年会计从业资格考试《初级会计电算化》习题班讲义

1、2013年年会计从业业资格考试试初级会会计电算化化习题班班讲义前言一、考考法（一一）无纸化化考试从题库中中随机抽选选45题，660分钟完完成。（二）题题型和题量量分布单选题：10小题题，1小题题1分，共共10分。多选选题：100小题，11小题2分分，共200分。判断题：10小题题，1小题题1分，共共10分。实操操题：（用用友软件）115小题，共共60分。理论论题考核大大纲前三章章，随机组组卷，实操操考核第四四章。二、教法法（一一）基础班班全面讲解解、习题班班考试实操操、冲刺班班提炼考点点；（二二）习题班班章节安排排：首先讲讲软件实操操，其次讲讲理论；章节内容大纲备注第一单元会计核算软软件的操作

2、作要求第4章60分第二单元会计电算化化基本要求求第3章40分第三单元会计电算化化概述第1章第四单元会计电算化化的工作环环境第2章（三）具体体讲解时先先归纳考点点，后讲习习题。三、学法法学员员反馈：赵老师师好，一开开始感觉会会计电算化化很简单，我我是非会计计专业的，曾曾经考过全全国计算机机等级考试试四级，软软考网络工工程师，自自以为计算算机水平还还可以，可可是一模拟拟考试，就就知道了：原来，最最后的操作作题如果不不好好学，根根本不可能能及格，感感觉考个会会计证原来来也是很难难的。所以以决定好好好学习。只有把把杯子里的的水倒干净净，才能注注入满满一一杯的清水水。学习，来来不得半点点骄傲自满满，谦虚

3、好好学才可能能学得更多多，学的更更好。1.听课课中首先记记忆考点；2.其次做题题巩固（实实操题、理理论题）；3.最后归纳纳总结考点点。提提醒：动手手操作，是是重中之重重。四、用用友财务软软件下载与与安装正保教育育开放平台台或迅雷下下载“用友友畅捷通TT3”1.安装装环境：第一，安安装在目标标磁盘空间间应大于22GB。第二，计计算机名称称中不能带带有“-”或者用数数字开头。第第三，不能能和用友其其他版本的的软件安装装在同一个个操作系统统中。（模模考的无忧忧软件就与与T3软件件冲突）第四，安安装产品之之前关闭防防火墙和实实时监控系系统。第五，在在无法正常常运行的情情况下，重重装系统XXP，家庭庭版

4、WINN7不支持持T3。2.安安装MSDDE 20000： 打打开“用友友畅捷通TT3MSSDE20000”文文件夹，执执行安装“setuup.exxe”程序序进入数据据库安装界界面； 系统统自动完成成数据库安安装过程； 重新启动动计算机。3.安装用友友畅捷通TT3软件：第第一，默认认路径安装装；第第二，可以以不选择“产品插件件”和“TT3家族产产品”选项项；第第三，进入入环境监测测窗口，提提示IISS不符合，不不影响教学学软件的正正常进行，单单击“退出出检测”按按钮即可；第四四，糖果浏浏览器、SSMT PPlayeer3.00可以不用用安装；系统安安装完成，选选择“是，立立即重新启启动计算机

5、机”，单击击【完成】，完完成用友畅畅捷通T33的安装。第一单元元会计核核算软件的的操作要求求第一单元会计核算算软件的操操作要求操作说说明：1.本讲讲的操作题题是参考学学员反馈的的真题（554）进行行归纳；2.考考试时：每每做一题，都都要以题目目中指定的的操作员和和账套操作作。考试中中每题都要要求以不同同的操作员员，登录不不同的账套套进行操作作，习题班班模拟考试试的形式；3.考试时：每题与每每题之间没没有联系，在在进行每题题的操作后后，需要保保存的窗口口一定要点点击保存按按钮（保存存、增加、确定），之之后点击“叉按钮”退出当前前程序。 第一讲系系统管理操操作【系统统管理1】建建立账套（1）账账套

6、信息账套号号：7000； 账套名称称：华方有有限责任公公司；启用用会计期：20111年1月。（22）单位信信息单单位名称：华方有限限责任公司司；单位简简称：华方方公司。 （33）核算类类型企业业类型为工工业；行业业性质为22007年年新会计准准则；账套套主管为ddemo；按行业性性质预置科科目。（4）基基础信息外币核算算。（55）分类编编码方案科目编编码级次：42211。 （6）数数据精度存货数量量、单价小小数位定为为2。（7）系系统启用“总账、工资、固固定资产”模块的启启用日期为为“20111年1月月1日”。 注注意： 系统管管理的题目目不给出操操作人员，应应以默认的的“admmin”身身份

7、登录操操作，密码码为空；操作： 单单击【打开开系统管理理应用程序序】，选择择【系统管管理】界面面的【系统统】【注注册】，用用户名输入入【admmin】，密密码为空 【确定定】。 【账套套】【建建立】，按按题目的要要求输入相相关信息。【系系统管理22】增加如如下操作员员 编号 姓名口令所属部门301 张强1 财务部302 刘会财务部操作：单击击【打开系系统管理应应用程序】，选选择【系统统管理】界界面的【系系统】【注注册】，用用户名输入入【admmin】 【确定定】。 点击【权权限】【操操作员】【增加】，输输入相关题题目内容后后，点【增增加】【退退出】【退退出】。【系统统管理3】分分配权限（1）张

8、张强，设置置为7000账套的账账套主管。（22）刘会，具具有7000账套“工工资”中“新建工资资类别”的的权限， “总账”、“固定定资产”的的全部权限限。操操作： 单击【打打开系统管管理应用程程序】，选选择【系统统管理】界界面的【系系统】【注注册】，用用户名输入入【admmin】 【确定定】。 点击【权权限】【权权限】，选选择【操作作员】选选择【账套套名】点点【增加】，在在相应模块块授权位置置双击，【确确定】【退退出】。第二讲总总账模块操操作【总账账1】设置置部门档案案 （用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01） 部门编码部门编码部门编码1销售部销售2管理部管理

9、操作： 【基基础设置】【机构设设置】【部部门档案】。（会计年年度与操作作日期年度度相同） 注意意：先点击击【增加】按按钮才可录录入。【总账22】设置职职员档案（用户户名：3001；账套套：7000；日期：20111-01-01）职员编码职员名称所属部门103周胜管理部操作： 【基基础设置】【机构设设置】【职职员档案】。 注注意：双击击空白行的的职员编号号即可录入入，录入完完毕，最后后点击【增增加】按钮钮，相当于于保存。（特特殊：增加加结束）【总账账3】设置置客户档案案（用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01）客户编码客户名称客户简称地址004明泰有限责责任公司明

10、泰公司北京市光华华路5号操作： 【基基础设置】【往来单单位】【客客户档案】。注意意：如果客客户没有分分类，录入入前需点击击无分类，再再点增加； 如如果已分类类，先点击击相应分类类，再点增增加。【总账44】设置供供应商档案案（用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01） 供应商编码码供应商名称称供应商简称称地址004光明股份有有限公司光明公司长春市迎宾宾路8号操作： 【基基础设置】【往来单单位】【供供应商档案案】。注意：如如果供应商商没有分类类，录入前前需点击无无分类，再再点增加；如果已分分类，先点点击相应分分类，再点点增加。【总账账5】设置置外币及汇汇率（用用户名：

11、3301；账账套：7000；日期期：20111-011-01）币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10。操作：【基础设置】【财务】 【增加】【外币种类】输入币符币名【确定】，在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】【退出】。 总之：先增、后确认、再退出。 【总账6】设置会计科目科目代码科目名称辅助核算 140303乙材料数量金额式账页、数量核算（单位：千克） 140501A商品 数量金额式账页、数量核算（单位：件） 100201工行存款日记账、银行账 100203农行存款外币英镑核算、日记账、银行账 660201办公费部门核算 660202折旧费 22210101应交税费-应交增值

12、税（销项税额） 应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。 操作：【基础设置】【财务】【会计科目】【总账7】输入期初余额（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）2231 应付利息 贷 11 700 实收资本 贷 50000工行存款 借 25000库存商品 50件、金额250001122 应收账款 借 11 700日期客户摘要方向期初余额2010-12-331明泰公司销售商品借11 7000操作：【总账】【设置】【期初余余额】，双双击【应收收账款】后后的【期初初余额】，【增增加】【输输入内容】 【退退出】【对对账】【试试算】【退退出】。【总账账8】设置置凭证

13、类别别（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-011）设设置“收款款凭证、付付款凭证、转账凭证证”凭证类类别；收款凭证证的限制类类型为“借借方必有”，限制科科目为“11001，11002”。付付款凭证的的限制类型型为“贷方方必有”，限限制科目为为“10001，10002”。转账账凭证的限限制类型为为“凭证必必无”，限限制科目为为“10001，10002”。操作作：【基础础设置】【财务】【凭证类类别】，选选择【类别别】【确确定】【设设置凭证限限制】【退退出】。注意：限制科目目直接录入入，逗号应应在英文状状态下录入入。【总总账9】填填制凭证（用户户名：3002

14、；密码码为空；账账套：7000；日期期：20111-011-31）（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。（填制付款凭证）摘要：购办公用品借：管理费用办公费 （660201）850贷：银行存款 工行存款 （100201）850 操作：【总账】【凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内容，【保存】【退出】。（2）1月21日，销售部销售商品100 000元，销售税额17 000元，款已收存银行。填制并保存收款凭证。摘要：销售商品借：银行存款117 000贷：主营业务收入100 000应交税费-应交增值税（销项税额）17 000【总账10】修改记账凭证。（用户名：302；密

15、码为空；账套：700；日期：2011-01-31）将“付0001号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。操作：【总账】【凭证】【填制凭证】，直接修改内容【保存】【退出】。注意：1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；如：“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”。2.不能通过【凭证】 【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。（用户名：302；密码为空；账套

16、：700；日期：2011-01-31）操作： 1.定义凭证：【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。2.转账生成：【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】【类型】选收入（支出）【全选】【确定】 【取消】。 【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。（用户名：302；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】 【确定】【确定】【退出】注意：1.条件变更：查询2011年1月“收0001号”记账凭证并

17、显示。2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】 【确定】【确定】，选择【0001号凭证】点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）【退出】。继续操作：对全部凭证进行成批审核。【总账14】记账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）将所有已审核凭证记账。操作：【总账】【凭证】【记账】。【总账15】期末结账（用户名：301；密码为1；账套：700；日

18、期：2011-O1-31）对700账套进行结账。操作：【总账】【期末】【结账】。注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。【总账16】查询总账后联查明细账（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-O1-31）查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。操作：【总账】【账簿查询】【总账】，科目选择【管理费用】 【确认】【明细】【退出】【退出】。注意：1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。3.拓展：查询银行存款日记账。（需到现金菜单去查询）（需补充指定会计科目）【现金】【现金管理】【日记账】【银行日记账】。第三讲报报表模块操操作提

19、示：练习习时，需要要学员先在在硬盘先建建立一个考考生文件夹夹，考生文文件夹“CC:Exxam1初级会计计电算化100001”，实实际考试时时不用设置置。【报报表1】新新建空白报报表新新建一张空空白报表，表表名为“利利润表.rrep”，保保存在考生生文件夹下下。（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）（考考生文件夹夹“C:Examm1初级级会计电算算化100001”）操操作：【财财务报表】【文件】【新建】，【文文件】【保保存】。【报表表2】调用用报表模板板后另存为为一张新表表（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001

20、-311）调调用报表模模板，行业业“一般企企业-新企企业会计准准则”，报报表类型“资产负债债表”，将将报表以表表名“大企企业资产负负债表.rrep”，保保存在考生生文件夹下下。操操作：【财务报报表】【文文件】【新新建】 【格式式】【报报表模板】【确认】【确定】 【文文件】【另另存为】【关闭】。【报报表3】定定义表尺寸寸和区域画画线（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）打打开考生文文件夹下的的“利润表表.repp”，完成成下列操作作后，将报报表以原文文件名进行行保存。（1）设设置表尺寸寸为16行行3列。（2）对对A3:CC15进行行区域画线线，线型

21、为为“网线”。（33）组合单单元A1:D1.操作：【财务报报表】【文文件】【打打开】【格格式状态】下下【格式式】【表表尺寸】 选中【AA3：C115】区域域【格式式】【区区域画线】【保存】【关闭】。【报报表4】报报表格式设设置（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）打打开考生文文件夹下的的“利润表表.repp”，完成成下列操作作后，将报报表以原文文件名进行行保存。（1）设设置A1单单元格行高高为9。（2）设设置A1单单元格文字字“黑体、14号”，垂直居居中对齐。操作作：【财务务报表】【文件】【打开】，【格格式状态】下下选中【AA1】【格格式】【行行

22、高】【确确认】，【格格式】【单单元属性】，【保保存】【关关闭】。注意：考试时，先先看状态；一定要为为格式状态态。【报报表5】设设置关键字字和偏移量量打开开考生文件件夹下的“利润表.rep”，完成下下列操作后后，将报表表以原文件件名进行保保存。（1）在在B2单元元格设置“年、月、日”关键键字。（2）设设置“年、月、日”关键字的的偏移量为为-80、-40、-20。（用用户名：3301；密密码为1；账套：7700；日日期：20011-001-311）操操作：【财财务报表】【文件】【打开】 【格式式状态】下下【数据据】【关关键字】【设置】【年】，输输入数据【关键字字】【设设置】【月月】，输入入数据【关

23、关键字】【设置】【日】，输输入数据【关键字字】【偏偏移】。【报表表6】判断断并设置单单元格公式式（用用户：3001；密码码为1；账账套：7000；日期期：20111-011-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。操作:【格式状态】下选中【B6】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1001”，月）+ QM（”1002”，月）+ QM（”1012”，月）;选中【B7】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1122”，月）;选中【B8】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”

24、1221”，月），【保存】【关闭】。注意：1.考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。2.设置短期借款期初公式。【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2011年1月31日”。（3）生成报表数据。操作：点击左侧【财务报表】【关闭】，【文件】【打开】找到相应报表打开，【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】。选择【新表页】【数据】【关键字】【

25、录入】【确认】【是】【保存】【关闭】。第四讲应应收应付模模块操作一、基基础设置22二、采购-应应付操作33三、销售-应应收操作33四、采购-销销售账表查查询2【收付11】设置客客户档案（或或考核设置置供应商档档案）（用户名名：3011；账套：700；日期：22011-O1-331）客户编码码：3044。客客户名称：青岛卫华华公司。 客户简称称：青岛卫卫华。操作：【基基础设置】【往来单单位】【客客户档案】说明：具体操作请见第二讲总账模块的操作。【收付2】设置付款条件（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）编码：03付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60操作：【基础设置

26、】【收付结算】【付款条件】输入编码：03信用天数：60；优惠天数1：5，优惠率1：4；优惠天数2：15，优惠率2：2；优惠天数3：30，优惠率3：1；【增加】【退出】（增加=保存）（刷新看到结果）注意：优惠天数4=60，可不用录入。补充操作：1.启动“购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账;2.采购部的部门设置（3 采购部）;3.结算方式设置（1 转账支票）。4.明泰公司税号1111；银行账号22225.存货档案：1 乙材料 存货属性：外购2 甲商品 存货属性：销售6.库存菜单：允许零出库。【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-

27、31）2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2011年1月31日。操作：【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保存】【复核】【退出】。注意：1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。2.到期日如没有给出，则不用录入。3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。【收付4】输入付款单（用户名：301；账套：

28、700；日期：2011-O1-31）2011年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【增加】输入日期、结算方式、金额等【保存】【退出】。【收付5】付款核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）将供应商为“光明公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算中录入金额【保存】【退出】。注意：1.付款结算是在付款

29、单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。2.付款结算与采购结算不同。付款结算：采购发票与付款单之间，确认款已付。 采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。【收付6】输入销售专用发票（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月15日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。操作：【销售】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日

30、期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选择【货物名称】修改数量金额等【保存】【退出】。注意：1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：2.顺序：一增加二录入三保存四复核。【收付7】输入收款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35 100元。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结算方式、金额【保存】【退出】。注意：1.结算单号自动生成、订单号不录入；2.如果给出数量也不用录入。【收付8】收款核销=销售发票

31、核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）将客户为“明泰公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入【35100】【保存】【退出】。【收付9】查询客户账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单，包含未审核发票】（3）对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】操作：【销售】【客户往来账表】【收付10】查询供应商账表（用户名：301；账套：700；日

32、期：2011-O1-31）（1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】操作：【采购】【供应商往来账表】第五讲工工资模块操操作【工工资1】设设置工资类类别。 类别名名称：退休休人员，包包括全部部部门。（用户名名：3011；账套：700；日期：22011-01-331）操作：【工工资】【工工资类别】【新建工工资类别】 （命命名与部门门选择共计计两项）注意：1.考试中部部门可能只只包括一个个部门；（变变化：生产产部） 2.设设置完毕，要要关闭工资资类别。 【工工资2】在在正式人员员类别下，设设置人员档档案。 （用户户名：3001

33、；账套套：7000；日期：20111-01-31） 人员员编码：1103 人员姓姓名：周胜胜 部部门名称：管理部 人员员类别：管管理人员 银行行名称：工工商上地分分理处 银行账账号：12234566789001操操作：【工工资】【工工资类别】【打开工工资类别】选中【正正式人员】【确认】，【工工资】【设设置】【人人员档案】注意：1.一定要先打开工资类别，再录入档案；2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成； 3.银行名称：选择录入； 【工资3】设置工资项目。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗

34、位工资 数字 8 2 增项 住房公积金 数字 8 2 减项 事假天数 数字 8 2 其它 操作：【工资】【设置】【工资项目设置】注意：在个别的工资类别中，还需再次添加项目。【工资4】打开工资类别。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）打开“正式人员”工资类别。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】 【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 住房公积金=（基本工资+岗位工资）0.12。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【设置】【工资项目设置】1.首先打开

35、正式人员的工资类别；2.其次点击增加按钮后增加工资项目，通过名称参照按钮选择录入工资项目；3.最后再录入公式，还要点击“公式确认”再“确认”。【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 输入员工“周胜”的工资数据。基本工资：4 000 岗位工资：4 000 操作：【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】。 【工资】【业务处理】【工资变动】输入内容【计算】【汇总】【退出】【是】。注意：录入完毕后要点击“重新计算、汇总”两个按钮；（漏斗右侧两个按钮）【工资7】录入工资变动数据。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-

36、31）在“正式人员”工资类别下，录入工资变动数据。姓名：周胜，事假天数：5操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资变动】。【工资8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）设置个人所得税的计税基数为4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【扣缴所得税】对应工资项目点【应发合计】【确认】【是】点击【税率表（笔记本的样子）】输入【4 000】【确认】【是】【退出】。【工资9】在“正式人员”工资类别下，定

37、义工资转账关系。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型名称：应付工资3计提比例：100% 部门名称人员类别项目借方科目贷方科目管理部无应发合计66012211操作：【打开工工资类别】选择【正正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】输入内容【下一步】【完成】。【工资10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型：应付工资3；核算部门：管理部；明细到工资项目操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资分摊】勾选【应付工资3】

38、点【管理部】，勾选【明细到工资项目】【确认】【制单】【更改凭证类别：转账凭证】【保存】【退出】。【工资11】（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）在“正式人员”工资类别下，查询工资发放条。【工资表】【工资发放条】（2）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。注意：系统默认应纳税所得额大于12万。（3）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】【部门工资项目构成分析表】操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【统计分析】【账表】。第六讲固固定资产模模块操作【固固产1】设设置固定资资产类别。（用用

39、户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-31） 编码码：04；名称：家家具类；净净残值率：3%；折折旧方法：平均年限限法（一）。操作作：【固定定资产】【设置】【资产类类别】【增增加】输输入内容【保存】【退出】。注意：点击保存存后，又再再出现的空空白内容，不不再保存直直接退出。【固固产2】输输入固定资资产原始卡卡片。（用户名名：3011；账套：700；日期：22011-01-331） 资产类别 资产编号名名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 累计折旧 使用年限 折旧方法 家具类 001设备备C 管理部 直接购入 在用 2010-1-100 1200000 6000

40、00 10 平均年限法法（二） 操作：【固定资资产】【卡卡片】【录录入原始卡卡片】输输入内容【保存】【确定】【退出】。注意：保存后出出现的空白白卡片，退退出时不再再保存。【固产产3】资产产增加。（用户户名：3001；账套套：7000；日期：20111-01-31） 20011年11月10日日，销售部部购买了一一台复印机机。资产类别 资产编号名名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 使用年限 折旧方法 家具类 002复印机 销售部 直接购入 在用 2011-1-10010 0000 3 平均年限法法（二） 操作：【固定资资产】【卡卡片】【资资产增加】输入内容容【保存存】【确确定】【退退出

41、】。【固产产4】资产产变动。 （用用户名：3301；账账套：7000；日期期：20111-011-31）2011年1月31日，管理部的设备C转入销售部使用，变动原因：调拨。 操作：【固定资产】【卡片】【变动单】【部门转移】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产5】管理部的设备C原值增加10 000元。 变动原因：增加配件。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 操作： 【固定资产】【卡片】【变动单】【原值增加】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产6】计提折旧分录。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。 操

42、作： 【固定资产】【处理】【计提本月折旧】【是】【是】【退出】 点【凭证】【保存】【退出】【退出】【确定】。【固产7】固定资产账表查询。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）查询“家具类”类固定资产总账。【账薄】 （2）查询“家具类”类固定资产明细账。【账薄】【部门类别明细账】 （3）查询全部部门折旧计提汇总表。【折旧表】（4）查询固定资产统计表。【统计表】 （5）查询固定资产使用状况分析表。【分析表】操作：【固定资产】【账表】【我的账表】第一单元会计核算软件的操作要求 第二单元元会计电电算化基本本要求第二单元会计电算算化基本要要求第一讲会会计电算化化法规制度度一

43、一、会计计法基本本规定 第一、使用的会会计软件达达到符合财财政部规定定的会计软软件的功能能和技术标标准； （会会计软件是是重要手段段和工具，是是否符合国国家规定的的核算要求求和会计人人员的习惯惯，是保证证会计信息息质量和正正常会计工工作秩序的的前提。） 第二二、用电子子计算机生生成的会计计资料应当当符合国家家统一的会会计制度的的要求。 （尽管一一个质量可可靠的会计计软件可以以为生成合合法、真实实、准确、完整的会会计数据提提供前提条条件，但由由于技术上上、设备上上、操作人人员水平上上的原因；生成的会会计数据仍仍有可能不不符合国家家统一会计计制度要求求，很容易易于人为因因素导致会会计信息失失真。）

44、 【例例题单选选题】下列列表述中，不不正确的是是（）。 AA.使用计计算机生成成的会计资资料必须符符合国家统统一会计制制度的要求求 BB.会计核核算软件应应当达到符符合财政部部规定的会会计软件的的功能和技技术标准 C.符合国家家统一会计计制度的规规定是对会会计核算软软件的最低低要求 D.一一个质量可可靠的核算算软件生成成的会计资资料必然符符合国家统统一会计制制度的要求求 答疑疑编号5995702201011正确答案D 答案解析由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据仍有可能不符合国家统一会计制度要求。二、会会计电算化化的法规体体系 时间名称1999年年 会计法1989年年底会计

45、核算软软件管理的的几项规定定试行1990年年7月关于会计核核算软件评评审问题的的补充规定定试行1994年年会计核算软软件基本功功能规范-生生产商 1994年年会计电算化化管理办法法 -管理者者 1996年年会计电算化化工作规范范 1996年年会计基础工工作规范 1998年年会计档案管管理办法 【例题题单选题题】关于于会计核算算软件评审审问题的补补充规定（试试行）自自（）起起执行。A.11996年年 BB.19994年 C.11990年年 DD.19889年答疑疑编号5995702201022正确答案C 答案解析1989、1990-管理、评审试行。【例题题多选题题】财政部部根据中中华人民共共和国

46、会计计法制定定的法规有有（）。A.会计基基础工作规规范 B.信息技术术会计核算算软件数据据接口C.会计档案案管理办法法 D.会会计电算化化实施指南南答疑疑编号5995702201033正确答案AC 答案解析信息技术会计核算软件数据接口不属于财政部制定的法规，属于数据标准第二讲会会计核算软软件的要求求一一、会计核核算软件的的基本要求求-会会计法规定定 （一一）会计核核算软件设设计应当符符合我国法法律、法规规、规章的的有关规定定。 （二）会会计核算软软件应当按按照国家统统一会计制制度的规定定划分会计计期间。 （五五）会计核核算软件应应当符合GGB/T1195811-20004信息息技术会计计核算软

47、件件数据接口口国家标标准的要求求。（三三）会计核核算软件中中的文字输输入、屏幕幕提示和打打印输出必必须采用中中文，可以以同时提供供少数民族族文字或者者外国文字字对照。 （四四）会计核核算软件必必须提供人人员岗位及及操作权限限设置的功功能。 （六）会会计核算软软件在设计计性能允许许使用范围围内，不得得出现由于于自身原因因造成死机机或者非正正常退出等等情况。 （七七）会计核核算软件应应当具有在在机内会计计数据被破破坏的情况况下，利用用现有数据据恢复到最近近状态的功功能。 （八）单单位修改、升级正在在使用的会会计核算软软件，改变变会计核算算软件运行行环境，应应当建立相相应的审批批手续。（多多选） （

48、九）会会计核算软软件开发销销售单位必必须为使用用单位提供供会计核算算软件操作作人员培训训、会计核核算软件维维护、版本本更新等方方面的服务务。 【例例题判断断题】按照照会计核核算软件基基本功能规规范要求求，会计核核算软件中中的文字输输入必须提提供少数民民族文字（）。答疑疑编号5995702201044正确答案答案解析会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。【例题题多选题题】会计核核算软件中中必须采用用中文的的的情形有（）。 A.打打印输出 B.用户设置置 CC.屏幕提提示 D.文字字输入 答疑疑编号5995702201055正确答案 A

49、CD答案解析计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。【例题题判断题题】会计核核算软件应应当按照不不同行业的的特点划分分会计期间间，分别结结算编制会会计报表（）。 答疑疑编号5995702201066正确答案 答案解析会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间。【例题题多选题题】会计核核算软件开开发销售单单位必须为为使用单位位提供的服服务有（）。 A.版版本更新 B.操作人员员培训 C.会会计核算软软件维护 D.信息系统统安全管理理 答疑疑编号5995702201077正确答案ABC 答案解析会计核算软件开发销售单位必须为使用

50、单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。【例题题多选题题】下列表表述中，正正确的是（）。 A.企企业改变会会计核算软软件的运行行环境，应应当建立相相应的审批批手续 B.会会计核算软软件应当符符合我国法法律、法规规、规章的的规定和相相关国际法法规的要求求 CC.会计核核算软件必必须提供人人员岗位及及操作权限限设置的功功能 D.会计计核算软件件开发商必必须为使用用单位提供供人员培训训、软件维维护和版本本更新等服服务 答疑疑编号5995702201088正确答案ACD 答案解析会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的有关规定，所以B错误。二、会会计数据输输入功

51、能的的基本要求求 输输入方式： 手手工输入、存储介质质导入、其其他业务系系统传入。输入入数据种类类： 初始数据据、记账凭凭证数据、原始凭证证数据。【例题题多选题题】在会计计电算化条条件下，输输入的会计计数据主要要有（）。A.记账凭证证数据 B.初初始数据 C.原始凭证证数据 D.财财务报表数数据 答疑疑编号5995702202011正确答案ABC 答案解析输入数据主要包括，初始数据、记账凭证数据、原始凭证数据。【例题题判断题题】在会计计电算化条条件下，不不允许手工工输入会计计数据。（）答疑疑编号5995702202022正确答案 答案解析输入方式包括，手工输入、存储介质导入、其他业务系统传入。

52、（一）对对初始数据据输入的基基本要求（录录入期初数数据）1.输入入会计核算算所必需的的期初数据据及有关资资料。 2.输输入需要在在本期进行行对账的未未达账项。 33.选择会会计核算方方法。 4.定定义自动转转账凭证。 55.用户设设置：登录录名、登录录密码、姓姓名、操作作权限。 用友友：操作人人员姓名、操作权限限、密码。 66.会计核核算软件必必须提供必必要的方法法对输入的的初始数据据进行正确确性校验。 77.会计核核算软件中中采用的总总分类会计计科目名称称、编码方方法，必须须符合国家家统一会计计制度的规规定。 【例题题多选题题】会计核核算软件在在初始化时时需要进行行用户设置置，设置内内容主要

53、包包括（）。 AA.登录名名 BB.登录密密码 C.姓名名 DD.操作权权限 答疑疑编号5995702202033正确答案ABCD 答案解析用户设置包括：登录名、登录密码、姓名、操作权限。（二）对对记账凭证证数据输入入的要求 1.基本要求求会会计核算软软件必须具具备输入记记账凭证的的功能。记账账凭证编号号可以由手手工输入，也也可以由软软件自动产产生。对记账账凭证编号号的连续性性应当进行行控制。2.控控制功能正在在输入的记记账凭证编编号与已输输入的记账账凭证编号号重复的，予予以提示并并拒绝保存存。以编号方方式输入会会计科目的的，自动显显示该代码码所对应的的会计科目目名称。借贷贷双方金额额不平衡，

54、或或没有输入入金额的，予予以提示并并拒绝保存存。有借方会会计科目而而无贷方会会计科目或或者有贷方方会计科目目而无借方方会计科目目的，予以以提示并拒拒绝保存。正正在输入的的收款凭证证借方科目目或付款凭凭证贷方科科目不是“现金”或或“银行存存款”的，予予以提示并并拒绝保存存。 会计核核算软件应应提供对已已经输入尚尚未记账的的记账凭证证进行修改改和审核的的功能。 但对对于已审核核通后的记记账凭证，应应当不再允允许修改； 对对于已经记记账的记账账凭证，应应当不再允允许撤销审审核； 发现已已经审核通通过或者记记账的记账账凭证有错错误的，应应当采用红红字凭证冲冲销法或者者补充凭证证法进行更更正； 红字可可

55、用负号表表示。对同一一张记账凭凭证，应当当具有权限限控制功能能，防止同同一用户对对同一张凭凭证同时具具有输入、修改权和和审核权。【例例题单选选题】下列列各项中，不不属于会计计核算软件件应当予以以提示并拒拒绝保存的的情况的是是（）。 AA.正确输输入的记账账凭证编号号与已输入入的记账凭凭证编号重重复的 B.借借贷双方金金额不平衡衡，或没有有输入金额额的 C.有借借方会计科科目而无贷贷方会计科科目或者有有贷方会计计科目而无无借方会计计科目的 D.正在输入入的收款凭凭证贷方科科目或付款款凭证借方方科目不是是“现金”或“银行行存款”的的 答疑疑编号5995702202044正确答案D 答案解析正在输入

56、的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存。 【例题题多选题题】会计计核算软件件基本功能能规范中中记账凭证证的编号有有以下（）规定。A.同一类型型的记账凭凭证必须保保证当月凭凭证编号的的连续 B.同同一类型的的记账凭证证当月编号号可以不连连续 C.不可可以由键盘盘手工输入入凭证编号号 DD.可以由由会计核算算软件自动动产生凭证证编号 答疑疑编号5995702202055正确答案AD 答案解析同一类型的记账凭证必须保证当月凭证编号的连续 ，所以B选项错误；记账凭证编号可以由手工输入，也可以由软件自动产生，所以C错误。【例题题判断题题】在会计计软件中，记记

57、账凭证可可以重复编编号。（）答疑疑编号5995702202066正确答案答案解析在会计软件中，记账凭证不可以重复编号。【例题题判断题题】在输入入记账凭证证时，如果果某一输入入的科目在在科目表中中不存在，会会计核算软软件将自动动将其加入入科目表中中。（）答疑疑编号5995702202077正确答案答案解析在输入记账凭证时，如果某一输入的科目在科目表中不存在，则无法输入。【例题题多选题题】在会计计电算化条条件下，下下列表述中中不正确的的是（）。 AA.对于已已经记账的的记账凭证证，应当允允许撤销审审核 B.对于于审核通过过后的记账账凭证，应应当不再允允许直接修修改 C.同一一用户不能能对同一凭凭证

58、同时具具有输入、修改权和和审核权 D.记账凭证证通过审核核或记账后后，对相应应原始凭证证能直接进进行修改 答疑疑编号5995702202088正确答案AD 答案解析对于已经记账的记账凭证，不允许撤销审核；记账凭证通过审核或记账后，对相应原始凭证无法进行修改。 【例题题多选题题】发现已已经输入并并审核通过过或者登账账的记账凭凭证有错误误的，应当当采用（）进行更更正。A.红字字凭证冲销销法 B.划线线更正法 C.补充凭证证法 D.直接接修改法 答疑疑编号5995702202099正确答案AC 答案解析发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应当采用红字凭证冲销法和补充凭证法 。【例题题多

59、选题题】在会计计电算化条条件下，同同一用户不不得对同一一张记账凭凭证同时具具有（）A.审核权 B.输入权 C.控制权 D.修改权 答疑疑编号5995702202100正确答案ABD 答案解析同一用户不能对同一凭证同时具有输入、修改权和审核权 【例题题多选题题】以下有有关会计核核算软件的的表述中，正正确的有（）。A.会计计核算软件件应当对记记账凭证的的编号的连连续性进行行控制 B.会会计核算软软件必须具具备输入记记账凭证的的功能 C.会会计核算软软件必须提提供必要的的方法对输输出数据进进行正确性性校验 D.会会计核算软软件必须提提供人员岗岗位及操作作权限设置置的功能 答疑疑编号599570220

60、2111正确答案ABD 答案解析会计核算软件必须提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验，所以C错误。【例题题多选题题】下列关关于记账凭凭证输入的的表述中，不不正确的有有（）。 AA.凭证输输入一定要要输入末级级明细科目目 BB.凭证编编号由计算算机自动进进行，输入入人员不能能修改 C.凭凭证输入中中费用类科科目发生额额可以为零零 DD.凭证输输入中一定定要输入科科目名称 答疑疑编号5995702202122正确答案BCD 答案解析凭证编号由计算机自动进行，输入人员可以进行修改；凭证输入中费用类科目发生额不可以为零 ；凭证输入中可以输入科目的数字编码。 【例题题多选题题】下列关关于会计核核