财务管理5722公共经济学

1、公共经济学学057222单选、填空空1、公共经经济学是一一门关于公公共部门亦称政政府部门经经济动的科科学，公共共经济学是是研究时象象是公共部部门经济活活动的规律律性。2、公共部部门经济活活动存在着着一条主线线，就是围围绕公共部部门经济活活动而发生生的收入与与支出。公公共经济学学有一个别别称、公共共财政学3、经济学学的核心问问题在于如如何实现社社会资源的的有效配置置4、对资源源配置效率率含义的最最严谨的解解释是由意意大利经济济学家菲尔尔弗雷多帕累托做做出的5、如果社社会资源的的配置已达达到这们一一种状态，即即任何重新新调整都不不可能在不不使其他人人境况变坏坏的情况下下，而使任任何一人的的境况变好

2、好，那么，这这种资源配配置的状态态是最佳的的，也就是是具有效率率的。6、在现实实经济生活活中帕累拉拉效率是不不可能完全全实现的。大多数的的经济活动动都可能以以其他人境境况变坏为为条件使某某些人的境境况变好。7、社会总总效益，简简写为TSS13，是是指人们从从消费一定定量的该种种物品或服服务中所得得到的总的的满足程度度。社会边边际效益，简简写为MSSB指人们们该种物品品和服务量量每增加一一个单位所所增加的满满足程度。8、社会总总成本，简简写TSCC指为生产产一定量物物品和服务务所需消耗耗的全部资资源的价值值，社会边边际成本，简简写MSCC。指每增增加一个单单位该种物物品或服务务的生产量量所需要增

3、增加的资源源消耗的价价值。9、实现资资源配置效效率最大化化即“帕累拉效效率的条件件是MSBB=MSCC”10、在现现实经济生生活中，五五个必需条条件不可能能同进完全全具备，缺缺少任何一一个条件，市市场机制在在实现资源源配置的效效率方面就就有可能运运转失灵，这这时引入公公共部门或或者说政府府部门的经经济活动。11、导致致市场失灵灵的基本原原因，在于于价格信号号，并非能能力充分反反映社会边边际效益和和社会边际际成本。12、市场场机制发生生失灵的领领域，也就就是需要政政府部门发发挥作用的的范围。13、当外外部效存在在时，人们们在进行经经济活动决决策中所依依据的价格格，即不能能精确地反反映其全部部的社

4、会边边际效益，也也不能精确确地反映其其全部的社社会边际效效益，也不不能精确的的反映其全全部活动决决策，肯定定会使得社社会资源配配置发生错错误，而达达不到帕累累拉效益准准则所需求求的最佳状状态。14、按照照外部效益益的承受者者的不同，外外部效益可可分为对消消费的活动动的外部效效应和对生生产活动的的外部效应应15、按照照外部效益益的发起者者不同，外外部效益可可分为生产产活动的外外部效益和和消费活动动的外部效效益。16由于于污染环境境，造纸行行业的生产产会给除纸纸张交易双双方之外的的其他企业业和居民造造成损害，无无论买者或或卖者都未未核算其给给第三者带带来的这一一成本。17、外部部效益的内内在化，可

5、可用发解释释政府对外外部效益的的矫正措失失。18、私人人物品或服服务的效用用具有可分分割性，它它可以分割割为能够买买卖的单位位，而且，其其效用只对对为其付款款的人提供供，或者说说是谁付款款谁受益。19、私人人物品或服服务的效用用具有竞争争性。即某某一企业或或居民对某某种一定数数量的私人人或服务的的享用，实实际上是排排除了企业业或居民同同时享用。20、私人人物品和服服务具有排排他性。21、只有有同时满足足前述三个个特性条件件的物品或或服务，才才可称作“纯粹的公公共物品或或服务”。22、免费费搭车者是是对那些寻寻求不付任任何代价而而又得到效效益的人的的一种说法法。23、如果果所有的社社会成员都都采

6、取这样样的行为方方式，其结结果，公共共财政将没没有任何资资金来源，从从而也谈不不到公共物物品和服务务的效益，这这就是被休休漠，早在在17400年就描绘绘过的“公共地悲悲剧”24、公共共物品或服服务不可或或缺，免费费搭车者了了问题不可可避免，那那就只有依依靠政府部部门使用非非市场的方方式公共财财政，解决决此问题。25、在现现实生活中中，政府部部门正是以以征税方式式取得收入入，另一方方面又将征征收的税收收入转用于于公共物品品或服务的的供给的。26、实践践上很难将将市场的供供给将政府府的供给载载然分开。27、两类类混合物品品或服务的的共同特点点是既可以以由私人部部门通过市市场提供。也可由政政府部门直

7、直接供给，或或是采取政政府部门给给予补助的的办法由私私人部门通通过市场供供给。28、特别别是在其主主要代表人人物布坎南南摘取了11986年年诺贝尔经经济学奖的的桂冠这后后，公共选选择的许多多内容被写写入公共经经济学的各各种论著。29、按照照公共理论论的选择理理论的解释释，政治不不过是经济济交易的延延伸。30、从本本质上说，政政治家、官官僚、或国国家代理人人同私人经经济中的个个人一样。也是一种种“经济人”，他们同同样是个人人私利的追追求者。31、公共共选择中规规则中最常常用的是多多数投票法法，或简称称单多数规规则，简单单多数规则则要求，一一项提案在在付诸执行行之前必须须拥有半数数以上的拥拥护者。

8、32、多数数规则所能能保证的是是所有投票票者的最偏偏好的结果果和最终达达成的政治治均衡的偏偏离度最小小。33、中间间投票者定定理告诉人人们，任何何一个政党党或政治家家，要想赢赢得极大量量的选票必必须使自己己的竞选方方案符合中中间投票者者的意意。34、不管管怎样，以以互投赞成成票为特征征和投票交交易，无疑疑增加了某某些提案，在在简单多数数规则下获获得通过的的机会。35、参加加投票的效效益，来自自投票者行行使公民权权利中所获获得的满足足利益。参参加选票的的成本，指指为选票所所花费的时时间和精力力。36、很多多人会因确确信其投票票不会对投投票结果产产生任何影影响而不愿愿参加投票票，这通常常出现于投投

9、票者人数数相当多的的社会。37、特殊殊利益集团团与政党的的不同之处处在于领导导人并不执执掌政治机机构的权力力，却对政政府官员、投票者施施加各种压压力和影响响，以谋求求对其成员员有利的提提案的支持持。 38、统计计资料表时时，公共支支出无论是是从绝对量量还是相对对量来看，在在各国都是是不断上升升的趋势。39、瓦格格纳是一位位19世纪的的德国经济济学家。40、瓦格格纳得出的的结论：政政府活动不不断扩张所所带来的公公共支出的的不断增长长，是社会会经济发展展的一个客客观规律。41、皮考考克和魏斯斯曼认为：公共支出出的增长只只是由于公公共收入的的增长而造造成的。42、皮考考克和魏斯斯曼的结论论是：公共共

10、收入和公公共支出总总是同步增增长的。43、美国国经济学家家鲍莫尔将将国民经济济分为两个个部分：生生产率不断断提高的部部门为生产产率提高缓缓慢的部门门。他得出出了生主率率偏低是政政府部门的的规模必然然越来越大大，负担越越来越重的的结论。44、有的的采用历年年制预算年年度，即从从每年1月1日起至同同年12月31日止。如中国，有有的采用跨跨年预算年年度，即从从每年的110月1日起，至次次年的3月30日止，如美美国。45、无论论是效益不不足成本都都可分为两两种：一种种是实际的的成本和效效益，另一一种是金钱钱的成本和和效益。46、成本本效益分析析只适用于于那些效益益主要是经经济性质的的，有形的的，且可以

11、以测量的公公共支出项项目。47、课税税对象是税税收制度中中的核心要要素，因为为它体现着着不同税种种课税的基基本界限。48、税收收原则最早早提出者是是英国古典典政治经济济学创始人人威廉、配配第，其最最著名的代代表作是赋税论和政治治算术。49、英国国古典政治治经济学家家亚当斯密所处处的时代正正是自由资资本主义时时期，斯密密极力主张张“自由放任任和自由竞竞争，政府府要少干预预，政府的的职能应仅仅限于维护护社会秩序序和国家安安全。斯密密其经济学学参著国国民财富的的性质和原原因的研究究。50、让巴蒂斯特特萨伊的法法国经济学学家。51、德国国阿道夫瓦格纳集集前人税收收原则理论论的大成、发展与税税收原则理理

12、论。52、瓦格格纳将税收收原则归纳纳为四大项项九小点（亦亦称四项九九端原则）53、税收收公平原则则被做作设设计和实施施税收制度度的最重要要或首要的的原则。54、检验验税收经济济效率的标标准，在于于税收额外外负担最小小化和额外外效益最大大化。55、以课课税权的归归属为标准准，可将税税收划分为为中央税和和地方税；以课税权权行使的方方式为标准准，可将税税收划分为为经常税和和临时税；以税收收收入的形态态为标准，可可将税收划划分为对人人税和对物物税；以计计税依据为为标准，可可将税收划划分为从量量税和从价价税。56、税本本、税源、税收之间间的关系是是：税本是是税收来源源的根本，税税源是税本本产生的收收益，

13、税收收是来自收收益。57、作为为税源的一一般无非是是地租、利利润和工资资。58、合同同所得税的的课征方法法：一般采采用申报纳纳税方法。59、以课课征范围为为标准，财财产课税分分为一般财财产税和特特种财产税税；以课税税对象为标标准，财产产课税分为为静态财产产税和动态态财产税。60、流转转课税的课课征对象是是商品的服服务转额。61、有限限型课征范范围不含超超过10-15个应应税品目。中间型课课税一般在在15-330个应税税品目之间间，延伸型型课征范围围包括应税税品目以外外，还包括括更多的奢奢侈品。62、关税税在性质上上属于消费费税，还可可将关税分分为财产关关税和保护护关税。63、税收收总会对内内税

14、小的经经济选择式式经济行为为发生这样样或那样的的影响。换换句话说，税税收实际上上是“非中性”的。64、纳税税人投资行行为产生方方向相反的的两种效应应：替代效效应、收入入效应。65、国库库券是短期期公债的主主要形式，期期限有3个月，6个月，9个月，最最长不超过过一年。66、中期期债券的期期限通常为为1年-10年，10年以上上的为长期期债券。67、预会会税款券的的特点：其其认购者主主要是一些些大型企业业。68、银行行系统主要要包括：商商业银行、中央银行行。69、之所所以称它为为自决财政政政策，是是因为它不不是自动的的发挥作用用，而是一一种人为的的政策调节节。70、财政政政策用于于减轻或消消除经济衰

15、衰退时，通通常称为扩扩张性的财财政政策。其内容是是增加政府府支出，减减少税收。71、财政政政策用于于减轻或消消除通货膨膨胀时，通通常称为紧紧缩性的财财政政策，其其内容是减减少政府支支出，增加加税收。72、税收收制度可以以具有这种种自动调节节社会总需需求的内在在稳定机制制。73、公共共物品或服服务的生产产或提供职职能应该主主要由中央央政府执行行。74、转移移支付不仅仅指政府间间财政资金金的转移，也也包括政府府同居民与与企业间的的财政资金金的转移。二、多选：1、市场失失灵的表现现：收入分分配不公、公共物品品或服务、经济稳定定发展。2、社会公公共需要的的特征：整整体性、集集中性、强强制性。3、公共财

16、财政的职能能范围：资资源配置职职能、调节节收入分配配职能、促促进经济稳稳定发展职职能。4、公共支支出的分类类：理论分分类法、预预算分类法法。5、按公共共支出的性性质分类，可可分为：消消耗性支出出和转移性性支出。6、按公共共支出的目目的性来分分类，可分分为预防性性支出和创创造性支出出。7、按照政政府对公共共支出的控控制能力可可分为：可可控制性支支出与不可可控制性支支出。8、社会总总需求的构构成：消费费需求、投投资需求、政府消耗耗性需求。9、公共预预算分为单单式预算和和复式预算算。10、预算算决策程序序四个阶段段：编制、批准、执执行、事后后监督。11、公共共收入的区区分：税收收、公债、其它收入入。

17、12、税收收三性：强强制性、无无偿性和固固定性。 税收三要要素：课税税主体、课课税客体、税率。13、税率率通用百分分比的形式式表示：比比例税率、累进税率率、累退税税率。14、公债债的特征：自愿的、有德的、发行较为为灵活。15、公债债的功能：弥补财政政赤字、政政府的资本本性支出16、其它它公共收入入形式包括括：通货膨膨胀、捐赠赠、使用费费、规费。17、规费费包括行政政规费、司司法规旨（又又分为诉讼讼规费和非非诉讼规费费）18、配策策税收的三三条标准：公平、简简便和节省省。19、从课课税对象的的性质为为为标准，税税收分为：所得课税税、财产课课税，流转转课税。20、国际际公认的税税收管辖权权原则有两

18、两种：属地地主义原则则，属人主主义原则。21、财产产转让税是是一种总称称，包括遗遗产税，继继承税和赠赠与税。22、流转转课税包括括消费税，销销售税，增增值税和关关税。23、全国国所实税的的消费税的的课征范围围大体有三三种类型：有限型，中中间型，延延伸型。24、决定定储蓄的最最主要的三三种因素：收入，利利息率，交交财富。25、可转转让公债可可分为：国国库券，中中期债券，长长期债券，预预付税款券券。26、国库库券的采购购者主要有有四类：中中央银行，商商业银行，大大型工商业业企业，居居民家庭。27、非银银行系统划划分为：社社会公众，政政府机构。28、非自自决财政政政策的内在在稳定程度度对经济的的控制

19、力量量的三个因因素：个人人所得税和和公司所得得税的起征征点；税率率的累进程程度；转移移性支出的的规定条件件。29、按照照受益范围围大小，可可以把公共共物品或服服务区分为为全国性的的公共物品品或服务和和地方性的的公共物品品或服务。三、名词解解释1、帕累托托效率准则则：经济活活动上的任任何措施，都都应当使“得者的所所得多于失失者的所失失”，或者从从全社会看看，“宏观上的的所得要大大于宏观上上的所失。”2、社会公公共需要：相对于私私人个别需需要而言的的。它指的的是社会作作为一个整整体或以整整个社会为为单位而提提出的需要要。3、外部效效应：就是是未在价格格中得以反反映的经济济交易成本本或效益。4、正的

20、外外部效应：指的是对对交易双方方之外的第第三者所带带来的未在在价格中得得以反映的的经济效益益。5、负的外外部效应：指的是给给交易双方方之外的第第三者所带带来的未在在价格中得得以反映的的成本费用用。6、效用的的非可分割割性：即公公共物品或或服务是向向整个社会会共同提供供的，具有有共同受益益或联合消消费的特点点。7、消费的的非竞争性性：即某一一企业或居居民对公共共物品或服服务的享用用，不排斥斥、妨碍其其他企业或或居民同时时享用，也也不会因此此而减少其其他企业或或居民享用用该种公共共物中服务务的数量或或质量。8、受益的的非排他性性：即在技技术上没有有办法将拒拒绝为之付付款的企业业或居民排排除在公共共

21、物品或服服务的受益益范围之外外。或者说说，不能阻阻止拒绝付付款的企业业或居民享享用公共物物品或服务务。9、林达尔尔均衡：如如果每一个个社会成员员都按照其其所获得的的公共物品品或服务的的边际效益益的大小，来来捐献自己己应当分担担的公共物物品或服务务的资金费费用，则公公共物品或或服务的供供给量可以以达到具有有效率的最最佳水平。10、免费费搭车者：寻求不付付任何代价价而又得到到效益的人人。11、混合合物品：它它们既非纯纯粹的公共共物品或服服务，又非非纯粹的私私人物品或或服务；既既具有私人人物品或服服务的特性性，又具有有公共物品品或服务的的特性。12、公共共选择：可可以定义为为非市场决决策的经济济学研

22、究。13、政治治均衡：如如果一个社社会的人们们根据既定定的规则，就就一种或多多种公共物物品或服务务的供给以以及相应的的税收份额额的分配达达成了协议议，就取得得了所谓的的政治均衡衡。14、中间间投票者：其最偏好好的结果处处于所有投投票者最偏偏好的结果果的中间状状态。15、中间间投票者定定理：如果果所有投票票者对公共共物品或服服务的边际际效益曲线线均呈向右右下方倾斜斜状态，那那么，中间间投票者最最偏好的公公共物品或或服务的供供给，就是是多数规则则下的政治治均衡。16、单峰峰偏好：意意味着人们们最理想的的结果只有有一个。对对于这个唯唯一的最理理想的偏离离，无论是是正的方向向，还是负负的方向，都都是坏

23、事情情。17、多峰峰偏好：意意味着人们们最理想的的结果不止止一个。最最初，当人人们偏离其其最偏好的的选择目标标时，境况况会因此变变坏，但若若继续沿着着这个方向向运动，其其境况会最最终变好。18、互投投赞成票：如果投票票者对这些些问题具有有不同的偏偏好强度，他他们会愿意意就那些与与其关系重重大的问题题进行投票票交易。19、特殊殊利益集团团：指的是是谋求增加加对其成员员有利的政政府支出的的院外活动动集团。20、公共共支出：亦亦称财政支支出或政府府支出，系系指政府为为履行其职职能而支出出的一切费费用的总和和。公共支支出也就是是政府行为为的成本。21、消费费性支出：直接表现现为政府购购买物品或或服务的

24、活活动。22、转移移性支出：直接表现现为贷币的的无偿的、单方面的的转移。23、预防防性支出：用于维持持社会秩序序和保卫国国家安全，不不使其受到到国内外敌敌对力量的的破坏和侵侵犯，以保保障人民生生命财产安安全与生活活稳定的支支出。24、创造造性支出：是用于改改善人民生生活，使社社会秩序更更为良好，经经济更加发发展的支出出。25、控制制能力：就就是政府可可根据经济济形势的变变化和公共共收入的可可能而对公公共支出进进行调整（增增减）的能能力。26、可控控制性支出出：为不受受法律和契契约的约束束，可由政政府部门根根据每个预预算年度的的需要分别别决定或加加以增减的的支出。27、一般般利益支出出：指的是是

25、全体社会会成员均可可享受其所所提供的效效益的支出出。28、特殊殊利益支出出：指的是是对社会中中某些特定定居民或企企业给予特特殊利益的的支出。29、公共共预算：指指的是政府府部门在每每一个预算算年度的全全部公共收收支结构一一览表。简简言之，公公共预算是是政府部门门的公共收收支计划。30、预算算年度：亦亦称作财政政年度，是是指编制和和执行预算算所应依据据的法定时时限。也就就是预算收收支起讫的的有效期限限。31、单式式预算：指指的是公共共收支计划划通过一个个统一的计计划表格来来反映。32、复式式预算：则则指的是公公共收支计计划通过两两个或两个个以上的计计划表格来来反映。33、机会会成本分析析的含义：

26、指的是因因这样一笔笔资金由非非政府部门门转移到公公共部门而而导致的非非政府部门门的效益损损失。34、成本本效益分析析的含义：就是把公公共预算资资金的作用用划分为若若干项目或或方案，分分别就每个个项目或方方案核算其其效益和成成本。35、有形形的成本和和效益：指指的是可以以用市场价价格计算且且按惯例应应计入会计计账目的一一切成本和和效益；无无形的成本本或效益：则指的是是不能经由由市场估计计的，因而而也不能入入账的一切切成本和效效益。36、公共共收入：称称财政收入入或政府收收入，系指指政府为履履行其职能能而取得的的所有社会会资源的总总和。37、受益益原则：政政府所生产产或提供的的公共物品品或服务成成

27、本费用的的分配，要要与社会成成员从政府府所生产或或提供公共共物品或服服务中获得得的效益相相联系。38、支付付能力原则则：政府所所提供的物物品或服务务的成本费费用的分配配，要与社社会成员的的支付能力力相联系。39、税收收：是政府府为实现其其职能的需需要，凭借借其政治权权力，并按按照特定的的标准，强强制、无偿偿地取得公公共收入的的一种形式式。40、课税税主体：是是课税客体体的对称。亦称“纳税人”或“纳税义务务人”，也就是是税法上规规定的直接接负有纳税税义务的人人。41、课税税客体：俗俗称“课税对象象”，即是课课税的目的的物，也就就是对什么么课税。42、税率率：是所课课征的税额额与课税对对象之间的的

28、数量关系系或比例，也也就是课税税的尺度。43、平均均税率：指指的是全部部应征税额额占课税对对象数额的的比例；边边际税率：则指的是是课税对象象数额的增增量中税额额增量所占占的比例；比例税率率：就是对对课税对象象规定的课课税比率，不不随课税对对象数额的的变化而变变化，而保保持在一个个不变的水水平上。税率：是所所课征的税税额与课税税对象之间间的数量关关系或比例例，也就是是课税的尺尺度。40、累进进税率：按按照课税对对象数额的的大小，规规定不同等等级的税率率，课税对对象数额越越大，税率率越高。41、累退退税率：与与累进税率率正相反，就就是按照课课税对象数数额的大小小，规定不不同等级的的税率，课课税对象

29、数数额越大、税率越低低。42、公债债：是政府府举借的债债，是政府府为履行其其职能的需需要，依据据信用原则则，有偿、灵活地取取得公共收收入的一种种形式。43、通贷贷膨胀：为为了弥补政政府提供的的物品或服服务的旨同同用而扩大大贷币供给给，从而造造成物价的的普遍上涨涨。44、规费费：政府部部门为社会会成员提供供某种特定定服务或实实施行政管管理所收取取的手续费费和工本费费。45、税收收公平原则则：指政府府征税要使使各个纳税税人承受的的负担与其其经济善相相适应，并并使各个纳纳税人之间间的负担水水平保持均均衡。46、受益益原则：亦亦被称作“利益说”。也就是是根据纳税税人从政府府所提供公公共物品或或服务中获

30、获得效益的的多少，判判定其应纳纳多少税或或其税负应应为多大。获提效益益多者应多多纳税，获获得效益少少者可少纳纳税，不获获得效益者者则不纳税税。47、支付付能力原则则：亦被称称作“能力说”，也就是是根据纳税税人的纳税税能力，判判定其应纳纳多少税或或其税负应应为多大。纳税能力力大者应多多纳税，纳纳税能力水水上者可少少纳税，无无纳税能力力者则不纳纳税。48、税收收本身效率率原则：旨旨在考察税税务行政管管理方面的的效率状况况。税收成成本：是指指在税收征征纳过程中中所发生的的各类费用用支出。49、中央央税：由属属由中央政政府征收，其其收入归中中央政府支支配的税种种。50、地方方税：凡属属由地方政政府征收

31、，其其收入归地地方政府支支配的税种种。51、经常常税：是用用以保证政政府经常性性费用的支支出，每年年按法律规规定连续地地课征，除除非税率或或其他税制制规定需要要变动，一一般不需要要再经立法法机关审议议。52、临时时税：出于于某一特定定目的，或或者国家处处于非常时时期而特别别征收的税税，它只是是在规定年年度内才能能课征，必必须由立法法机关审议议通过。53、实物物税：是以以实物缴纳纳的税，大大多盛行于于商品贷币币经济不够够发达的社社会或年代代。54、贷币币税：是以以贷币缴纳纳的税，在在商品贷币币经济较为为发达的社社会或年代代普遍采用用。55、从量量税：以计计税对象的的重量、件件数、容积积、面积等等

32、为计税依依据，按预预先确定的的单位税额额计征，。56、从价价税：以课课税对象的的价格为计计税依据，按按一定比例例计征。57、直接接税：由纳纳税人不能能将税负转转嫁于他人人，亦即纳纳税人与负负税人同为为一人，不不发生转嫁嫁嫁关系的的税种。58、间接接税：纳税税人可将税税负转嫁于于他人，亦亦即纳税人人与负税人人非同为一一人，其间间发生转嫁嫁关系的税税种。59、分类类所得税：亦称“分类税制制”。即将所所得按来源源划分为若若干类别，对对各种不同同来源的所所得，分别别计算征收收所得税。60、综合合所得税：亦称“综合税制制”。即对纳纳税人全年年各种不同同来源的所所得，综合合计算征收收所得况。61、分类类综

33、合所得得税：亦称称“混合税制制”。即将分分类和两种种所得税的的优点兼收收并蓄，实实行分项课课征和计税税相结合。62、个人人所得况：是以纳税税人个人的的所得为课课税对象的的一种税收收。63、收入入来源地税税收管辖权权：按照属属地主义原原则所确立立的税收管管辖权。64、居民民税收管辖辖权：按照照属人主义义原则所确确立的税收收管辖权。65、社会会保险税：是作为实实施社会保保障制度的的财政来源源，以纳税税人的工资资和薪金所所得作为课课税对象的的一种税收收。66、财产产课税：以以一定的财财产额为课课税对象，向向拥有财产产或转让财财产的纳税税人课征的的税。67、财产产：旨一定定时点的财财富存量，可可分为不

34、动动产和动产产。动产：指的是人人们占有的的除不动产产之外的全全部财产。不动产：指的是土土地以及附附属于土地地上的长期期固定的设设施。68、消费费税：是以以消费品（或或消费行为为）的流转转额作为课课税对象的的各种税收收的统称。69、销售售税：亦称称营业税，是是以企业的的商品（服服务）的销销售收入额额（营业收收入额）为为课税对象象的税收。它是流转转课税的传传统形式。70、境值值税：以企企业生产经经营中的增增值额为课课税对象所所课征的税税收。71、关税税；是对进进出国境的的商品贷物物流转额课课征的一种种税收。它它是流转课课税的一种种形式。72、税收收中性原则则：税收应应保持中性性，不对纳纳税人的经经

35、济选择或或经济行为为产生任何何影响，不不改变纳税税人在消费费、生产、储蓄和投投资等方面面的抉择。73、生产产者行为：生产者在在如何运用用自己可支支配的各种种生产要素素以实现利利润最大化化目的的方方面所作的的各种抉择择或决策。74、税收收的替代效效应：由于于生产者所所面临的课课税商品的的价格相对对下降，造造成生产者者减少课税税或重税商商品的生产产量，而增增加无税或或轻税商品品的生产量量，即以无无税或轻税税商品替代代课税或重重税商品。75、税收收对生产者者选择的收收入效应：一现为政政府课税之之后，会使使生产者可可支配的生生产要素减减少，从而而降低了部部品的生产产能力，而而居于较低低的生产水水平。7

36、6、消费费者行为：它指的是是消费者在在如何使用用自己既定定的收入来来达到最大大的满足程程度方面所所作的各种种抉择或决决策。77、税收收对消费者者选择的替替代效应：表现为政政府对商品品课税之后后，会使课课税商品价价格相对上上涨，造成成消费者减减少对课税税或重税商商品的购买买量，而增增加对无税税或轻税商商品的购买买量，即以以无税或轻轻税商品替替代课税或或重税商品品。78、税收收对消费者者选择的收收入效应：表现象为为政府课税税之后，会会使消费者者可支配收收入下降，从从而降低商商品的购买买量，而居居于较低的的消费水平平。79、税收收与劳动投投入的替代代效应：表表现为政府府课税会降降低劳动相相对于闲暇暇

37、的价格，使使劳动和闲闲暇两者间间的得失抉抉择发生变变化，从而而引起纳税税人以闲暇暇代替劳动动。也就是是说，政府府课税会造造成劳动投投入下降。替代效应应的大小，在在课征所得得税情况下下，由其边边际税率决决定。80、税收收与劳动投投入的投入入效应：表表现为政府府征税会直直接压低纳纳税人的可可支配收入入，从而促促使其减少少闲暇等方方面的享受受，为维持持以往的收收入或消费费水平而倾倾向于更勤勤奋地工作作。也就是是说，政府府征反而会会促使劳动动投入量增增加。收入入效应的大大小，则由由纳税人的的总收入与与其缴纳税税款的比例例即平均课课税率决定定。81、税收收的转嫁：是指纳税税人在缴纳纳税款之后后，通过种种

38、种途径而而将税收负负担转移给给他人的过过程。82、税收收的归宿；是指税收收负担的最最终归着点点或税收转转嫁的最后后结果。83、一次次转嫁：如如果一笔税税款从纳税税人到负税税人，其转转嫁运动发发生一次。84、辗转转转嫁：如如果同一税税额从纳税税人到最后后负税人，其其转嫁运动动发生两或或两次以上上。85、完全全转嫁：如如果说纳税税人通过转转嫁把全部部税负转移移给负税人人负担。86、部分分转嫁：如如果纳税人人通过转嫁嫁仅把部分分税负转全全负税人负负担。87、直接接转嫁：纳纳税人在纳纳税后不能能将税负转转嫁给他人人，而由自自己负担的的。88、间接接转嫁：纳纳税人在纳纳税后可以以将税负转转嫁给他人人，而

39、由别别人负担的的。89、前转转：亦称“顺转”或“向前转嫁嫁”。即纳税税人将其所所纳税款通通过提高其其所提供的的商品或生生产要素的的价格的方方法、向前前转移给商商品或生产产要素的购购买者或最最终消费者者负担一种种形式。90、后转转：亦称“逆转”或“向后转嫁嫁”。即纳税税人将其所所纳税款，以以压低生产产要素进价价或降低工工资、延长长工资等方方面，向后后转移给生生产要素的的提供者负负担的一种种形式。91、消转转：“税收的转转化”。即纳税税人对其所所纳税款，既既不向前转转嫁，也不不向后转嫁嫁，而是通通过发送经经营管理，改改进生产技技术等方法法，补偿其其纳税损失失，使支付付税款之后后的利润水水平不比纳纳

40、税前低，从从而使税负负在生产发发展和收入入增长中自自行消失。92、税收收资本化：亦称“资本还原原”。即生产产要素购买买者将所购购生产要素素未来应纳纳税款，通通过购入价价格中预先先扣除（即即压低生产产要素购买买价格）的的方法，向向后转嫁给给生产要素素的出售者者。93、局部部均衡分析析：它是在在其他条件件不变的假假定下，分分析一种商商品或一种种生产要素素的供给和和需求达到到均衡时的的价格决定定。94、需求求弹性：即即需求的价价格弹性，指指的是商品品或生产要要素的需求求量（购买买量）对于于市场价格格升降所做做出的反应应程度。95、需求求完全无弹弹性：说明明当某种商商品或生产产要素因政政府征税而而提高

41、价格格时，购买买者对价格格的提高没没有任何反反应，其购购买量不会会因价格的的提高而减减少。在这这种情形下下，所征税税收会全部部向前转嫁嫁，而落在在生产要素素的购买者者身上。96、需求求完全有弹弹性：说明明当某种商商品或生产产要素因政政府征税而而价格提高高时，购买买者对价格格的提高反反应极其强强烈，其购购买量会因因价格的任任何提高而而减少至00。在这种种情况下，所所征税收会会全部向后后转嫁或不不能转嫁，而而落在生产产要素的提提供者或生生产者自己己身上。97、需求求富有弹性性：说明当当某种商品品或生产要要素因政府府征税而提提高价格时时，购买者者因价格提提高而做出出的反应较较为强烈，其其购买量下下降

42、的幅度度会大于价价格提高的的幅度，从从而迫使价价格不得不不回降或阻阻止价格的的提高。在在这种情形形下，所征征税向前转转嫁就困难难，只能更更多地向后后转嫁而落落在生产要要素提供者者或生产者者的身上。98、需求求缺乏弹性性：说明当当某种商品品或生产要要素因政府府征税而提提高价格时时，购买者者因价格提提高而做出出的反应较较弱，其购购买量下降降的幅度会会小于价格格提高的幅幅度，因而而价格提高高的阻力小小。在这种种情形下，纳纳税人转嫁嫁税负就相相对容易，所所征税会更更多地向前前转嫁而落落在购买者者身上。99、供给给弹性：指指的是商品品或生产要要素的供给给量（生产产量）对于于市场价格格升降所做做出的反应应

43、程度。100、供供给完全无无弹性：说说明当某种种商品或生生产要素因因政府征税税而价格不不能相应提提高时，生生产者对价价格的相对对下降没有有任何反应应。其生产产量不会因因价格的相相对下降而而减少。在在这种情形形下，所征征税收会全全部向后转转嫁或不能能转嫁，而而落在生产产要素的提提供者或生生产者身上上。101、供供给完全有有弹性：说说明当某种种商品或生生产要素因因政府征税税而价格不不能相应提提高时，生生产者对价价格下降而而做出的反反应极为强强烈。其生生产量不会会因价格的的相对下降降而减少到到0。由于于生产量剧剧减，反而而驱使价格格上涨。102、供供给富有弹弹性：供给给富有弹性性，说明当当某种商品品

44、或生产要要素因政府府征税而价价格不能相相应提高时时，生产者者因价格下下降而做出出的反应强强烈，其生生产量下降降的幅度大大于价格相相对下降的的幅度。由由于生产量量减少，就就要驱使价价格上涨。在这种情情形下，所所征税收的的大部分会会通过价格格提高向前前转嫁出去去，而更多多地落在购购买者身上上。103、供供给缺乏弹弹性：供给给弹性小，说说明当某种种商品或生生产要素因因政府征税税而价格不不能相应提提高时，生生产者因生生产条件限限制，转产产困难而对对价格相对对下降做出出的反应较较弱。其生生产量下降降的幅度会会小于价格格相对下降降的幅度。由一增量量保持在原原来水平，价价格就难于于提高。在在这种情况况下，生

45、产产者转嫁税税收困难，所所征税收会会更多地向向后转嫁或或不能转嫁嫁，而落在在生产要素素的提供者者名生产者者自己身上上。104、一一般均衡分分析：是在在各种商品品和生产要要素的供给给、需求、价格相互互影响的假假定下，分分析所有商商品和生产产要素的供供给和需求求同时达到到均衡时的的价格决定定。四、简答、论述1、完全竞竞争的市场场状态其必必要条件？答：（1）所所有的生产产都为私人人所有；（22）所有的的交易都在在市场上发发生，交且且每一市场场都有众多多的购买者者和销售者者；（3）没没有任何购购买者或销销售者能够够单独操纵纵价格；（44）购买者者和销售者者都可享有有充分的信信息；（55）资源可可充分流

46、动动交且可无无任何阻碍碍地流向任任何使用者者。2、市场经经济中的政政府经济活活动的归纳纳？答：（1）生生产或提供供公共物品品或服务。（2）调调节收入分分配。（33）促进经经济稳定发发展。3、公共财财政履行资资源配置的的职能的原原因？答：其一，公公共物品或或服务的存存在。其二二，外部效效应（Exxternnalitty）的存存在。其三三，不完全全竞争状态态的存在。4、外部效效应的八种种排列？答：（1）消费活动动产生正的的消费外部部效应某一居民民或家庭因因其他居民民或家庭的的消费活动动而受益。（2）消费费活动产生生正的生产产外部效应应某一企企业因某一一居民或家家庭的消费费活动而受受益。（3）消费费

47、活动产生生负的消费费外部效应应某一居居民或家庭庭因其他居居民或家庭庭的消费活活动而受损损。（4）消费费活动产生生负的生产产外部效应应某一企企业因某一一居民或家家庭的消费费活动而受受损。（5）生产产活动产生生正的消费费外部效应应某一居居民或家庭庭因某一企企业的生产产活动而受受益。（6）生产产活动产生生正的生产产外部效应应某一企企业因其他他企业的生生产活动而而受益。（7）生产产活动产生生负的消费费外部效应应某一居居民或家庭庭因某一企企业的生产产活动而受受损。（8）生产产活动产生生负的生产产外部效应应某一企企业因其他他企业的生生产活动而而受损。5、分别例例举正、负负的外部效效应？答：比如，由由于污染

48、环环境。造纸纸行业的生生产会给除除纸张交易易双方之外外的其他企企业或居民民造成损害害。无论买买者或卖者者都未核算算其给第三三者带来的的这一成本本。例如，用用于预防传传染病的疫疫苗接种，就就是带来正正的外部效效应的一个个典型例子子。6、外部效效应的内在在化？答：可用以以解释政府府对外部效效应的矫正正措施。实实际上就是是外部效应应的边际价价值被定价价了。就负负的外部门门效应而言言，其内在在化就是外外部边际成成本被加计计到私人边边际成本之之上，从而而该种物品品或服务的的价格得以以反映全部部的社会边边际成本；就正的外外兑奖和应应而言，其其内在化就就是外部边边际效益被被加讲到私私人边际效效益之上，从从而

49、该种物物品或服务务的价格得得以反映全全部的社会会边际效益益。7、政府用用于矫正外外部效应的的公共财政政措施？答：矫正性性的税收和和矫正性的的财政补贴贴、前者用用于实现负负的外部效效应的内在在化，后者者则用于实实现正的外外部效应的的内在化。8、矫正性性的税收私私人边际成成本的调整整操作方法法？答：对带有有负的外部部效应的物物品或服务务征收相当当于其部边边际成本大大小的税收收，以此将将征税物品品或服务的的私人边际际成本提高高到同社会会边际成本本相一致的的水平，实实现负的外外部效应的的内在化。所以，矫矫正性的税税收的突出出特征是其其数额同外外部边际成成本相等。9、矫正性性的财政补补贴私人边边际效益的

50、的调整操作作方法？答：对带有有正的外部部效应的物物品或服务务的消费者者，按照该该种物品或或服务的外外部边际效效益的大小小发放财政政补巾，以以此将贴物物品或服务务的私人边边际效益提提高到同社社会国字效效益相一致致的水平，实实现正的外外部效应的的内在化。所以，矫矫正性的财财政补贴的的突出特征征是其数额额与外部边边际效益相相等。10、判定定公共物品品的步骤？答：第一步步，看该种种物品或服服务的效用用是否具有有非可分割割性。如果果具有非可可分割性，则则转入第二二步分析。第二步，看看该种物品品或服务的的消费是否否具有非竞竞争性。如如果具有非非竞争性，则则转入第三三步分析。第三步，看看该物品或或服务的受受

51、益在技术术上是否具具有非排他他性。如果果说具有非非排他性，则则该种物品品或服务必必为纯粹的的公共物品品或服务。11、命名名“林达尔均均衡“为前提的的两个假设设？答：其一，每每一社会成成员都愿意意准确地披披露自己可可从公共物物品或服务务的消费中中获得的边边际效益，而而不存在隐隐瞒或低估估其边际效效益从而逃逃避自己应应分担的成成本费用的的动机。其其二，每一一社会成员员都清楚地地了解其他他社会成员员的嗜好以以及收入状状况，甚至至清楚地掌掌握任何一一种公共物物品或服务务可给彼此此带来的真真实的边际际效益，从从而不存在在隐瞒个人人的边际效效益的可能能。12、政治治均衡的决决定因素？答：（1）公公共选择的

52、的规则；（22）公共物物品或服务务的平均成成本和边际际成本；（33）投票者者获得与提提案有关的的成本和效效益的信息息的难易程程度；（44）税收份份额在投票票者之间的的分布状况况；（5）公公共物品或或服务的效效益在投票票者之间的的分布状况况。13、投票票者是否参参加投票的的因素？答：主要取取决于两个个方面的的的因素；一一是其参加加投票的效效益和成本本；另一是是其投票对对公代选择择发生影响响的可能性性。14、唐斯斯模型？答：（1）政政党或政治治家是追求求自己的利利益的，而而不是追求求某种意识识形态的目目标或者公公共利益的的；（2）政政党或政治治家是凭选选票的极大大化才能实实现自我利利益的；（33）

53、政党或或政治家是是以其提出出的竞选纲纲选领或可可供选择的的提案来争争取选票的的；（4）政政党或政治治家提出的的纲领或提提案，只有有符合中间间投票者的的偏好，才才能实现选选票极大化化。15、政府府部门提供供公共物品品同私人提提供物品的的差别？答：第一，在在政府部门门之间，并并不存在提提供同种公公共物品或或服务的竞竞争，缺乏乏竞争意味味着缺乏刺刺激，从而而会降低政政府部门的的工作效率率。第二，政政府部门的的官员们并并不以利润润最大化作作为其工作作目标。由由于追求利利润必然要要降低成本本，不以营营利为目的的政府部门门所生产或或提供的公公共物品或或服务，往往往要与相相对较高的的成本相伴伴随。第三三，公

54、共物物品或服务务通常不以以价格形式式出售。因因此，社会会成员在对对政府部门门的工作进进行评价时时，其敏感感程度肯定定低于市场场价格。16、公共共支出预算算的分类？答：（1）国国防支出，（22）外交事事务支出，（33）行政管管理支出，（44）经济建建设支出，（55）社会文文教支出，（66）保护环环境和自然然资源支出出，（7）政政府债务支支出。17、政府府的消耗性性支出在社社会总需求求中的主要要地位？答：（1）消消费需求，其其中包括了了政府雇员员、军事人人员及其家家庭的消费费需求，而而这些显然然也是必须须通过政府府的消耗性性支出才能能形成的。（2）投投资需求，主主要是资本本品的投资资。只有在在政府

55、大量量订贷的刺刺激诱导下下，市场情情况才能满满足其追求求最大利润润的欲望。（3）至至于政府部部门本身的的消耗性需需求，更是是社会总需需求的一个个组成部分分。它的增增减变动会会直接制约约社会总需需求的形成成。18、对消消耗性支出出的增加和和减少的分分析？答：可以从从两个方面面来分析，即即消耗性支支出的增加加和消耗性性支出的减减少。（11）当消耗耗性支出增增加时，政政府对物品品需求增长长。这就会会导致市场场价格水平平上升，企企业利润率率提高；企企业会因利利润率提高高而扩大生生产。所需需的资本品品和劳动力力亦将随之之增多；aa 所需资资本品的增增多，又可可以扩大生生产，b 劳动力的的增多，会会引起就

56、业业人数的增增多，从而而引起消费费品的社会会需求膨胀胀，生产消消费品的企企业的生产产规模同样样可能因之之扩大。资资本和劳动动力供给的的增加，均均为继续扩扩大社会生生产提供了了所需的物物质条件。往往会通通过直接或或间接刺激激社会总需需求的增加加，导致社社会生产的的膨胀，形形成经济繁繁荣的局面面。（2）当当消耗性支支出减少时时，政府对对物品或服服务的需求求减少，市市场价格下下降，利润润下降，企企业收缩生生产，所需需资本品和和劳动力减减少。导致致社会生产产普遍萎缩缩。19、消耗耗性支出对对分配领域域的影响？答：（1）支支出的总额额不变，而而只是所消消耗的物品品或服务的的种类发生生变动，各各个企业所所

57、获得的收收益额发生生变动。有有的减少，整整个社会的的收入分配配状况将因因政府消耗耗性支出结结构的变动动而受到相相应的影响响。（2）不不是在结构构上发生变变化，而是是普遍增加加或普遍减减少。各个个企业消耗耗性支出中中所获得的的收益额也也会随之增增减。20、转移移性支出对对流通领域域的影响？答：其对社社会总需求求构成中的的消费需求求和投资需需求的作用用来实现的的。（1）如如果转移性性支出的以以是居民，直直接转化为为国民的可可支配收入入，而形成成消费需求求，（2）如如果转移性性支出的对对象是企业业，转化为为企业的可可支配收和和。其中一一部分形成成投资支出出，另一部部分轩化为为居民的可可支配收入入，从

58、而进进一步形成成消费需求求，这就是是说，政府府的转移性性支出的相相当部分会会通过各种种途径直接接或间接地地转化为消消费支出和和投资支出出，从而制制约社会总总需求的形形成。21、转移移性支出对对生产领域域的影响？答；（1）如如果转移性性支出的对对象是居民民，居民生生活补贴，当当享受补贴贴的居民领领到补贴金金时，就形形成了一定定数量的贷贷币购买力力，从而会会增加对大大众消费品品的需求，并并导致这类类物品或服服务产量的的相应增加加。（2）转转移性地预预见的对象象是企业，如如企业生产产补贴，帮帮助其克服服生产经营营中的各种种困难，可可以在促进进生产发展展或遏制生生产规模萎萎缩方面发发挥重要作作用。22

59、、转移移性支出对对分配领域域的影响？答：在初次次分配中形形成的收入入分配格局局。（1）转转移对象是是居民，收收入从高收收入者向低低收入者转转移。（22）就以企企业为对象象的转移性性支出便会会由纳税人人的手中转转移到享受受补贴的企企业手中。23、公共共支出增长长的因素？答：一是内内在因素，在在税率不变变的税收制制度下，随随着经济的的发民用工工业和GDDP的增加加，政府所所征得的税税收收入必必然呈不断断增长的趋趋势。另一一外在因素素，在社会会发展过程程中总会遇遇上动荡时时期。在动动荡时期，政政府的支出出不能不争争剧增加。据此，皮皮考克和魏魏斯曼的结结论是：公公共收入和和公共支出出总是同步步增长的。

60、24、政府府活动扩张张法则？答：一方面面，随着社社会的发展展，完善国国内外法律律规章以及及维护社会会秩序的要要求随同递递增，以保保证市场机机制发挥作作用所必需需的社会“环境条件件”。另一方方面，在经经济工业化化都有赖于于公共部门门活动的加加强。据此此，瓦格纳纳得出结论论：政府活活动不断扩扩张所带来来的公工支支出的不断断增长，是是社会经济济发展的一一个客观规规律。25、马斯斯格雷夫和和罗斯托用用经济发展展阶段论来来解释公共共支出增长长的原因？答：（1）在在经济发展展的早期阶阶段；政府府投资往往往要在社会会总投资中中占有较高高的比重。公共部门门须为经济济发展提供供必需的社社会基础设设施，（22）当