理系统监测客户风险，检查客户部门贷后管理行为，并与客户部门紧密合作，共同控制客户信贷风险，主要职责包括：通过信贷管理系统实时监测客户用信及客户部门贷后管理情况；按照规定对客户部门贷后管理情况实施现场检查，经所有部门同意，还可深入客户进行检查，了解客户风险状况；风险分析和定期对本级客户部门重点管理客户及其客户及其所处行业，本级行的信贷业务进行风险分析，并于每季后 10 日向客户部门发出风险分析及相关信息，若发现异常情况应随时汇报，及时提