通用管理能力基础级第三主题

1、资源使用管理通用管理能力基础级第三主题第一页，共一百零四页。财务管理第二页，共一百零四页。财务管理的重要性财务管理不仅仅是会计的工作管理人员必须参与预算和成本控制中第三页，共一百零四页。错误看法成本和财务预算专业性过强财务上的数学计算复杂难学第四页，共一百零四页。需要掌握的内容基本惯用财务术语成本的概念预算过程及分析如何改善财务状况第五页，共一百零四页。利润一定时期内收入超过成本的部分扩大收入控制成本第六页，共一百零四页。支出的形式营业支出营运资本资本支出没有永久价值的资本，一旦支出价值即消失；如工资、车辆和售出的股份具有持久价值的资本，如购买财产、汽车和电脑等资本。相关概念是折旧所购买的价值

2、可以保留一段时间。如存货或建筑资料第七页，共一百零四页。现金管理不同的支付形式没有现金意味着破产第八页，共一百零四页。财富的概念某个时间点所拥有的资产减去负债第九页，共一百零四页。财务与业务整体的关系满足客户需求激励员工创造红利，实现目标再投资于新产品和设施创造利润和现金有效生产和销售第十页，共一百零四页。成本的类型直接成本（可变成本）管理费（固定成本）间接成本（部分可变成本）此类成本直接随主要业务活动的变化而变化与运营活动有关但不完全随运营而变化公司运做发生的管理费，分摊在各个业务环节中第十一页，共一百零四页。直接成本原材料生产工人其他直接成本如电费第十二页，共一百零四页。间接成本管理费技术

3、支持费厂房和机器设备经销成本第十三页，共一百零四页。管理费行政费用公司运营研发财务成本第十四页，共一百零四页。成本驱动因素成本驱动因素公司业务中影响成本的因素关键的表现指标不是成本本身，代表影响成本的因素公司的主要业务活动公司和各部门的业务活动雇佣的员工数员工的流动率第十五页，共一百零四页。利润计算A销售收入3500B直接成本原材料人工其他直接成本12009004502550C毛利润（A-B）950D间接成本管理费技术支持费厂房机器销售费150100150120520E净利润（C-D）430F运营管理费工厂运营公司运营财务费用855540180G税前利润（E-F）250第十六页，共一百零四页。

4、成本中心和成本分配第十七页，共一百零四页。可控成本和非可控成本第十八页，共一百零四页。成本模式单位成本模式项目成本模式通用成本模式第十九页，共一百零四页。单位成本定价模式直接元件成本5.40组装成本7.50包装0.6最初成本13.50间接摊派1.50生产成本15.00销售成本2.00分销成本1.10开发和工程成本1.00行政及其他管理费0.90总成本20.00利润4.00建议零售价格24.00第二十页，共一百零四页。项目成本模式项目收入500000成本：设计阶段120人工作日（200）24000测试过程费10000设计小计34000成本：开发阶段2000人工作日（150）300000分包商费用

5、50000备用金35000开发小计385000最后阶段试运转成本10000保修12500最后阶段小计22500项目成本合计441500项目利润58500第二十一页，共一百零四页。收支平衡分析固定成本产量价值固定成本产量价值成本合计可变成本第二十二页，共一百零四页。平衡收支分析固定成本产量价值成本合计可变成本销售收支平衡点第二十三页，共一百零四页。其它成本计算方法名称定义适用标准成本计算首先建立一套标准产品的“档案”以产品为基础或服务类行业边际成本计算仅仅考虑可变成本计算超出平衡点的额外活动的成本机会成本计算是否有比提议更好的投资方式用来评估投资和业务决策的备选方案第二十四页，共一百零四页。预算

6、的地位外部条件业务使命内部反馈市场竞争宏观经济业务计划公司目标和战略年度预算指导预算过程监督和控制实施实际结果第二十五页，共一百零四页。预算过程财务部门发布预算指导参与人员对预算因素进行分析填写并提交预算表格输理并审核总体预算预算审核通过预算没有通过返回并修正管理方向和目标指导方针外在因素分析内部因素分析效率预测第二十六页，共一百零四页。预算中的错误做法没有事实根据的假设没有依据地对生产力高估以以前的数据为准推论为了平衡临时砍掉某些项目第二十七页，共一百零四页。改进预算的辅助手段围绕关键性假设展开精确分析考虑一套应急措施对新生事物或变化理性判断第二十八页，共一百零四页。差异分析对实际绩效和预测

7、绩效之间的差异进行分析和检验的过程第二十九页，共一百零四页。造成差异的原因计划的不周业务的改变价格和成本的差别效率及生产力的原因意外或计划外开支第三十页，共一百零四页。平衡的关键业务效率质量第三十一页，共一百零四页。如何改善绩效减少浪费提高效率改善质量第三十二页，共一百零四页。练习：编制预算月份合计业务活动直接成本薪水成本设备其他成本第三十三页，共一百零四页。招募和留住伙伴第三十四页，共一百零四页。内容介绍扮演角色大作业面试技巧第一天其它事项第三十五页，共一百零四页。可能的任务建议所需员工人数类型，包括技能、知识、经验准备资料，如招聘广告筛选候选人参加面试并决定人选第三十六页，共一百零四页。练

8、习吸引合适的候选人评估人员需求决定招募哪些人新进人员入职指导回顾招募过程和效果面试并筛选候选人筛选候选人确定工作描述草拟人员需求按照各个阶段发生的先后排序：第三十七页，共一百零四页。招募与法律反对性别歧视反对种族歧视反对残疾人歧视移民方面的规定数据保护法第三十八页，共一百零四页。需要多少员工需要提供的信息工作忙闲情况效率方面面临的问题工作模式预期变化可以做出的调整人力资源政策参照企业目标支出的考虑劳动力供应情况技术的革新和改进第三十九页，共一百零四页。工作描述该项工作的主要目的该项工作的主要任务：做什么该项工作的范围：管理人员、向谁汇报、承当的责任级别第四十页，共一百零四页。人员要求与该项工作

9、相关的技能、知识和能力候选人应该具备的工作经验和类型与该工作相关的个人品质或个人情况的详细信息第四十一页，共一百零四页。基于实际能力的方法确定有效完成工作必须具备哪些实际能力什么样的人能干好？什么样的品质能产生好结果核心行为角色类型行为不论从事何种工作，所有员工应该具备的行为方式某一特定级别的员工证明自己能力的方式第四十二页，共一百零四页。得到合适申请人内部招聘就业中心代理机构专业杂志报纸电台互联网第四十三页，共一百零四页。筛选候选人基本标准优先标准必须具备的知识、技能、能力和经验如果具备相应知识、技能、能力和经验对开展工作非常有好处，但没有这些也可以胜任工作第四十四页，共一百零四页。测试与评

10、估第四十五页，共一百零四页。面试的目的和准备他们能干这个工作吗他们要干这个工作吗他们能与其他成员和睦相处吗他们能给团队带来什么确定一些细节问题：时间地点等第四十六页，共一百零四页。谁负责面试一对一面试小组面试客观，但时间长，组织难，给候选人带来压力第四十七页，共一百零四页。结构化面试向所有候选人询问同样的关键问题更标准、客观可以比较第四十八页，共一百零四页。避免的问题性或性取向婚姻状况种族或血统年龄及身体状况（除非与工作有直接关系）第四十九页，共一百零四页。面试陷阱根据外表和言行贸然下结论根据自己的好恶逻辑错误肤浅疲劳说得太多使用行话第五十页，共一百零四页。面试要点过程公正使用同一标准所有人参

11、加同样测试使用评分系统确保所有决定都是客观的保留记录和资料第五十一页，共一百零四页。做出决策哪位候选人在重要标准或实践能力上得分最高谁能够证明自己能胜任工作第五十二页，共一百零四页。结果通知职位名称附带条件工作时间和地点薪资及假期规定试用期等第五十三页，共一百零四页。推荐资料核查确保让候选人知道以工作描述为基础不要涉及与工作无关的个人信息资料要保密第五十四页，共一百零四页。练习：你是一个合格面试者吗第五十五页，共一百零四页。入职培训目的有关公司的信息各部门的位置他们的工作职责向同事介绍填写档案与相关表格解释公司纪律和规定提供必要的培训第五十六页，共一百零四页。入职文件包办公楼平面图员工名录薪资

12、情况工作条件和场所及规定第五十七页，共一百零四页。提示一次不要覆盖太多信息让员工尽快开始工作哪怕很简单第五十八页，共一百零四页。帮助者为新员工安排一个伙伴冷静耐心积极自愿第五十九页，共一百零四页。需要特别关注的人新毕业生离职很长时间刚开始工作者残疾员工第六十页，共一百零四页。如何留住员工团队工作机会关系密切的团队，人们轻松自在充满乐趣与挑战提供培训和职业生涯发展机会第六十一页，共一百零四页。反馈的关键发现问题并及时帮助预留时间，进行非正式交谈不要忽视小问题或信号清楚地表明你将随时提供帮助深入了解之前谨慎从事第六十二页，共一百零四页。大作业了解背景知识向经理提供所需要员工的信息准备工作描述准备人

13、员要求：实际能力和基本优先能力列出面试中的六个问题制定一周的入职计划制定行动计划，监督新成员3个月的工作情况第六十三页，共一百零四页。资源配置第六十四页，共一百零四页。内容介绍什么是资源大作业如何制定资源计划如何组织资源资源监控第六十五页，共一百零四页。资源是公司实现目标的手段输入（资源）转化过程（生产）输出（产品）第六十六页，共一百零四页。资源的类型原料设施数据资本劳动力第六十七页，共一百零四页。资源管理流程计划预测资源计划调节需求供应商选择组织采购流程存货组织调度调度技术监控存货控制维护执行控制记录保存第六十八页，共一百零四页。资源的限制数量和质量可行性和成本部门的限制第六十九页，共一百零

14、四页。预测技术时间序列分析趋势和发展模式周期季节影响随机事件第七十页，共一百零四页。其他方法前导指数：设计特定的统计信息，预示将来的趋势得尔菲法：多轮书面访谈，听取专家意见并对反馈加以总结和提炼客户意图调查：在未来某段时间是否会购买某些产品第七十一页，共一百零四页。资源计划和预算第七十二页，共一百零四页。制定计划的方法等产量计划需求跟随计划需求控制计划不论需求如何变化，产能水平保持不变的水平产能必须根据需求而变化把需求高峰转化和缓和，使之与产能相适应第七十三页，共一百零四页。供应商的选择选择标准产品服务供应商质量数量价格和付款期限范围兼容性速度可靠性弹性交付质量售后服务地址声誉财务稳定性注重技

15、术重视客户第七十四页，共一百零四页。相关问题的考虑内部或外部供应商单一来源或多个来源第七十五页，共一百零四页。投标邀请书投标邀请函的框架标题介绍组织操作和使用要求一般要求供应商信息费用、采购和合同的细节时间表第七十六页，共一百零四页。服务品质协议服务品质协议的要素要素相关各方和服务目标服务定义客户责任性能标准性能指标沟通事项约束条件第七十七页，共一百零四页。采购流程申请订购单报价单采购说明收货和退换发票付款第七十八页，共一百零四页。存货组织存储系统的效率容易获取适当的处理方法适当的堆垛方式存货期限的问题足够的工作职员环境因素高效的管理系统第七十九页，共一百零四页。调度组织资源的精华。保证合适的

16、资源在合适时间送到合适地点包括职工工作日程安排，工作模式安排，存货或产品调度第八十页，共一百零四页。工作调度项目工作调度（例：出版健康和安全的小册子）里程碑关键任务日期人员团队总的时间第一阶段：分析和说明召集小组开会分析资源和成本设计问卷获得信息整理信息获得一致意见第二阶段：资源计划起草任务、职责及计划下达指标准备招标第三阶段：指导团队的任命评标任命指导小组召集指导小组会议第八十一页，共一百零四页。存货调度项目的原料调度（例：出版健康和安全的小册子）里程碑关键任务日期物力资源预定日期供应商第一阶段：分析和说明召集小组开会会议室行政部分析资源和成本计算机等行政部设计问卷获得信息计算机等行政部整理

17、信息计算机等行政部获得一致意见行政部第二阶段：资源计划起草任务、职责及计划行政部下达指标办公室行政部准备招标第八十二页，共一百零四页。生产调度为完成总目标而制订的原材料时间安排长期总体生产进度表（MPS）短期生产调度第八十三页，共一百零四页。调度技术计划图甘特图项目管理软件第八十四页，共一百零四页。存货控制储存成本折旧成本营运成本组织成本第八十五页，共一百零四页。订购量和时间定期采购相同的量不定期采购相同的量定期采购不同的量不定期采购不相同的量第八十六页，共一百零四页。存货控制系统存货控制系统的表现适当分类根据价值和使用情况分类方便辨别当前存货水平完备记录允许定期检查可以打印报告可以自动订购与

18、需求预测相联系第八十七页，共一百零四页。维护定期维护寿命最大运转不中断故障几率最小故障维护仅在必要时才维护没有定期的维护成本需要更少的人员第八十八页，共一百零四页。环境控制进行能源检查以避免浪费提高效率节省价格建立能源管理信息系统第八十九页，共一百零四页。保存记录法律要求为了采取正确行动检验工作提供改进有效控制第九十页，共一百零四页。大作业第九十一页，共一百零四页。工作环境第九十二页，共一百零四页。内容介绍概述降低风险法律角度管理流程你的责任主动出击大作业第九十三页，共一百零四页。重要性健康和安全是管理活动的一个组成部分法律的要求避免付出更多代价第九十四页，共一百零四页。健康和安全的法规第九十五页，共一百零四页。一般责任提供安全的工作环境保证材料的安全使用、处理和运输提供相关信息、指导和培训保持安全工作场所提供健康环境和福利设施第九十六页，共一百零四页。其他要求对工作场所进行风险评估建立健康和安全计划参与健康和安全活动对危险情况做出安排进行合作协调第九十七页，共一百零四页。健康与安全法则目的和目标责任管理措施管