投资控股公司事业部管理规章制度

1、17/18中国滦河国际投资控股公司事业部治理通则 北大纵横治理咨询公司二四年三月目 录 TOC o 1-3 h z 第一章 总则2第二章 职责定位3第三章 对事业部治理的要紧内容和手段5第三章 动态治理系统9第四章 附则11第一章 总则目的为了规范中国滦河国际投资控股进展有限公司（以下简称“滦河国际”）对下属事业部的治理，充分发挥各级治理者的聪慧才智，建立一个科学、高效的治理体制，特制定本通则。 适用范围本方法适用于滦河国际下属的所有事业部，是制定对事业部各种治理方法和治理细则的基础。要紧内容：本通则的要紧内容包括三大部分内容：滦河国际/事业部的权责界定；治理操纵的要紧内容和手段；动态治理系统

2、的运用。第二章 职责定位滦河国际的定位以后的滦河国际是战略治理中心、投资决策中心与资本运营中心，以投资决策和资本运营为要紧手段，实现资源在公司内部优化配置，对整个公司的资本保障增值负完全责任。因此滦河国际要牢牢把握对已有资源的操纵权和经营决策权。然而为了充分发挥滦河国际下属各事业部的积极性，滦河国际要掌握好对事业部的操纵力度。在保证重大战略、财务及打算监管的基础上适度放权，下放经营权限，促进形成事业部生产经营一体化的市场快速反应机制，为滦河国际最终转变为资本运营型投资公司做好预备。滦河国际总部的治理权限滦河国际总部应该操纵的权限有：人事权、财务权、重大资产处置、开设分支机构、重大合同、重大抵押

3、、重大担保、重大信用政策、年度经营打算与财务预决算、产权转让、对外兼并重组、重大资产托付经营治理、要紧产品结构调整等。对上述权限操纵可分为两类，一类事项的决策权完全由滦河国际行使，另一类事项的决策权则在滦河国际总部、事业部之间进行划分，滦河国际总部、事业部分不在设定的权限内自主行使经营决策权。其中，必须由滦河国际总部决策的重大事项有：事业部章程的制订与修改；事业部产权或股权的变动、转让、划拨；事业部兼并、重组、分立、破产、歇业、租赁、托管等；事业部领导体制改革；事业部要紧产品结构调整；开设其他分支机构等。滦河国际下属事业部的定位依照滦河国际的实际情况，设立事业部的要紧目的有两个：一是为适应滦河

4、国际资产规模大、组织结构散、治理幅度宽的特点，二是为了更有效地推进滦河国际的战略性结构调整。因此，事业部的全然任务是搞好业务经营，推进改制重组。与其功能定位相适应，事业部在重组改制完成之前的较长时期内，其组织应定位于非法人组织，不独立承担民事责任，其对外经营活动和对内重组活动，经滦河国际授权后，以滦河国际的名义进行，进展一段时刻以后能够依照实际情况的需要，成为独立法人。目前依照滦河国际组织机构设计方案与集团进展战略，将事业部划分为三类：一是生产事业部，目前表现在以钢铁生产经营为主的河北事业部；二是印尼事业部；三是商贸事业部，即以国际大贸易为最终进展方向的贸易型公司。不管是那种类型的事业部，它们

5、差不多上要在滦河国际总部的统一领导下，认真执行公司的进展战略，完成既定的任务，提高滦河国际的整体价值。第三章 对事业部治理的要紧内容和手段治理操纵的要紧内容人事操纵、财务操纵、权限操纵、信息操纵是事业部治理操纵的四个差不多途径。针对不同的事业部，滦河国际总部对事业部在人事、财务、权限、信息等方面采取的操纵方法不同。目前对河北事业部和印尼事业部治理重点要紧为财务及信息治理，且应该逐渐放权治理。而贸易事业部则体现在财务及经营决策方面。人事操纵人事操纵的原则是：谁治理，谁负责；逐级治理，逐级负责任用事业部高管层和事业部下属一级企业的高管层（副总以上）由滦河国际直接选拔、聘任、解聘；其他关键岗位人员由

6、事业部总裁直接聘任、解聘，报滦河国际人力资源部备案；一般人员由事业部自行进行选拔、聘任、解聘。考核考核的差不多原则是：分级考核原则。滦河国际总部负责对事业部高管层进行考核，考核内容以绩效为主，同时考虑素养、潜在能力等因素。考核结果与薪酬激励制度、高级治理人员的选拔、聘任、解聘完全挂钩。事业部内部其他人员的考核以及事业部下属公司的高管层由事业部的人力资源治理部门负责。薪酬与激励薪酬与激励的差不多原则是“谁任用，谁负责”。滦河国际总部负责对所任命的事业部治理人员制定薪酬激励方案，并组织实施。关于事业部总裁任命的职员由事业部总裁组织人力资源治理部门等制定薪酬激励方案，报滦河国际总部审批后实施。建议对

7、事业部的要紧治理者实行年薪制。薪酬标准依据市场与企业情况决定。要紧治理者的年薪建议由差不多薪酬、业绩薪酬、风险薪酬三部分构成。差不多薪酬要紧起保健作用，即保障要紧治理者差不多生活的需要，该部分不作考核，按月足额发放。业绩薪酬要紧起激励作用，即要紧治理者的收入与经营业绩紧密挂钩，该部分与业绩考核完全挂钩，年终一次发放。风险薪酬要紧起防范作用，即由要紧治理者扣留一定比例的年薪作为风险保证金，假如在一定时期内要紧治理者未发生损害企业利益的行为，则由滦河国际发放风险保证金。招聘、选拔与培训滦河国际总部人力资源部门应当依照企业的战略目标与经营打算制订集团人才开发培训打算，重点加强现有高级治理人员与后备高

8、级治理人员的培训，调整和充实他们的知识结构，不断提高他们的综合素养。事业部的人力资源治理部门要紧负责本领业部人员的培训工作。财务操纵财务操纵是对事业部治理操纵的重心。财务操纵的要紧内容有：滦河国际统一财务制度的制订、审计体系的建立、现代化财务信息系统的构建、财务分析评价、融资治理、投资治理、现金治理、资产治理、收益治理、财务预算治理等。财务制度统一财务制度是滦河国际进行会计核算、审计监督与财务治理的前提与基础。滦河国际负责依据国家有关规定、结合滦河国际具体情况制订适合本公司的财务治理制度，以统一滦河国际会计政策，规范滦河国际会计核算方法与程序，明确财务组织体系，建立财务报告制度与分析评价标准，

9、保障滦河国际财务治理系统规范运营。各事业部要紧职责是在滦河国际制定的财务治理制度的指导下，建立事业部内部的财务治理制度。审计滦河国际总部审计部负责建立健全整个滦河国际的审计治理体系，制定滦河国际的年度审计打算并组织执行。事业部的审计要紧职责是在滦河国际审计治理体系下建立事业部的审计治理制度，并对事业部下属的公司开展内部审计。现代财务信息系统建议滦河国际设计建立统一的财务报告系统软件，使所有事业部上报的财务信息通过该软件系统实现标准化上报，通过该系统滦河国际可快速生成合并财务报表。财务分析评价滦河国际财务治理部负责整个滦河国际的财务分析工作，各事业部财务治理部门负责本领业部的财务分析上报工作。信

10、息操纵信息操纵的要紧目的是保证事业部的运营信息能够及时准确地传递到滦河国际总部，以便滦河国际总部分析、评价、监督事业部经营治理活动。建议滦河国际建立治理者定期述职制度、财务信息报告制度、经营治理信息报告制度、重大专项事务信息报告制度以及突出事件报告制度。此外，在条件同意的情况下，尽快建立ERP信息系统。治理者定期述职制度治理者定期述职制度的要紧对象有两类，一类是事业部的要紧治理者，一类是事业部的财务负责人。建议滦河国际事业部总裁每半年向滦河国际总裁述职一次，事业部下属的公司经理每半年向事业部总裁述职一次。述职的具体内容包括，本领业部前一时期的经营状况与经营目标完成情况，以后一段时期工作打算与工

11、作重点，以及相关的治理工作建议等。建议事业部财务负责人每半年向滦河国际财务负责人述职一次，事业部下属公司财务负责人每半年向事业部总裁、（滦河国际财务负责人分不）述职一次。述职的具体内容包括，本公司执行滦河国际财务制度的差不多情况，本公司财务预算执行情况，本公司财务治理状况等。财务信息报告制度滦河国际应制定下属事业部的财务信息报告制度。需要报告的财务信息具体包括会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、审计报告、财务预算执行情况、财务状况分析报告、重大投资、融资项目财务状况等。财务信息报告制度应当列明财务信息报告的期限、渠道、方式与其他相关标准。一般而言，滦河国际总部应当要求事业部每月报告一次

12、相关财务信息。经营治理信息报告制度经营治理信息包括市场营销、技术研发、生产运作、人力资源治理等与经营治理活动相关信息。滦河国际总部、事业部应当依照滦河国际进展规划、年度经营打算与工作重点确定下级单位需要定期上报的经营治理信息。年度经营打算执行情况与相关问题分析是经营治理信息报告的核心内容。一般而言，事业部应当每季度向滦河国际领导层报告一次，事业部下属公司经营治理信息应当每月向事业部报告一次。重大专项事务信息报告制度诸如重大投资项目、重大科研项目、公司重组改制等一些重大的事项，滦河国际应当及时规定下属事业部定期报告事项进展情况，以加强对该事项的跟踪与监控。重大突发事件报告制度对各种重大突发事件如

13、重大安全事故，滦河国际应当建立相应制度，明确要求事业部在限定时刻内直接报告滦河国际最高层领导，以便滦河国际快速采取应对措施。第三章 动态治理系统治理操纵体系的动态治理系统由三部分构成，即战略治理系统、经营打算治理系统、财务预算治理系统。战略治理事业部战略治理职责：事业部是集团公司战略的执行组织其要紧职责是：依照滦河国际针对本领业部确定的经营战略、中长期经营战略目标和业务进展方向，拟订事业部经营进展规划、两年滚动打算、年度经营打算并监督实施；指导事业部所属企业编制战略实施打算；反馈战略规划评价信息。事业部下属公司战略治理职责：事业部下属公司是事业部经营规划的执行单位。其要紧职责是：拟定企业在打算

14、期内的进展规划；拟定企业两年滚动打算和年度经营打算；组织落实战略实施、年度经营打算和滚动打算。评价企业经营打算的实施结果；反馈战略规划实施信息和评价结果。滦河国际战略治理职责：负责整个滦河国际进展战略的组织制定、战略实施（包括战略目标分解，战略规划和打算的编制和执行）、战略评估与反馈、战略调整等。经营打算治理经营打算的制定滦河国际负责整个公司的年度经营打算的制定，各事业部负责本领业部年度经营打算的制定，并报滦河国际批准。月度经营打算由各事业部自行制定批准。经营打算的调整经营打算的调整一般分级定期进行。滦河国际的经营打算一般每半年调整一次；事业部的打算一般每季度调整一次；事业部下属公司的打算一般每月调整一次；专门情况可依照需要及时调整。经营打算的考核经营打算的考核一般只针对要紧经营指标进行，打算的考核一般遵循“上级考核下级、一级考核一级”的原