商业银行经营管理学

1、商业银行经营管理主讲：谢贻美金融学科体系金融学微观金融学宏观金融学证券投资公司金融金融市场学金融工程商业银行管理投资银行学保险学信托租赁中央银行学国际金融学金融监管学金融决策金融机构导论现代金融体系的构成要素有： 由货币制度所规范的货币流通与汇率； 由信用活动引起的债权债务关系及其形式、工具与利率； 金融机构：银行和非银行金融机构、管理性机构和中介服务类机构； 金融市场：货币市场、资本市场、外汇市场，保险 市场，衍生性金融工具市场，黄金市场等等； 国际金融关系； 金融总量和调控机制、监督与管理制度。为什么要学习这门课？ 商业银行是现代社会必不可少的金融中介机构全社会货币流通的中心个人、企业、单

2、位融资的主要渠道个人、企业财富管理的专业机构商业银行经营管理是金融专业、经济学专业的必修专业课为在企业、金融机构就业提供专业背景和必要的知识结构学习资源杂志金融研究、中国金融、国际金融研究银行家、当代金融家、现代商业银行导刊、金融与保险（人大复印资料）报纸金融时报（中国）参考教材中国人民大学出版社出版的商业银行业务与经营，庄毓敏编著 2004武汉大学出版社出版 银行管理学黄宪主编 1999中国高等教育出版社商业银行经营学戴国1999经济科学出版社商业银行管理彼得. 罗斯 1999学习资源互联网资源中国人民银行 中国银监会 银行家 /中国金融网 /FT中文网 华尔街日报中文网 /gb 考核方式考

3、试（70%）平时成绩：作业+考勤 （30%）100分期末考试70分作业考勤导论 回顾知识：金融与金融体系一、什么是金融？资金融通资金剩余者的资金融通给资金紧缺者使用工资、奖金、彩票等等 设备投资、扩建项目、新建项目等金融机构：从事资金融通的企业机构资金剩余者（个人、家庭为主）资金短缺者（政府、企业为主）金融二、金融体系间接金融银行媒介的资金融通直接金融证券市场等提供的资金融通个人家庭银行政府企业存款资金贷款资金个人家庭政府企业资金证券公司等股票、债券金融体系：间接融资、直接融资与资金、证券的运动银行等金融中介机构金融市场证券资金盈余单位贷款人（储蓄者投资者）：1、个人与家庭2、企业3、政府4、

4、外国投资者赤字单位借款人（筹资者、发行者）：1、个人与家庭2、企业3、政府4、外国投资者证券资金证券资金资金贷款储蓄存款资金三、国际上的主要金融体系以德国和日本为代表的银行主导型金融制度（Banking-oriented Financial System），间接金融为主 特点通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果 纵向分散金融风险，提高投资效率，促进经济增长 以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家 我国是间接金融为主的国家以美国和英国为代表的市场主导型金融制度 (Markets-oriented Financial System)，直接金融为主特点“高风险高收益”促进了投资者

5、对公司的广泛分析和监管 便于将公司管理者的收入与经营效益挂钩 横向分散金融风险，提高了金融系统的抗风险能力 四、我国金融体系四大国有银行、三大政策性银行全国性银行、地方性银行、信用合作社外资银行分行及其代表处非银行金融机构如信托、租赁、财务、汽车金融等银监会金融资产管理公司、邮政储蓄机构 包括银行金融机构体系和非银行金融机构体系证监会证 券 公 司证券投资基金公司 证 券 交 易 所 商品期货交易所深圳证券交易所上海证券交易所保监会财产保险公司人寿保险公司 再保险公司 保险中介机构国有财险公司股份制财险公司外资寿险公司外资财险公司 国有寿险公司股份制寿险公司银行：存款人的风险为零，利率低 贷款

6、人的风险大，贷款利率高 贷款利率-存款利率=银行承担风险的回报 其信息处理能力至关重要证券公司：纯粹中介，风险基本由投资者承担保险公司：确定的小损失与不确定的大损失的交换商业银行经营管理主要学习内容商业银行的经营原则商业银行的主要业务商业银行的经营原理商业银行的管理理论商业银行经营绩效评价第一章 商业银行概述一、商业银行的性质现代银行的前身是货币兑换商和银钱业Bank词源: 古法语Banque和古意大利语Banca,意为“板凳”、“钱币兑换桌”（一）现代银行的产生货币兑换商的主要业务 金属货币的兑换 货币保管 异地银钱汇兑 票据贴现 贷款业务（利率6%-48%)早期银行的产生标志高利贷性质银行

7、有关早期银钱业的记载中国南北朝时期有寺庙经营典当业的记载中国唐代经营典当业的质库；专门代人保管钱财的柜坊打制金钱饰物和经营金银买卖的金银铺苏州出现了“金银行”从明清开始银钱业有了大的发展北方的晋商 “票号”南方浙江等地的“钱庄”银行的萌芽货币经营业历史上最早的银行1171年成立的意大利威尼斯银行。现代的商业银行1694年由英国政府支持创办的股份制形式的英格兰银行。最早出现在意大利的威尼斯和热那亚中国商业银行的起源与发展中国：南北朝寺庙典当业 唐代飞钱 北宋交子 明清当铺 中国通商银行中国近代银行的产生 1897年4月26日 新中国成立后 1978年以后 90年代 2005年后清政府核准中国通商

8、银行开业，标志着中国民族资本商业银行的开始。高度集中统一的计划经济体制下，没有真正意义上的银行。国有商业银行先后进行股份制改革。四大国有独自专业银行进行商业化改革。中、农、工、建四大专业银行先后恢复和重建，标志着大一统的单一银行制的终结。（二）商业银行的发展业务电子化业务综合化、国际化政府金融管制松化商业银行风险管理强化（三）商业银行的性质企业实行独立核算，自负盈亏，自担风险以盈利为经营目标特殊的企业经营对象是货币资金 顾客的普遍性活动范围是货币信用领域异时点交易 风险管理成为银行管理的主要内容创造能充当一般等价物的存款货币 宏观调控中的特殊地位1、特殊的企业区别于中央银行服务对象不同地位不同

9、职能不同区别于其他金融机构与政策性银行不同与证券公司、基金公司、投资公司、保险公司等金融机构不同2、特殊的金融机构中央银行商业银行、其他金融机构居民、企业、政府二、商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务信用中介职能将社会闲散资金转化为生产经营资金将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。概念商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。 作用支付职能概念商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付

10、支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。 作用减少了现金的使用加速了结算过程和货币资金周转提高了资金使用效率为客户提供了方便。信用创造职能概念商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。信用创造的制约因素法定存款准备率现金漏损率所谓原始存款是指以现金方式存入银行的直接存款。是商业银行吸收到的、能够增加其准备金的存款。所谓派生存款则是商业银行通过转账方式发放贷款时所创造出来的存款。信用的创造过程 假设条件：一是存款客户暂不提取现金，都通过转账了结其间的债权债务关系；二是各商业银行将其超额准备金全部贷出；三是商业银行

11、缴存中央银行法定准备金的比率为20。分析过程假设A银行收到一笔1万元的储蓄存款，则其资产负债状况为：在准备金率为20%的情况下，A银行不会不去放贷，如全部贷款给甲企业，则其资产负债状况如下：资产负债准备金1万元储户存款1万元资产负债法定准备0.2万元甲户贷款0.8万元储户存款1万元分析过程如果甲企业的开户行即为A银行，则A银行的资产负债状况为：如果甲企业的开户行为B银行，（假设B银行先前无负债业务），则导致B银行的资产负债状况为：B银行再将0.8万元上缴0.16万元法定准备后贷给乙企业，则其资产负债状况如下：资产负债法定准备金0.2万元甲户贷款0.8万元准备金0.8万元储户存款1万元客户甲存款

12、0.8万元资产负债准备金0.8万元客户甲存款0.8万元资产负债法定准备0.16万元乙户贷款0.64万元客户甲存款0.8万元分析过程如果乙企业用这笔贷款偿还丙企业的货款，丙企业的开户行为C银行，则又会使C银行增加存款0.64万元，C银行在满足法定存款准备要求后，同样会贷放出去，其资产负债状况如下：如此存贷、贷存继续下去。资产负债准备金0.128万元丁户贷款0.512万元客户丙存款0.64万元货币创造总结果银行存款法定存款准备金贷款ABCX1000080006400200016001280800064005120总计500001000040000存款扩张倍数50000/1000051/20%派生存

13、款总额50000-1000040000货币乘数或派生倍数： /r据此，我们将存款货币乘数简单地定义为商业银行派生存款创造过程中的存款总额与原始存款之比。它反映了商业银行通过贷款或投资业务创造派生存款的扩张或收缩倍数。金融服务职能作用扩大了社会联系面增加了市场份额增加了非信贷收入概念商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。第二节 商业银行的经营管理原则一、安全性原则（一）坚持安全性原则的意义（二）影响安全性的因素资本风险市场风险管理风险流动性风险信用风险1.安全性原则安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原

14、则就是尽可能地避免和减少风险。影响商业银行安全性的因素平均贷款规模贷款的平均期限贷款方式贷款对象的行业和地区分布贷款管理体制等 1.安全性原则银行安全性原则的主要意义：风险是商业银行面临的永恒课题 在银行的经营活动中，存在着多种风险即不确定性，如信用风险、市场风险、政治风险等，直接影响银行本息的按时回收，危及银行的清偿能力和自身安全。遵循安全性原则就是要加强确定性，减少不确定性，尽力避免风险、减少风险和分散风险。1.安全性原则银行安全性原则的主要意义：风险是商业银行面临的永恒课题商业银行的资本结构决定其潜伏的危机程度 商业银行的资本结构特点是自有资本所占比重很小，主要依靠负债经营，如果其经营不

15、善发生亏损，就要冲减其本来就很少的自有资本，倒闭的可能性随时都存在。因此，保护资本的安全性对商业银行尤为重要。1.安全性原则银行安全性原则的主要意义：风险是商业银行面临的永恒课题商业银行的资本结构决定其潜伏的危机程度商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针 只有在安全的前提下营运资产，才能增加收益。只有坚持安全稳健的银行，才能在公众中树立良好的形象和信誉，赢得公众的信任。1.安全性原则银行安全性原则的主要意义：风险是商业银行面临的永恒课题商业银行的资本结构决定其潜伏的危机程度商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针 安全性原则不仅是银行盈利的客观前提，也是银行生存和发展的基础；不仅是银行经营管理本

16、身的要求，也是社会发展和安定的需要。贷款对存款的比率。衡量商业银行安全性的指标： 这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小。贷款比重越大，说明通过贷款收回来满足存款提现的余地越小。贷款对存款的比率。资产对资本的比率。衡量商业银行安全性的指标： 这一比率也称杠杆乘数。它既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大。其倒数称为资本充足率，反映保障银行安全的资本的充足程度。贷款对存款的比率。资产对资本的比率。负债对流动资产的比率。衡量商业银行安全性的指标： 这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产(短期的贷款和证券)越显得不足。贷款对存款的比率。资产对资本的比率。负债对流动资产的比率。有

17、问题贷款占全部贷款的比率。衡量商业银行安全性的指标： 此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题的贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。2.流动性原则资产的流动性：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性：银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。通常所说的流动性是指资产的变现能力。流动性 的涵义：资产的名义价值在不发生损失的情况下迅速变现的能力流动性包含：资产的流动性和负债的流动性。 客户的平均存款规模：小客户的取现频于大客户资金自给率水平：银行所需现金多大程度上自给清算资金的变化规律：每日现金收支稳定与否贷款经营方针：贷款占存款的比例大小银行资产质量：流动性资

18、产与流动性负债以及非流动性资产的对比；存款增长相对贷款增长对比银行资金管理体制：计划管理与自主性管理影响商业银行流动性的主要因素： 作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还；企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足；银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。商业银行保持流动性的必要性 过高的资产流动性：商业银行保持适度流动性的重要性 会导致银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的资产流动性：会导致银行出现

19、信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。流动性适度是商业银行业务经营成败的关键。衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：商业银行保持适度流动性的重要性 现金资产率贷款对存款的比率流动性资产对全部负债或全部贷款的比率超额准备金流动性资产减易变性负债资产结构比率存款增长率减贷款增长率解释如下现金资产在流动资产中所占的比率。这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。现金资产率 这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。贷款对存款的比率 其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比

20、率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。流动性资产对全部负债或全部贷款的比率 这一比率越高，说明流动性越充分。商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明流动性短缺，说明有信用风险。流动性资产减易变性负债超额准备金 这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水

21、平。这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。存款增长率减贷款增长率资产结构比率 3.盈利性原则盈利性评价经营水平的核心指标 体现最终效益银行利润利息收入其他收入利息支出其他支出3.盈利性原则影响商业银行盈利性指标的因素主要有：存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，资金管理体制以及经营效率等。分析商业银行盈利水平，通常采用以下衡量指标：利差收益率；银行利润率；资产收益率资本盈利率 反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。利差收益率 反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环

22、境和管理能力的指标，用以考察银行的全部经营活动的盈利水平。银行利润率 4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。第三节 商业银行制度一、商业银行的组织结构单一行制通过一个营业所提供所有业务，不设或限设分支机构。优点缺点限制银行业垄断不能获得规模经济优势经营灵活品种少，抗

23、风险能力低有利于央行监控发展受限总分行制除总行外，法律允许在国内设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导。优点缺点分支机构多，业务分散，易于调剂资金，分散风险。规模大，易于取得规模优势，更易于创新金融服务。有利于适度规模经营，降低成本，提高效益。有利于监管当局监管，实施宏观调控易于形成垄断，妨碍竞争。内部层次复杂，内部层次、机构多，不利于基层行发挥主动性。分支行业务依赖总行，在业务上可能偏向于中心城市，不利于地方经济发展。金融控股公司制 通过控制和收购两家以上金融企业以组成公司的现代金融组织形式。优点缺点能扩大资本金总量，增强经营实力，提高抵御风险和竞争的能力。除从事银行业务外，还可以直接或间

24、接从事其他非银行金融业务，甚至还可以从事非金融业务，由于经营范围广泛，可以为社会提供更多的服务，从而提高自身的社会地位和经济效益。容易形成金融业的集中和垄断，不利于金融企业之间开展竞争，并在一定程度上限制了金融企业经营的自主性，不利于金融企业的业务创新活动。连锁银行制是某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营决策由一个人或一个决策集团控制。二、商业银行治理结构三、商业银行经营制度（一）分离银行制（二）全能银行制一个国家的金融机构按照金融业务的不同种类和性质而分别设立并实行分业管理的银行制度。商业银行或金融机构可以经营各种各样的金融业务制度。其最大的特点是商业银行不仅可以从事银行业务，而且可以全面经营证券、保险、投资等其他金融业务，承担金融的全面职能。 、财政促进经济稳定和发展目标实现的手段 P27-28总需求总供给减支、增税从结构看供求失