聚烯烃类弹性体公司项目管理分析

1、泓域咨询/聚烯烃类弹性体公司项目管理分析聚烯烃类弹性体公司项目管理分析xxx有限责任公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112256778 一、 时间资源优化 PAGEREF _Toc112256778 h 2 HYPERLINK l _Toc112256779 二、 时间成本优化 PAGEREF _Toc112256779 h 3 HYPERLINK l _Toc112256780 三、 项目管理的产生与发展 PAGEREF _Toc112256780 h 4 HYPERLINK l _Toc112256781 四、 项目的概念与特点 PAGEREF _

2、Toc112256781 h 6 HYPERLINK l _Toc112256782 五、 产业环境分析 PAGEREF _Toc112256782 h 7 HYPERLINK l _Toc112256783 六、 国内POE需求增长较快，光伏组件升级换代推动产业发展 PAGEREF _Toc112256783 h 7 HYPERLINK l _Toc112256784 七、 必要性分析 PAGEREF _Toc112256784 h 8 HYPERLINK l _Toc112256785 八、 公司简介 PAGEREF _Toc112256785 h 8 HYPERLINK l _Toc11

3、2256786 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112256786 h 9 HYPERLINK l _Toc112256787 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112256787 h 10 HYPERLINK l _Toc112256788 九、 项目基本情况 PAGEREF _Toc112256788 h 10 HYPERLINK l _Toc112256789 十、 进度计划方案 PAGEREF _Toc112256789 h 16 HYPERLINK l _Toc112256790 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112256790 h

4、 16 HYPERLINK l _Toc112256791 十一、 经济效益评价 PAGEREF _Toc112256791 h 17 HYPERLINK l _Toc112256792 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112256792 h 18 HYPERLINK l _Toc112256793 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112256793 h 19 HYPERLINK l _Toc112256794 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112256794 h 21 HYPERLINK l _Toc112256795 项目投资现金流量表

5、 PAGEREF _Toc112256795 h 23 HYPERLINK l _Toc112256796 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112256796 h 26时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动

6、抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到较优方案。时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能

7、源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接成本之和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算

8、赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。项目管理的产生与发展尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进行分析研究，其历史并不长。通常认为，项目管理是第二次世界大战的产物，如曼哈顿计划。20世纪50年代，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代表的网络计划技术被提出，并在60年代得到应用。19501980年，项目管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从80年代开始，项目管理的应用扩展到其他工业领域（

9、行业），如制药、电信、软件开发等。项目管理是一种特别适用于那些责任重大、关系复杂、时间紧迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几年来，随着国际、国内形势的发展，这类任务越来越多，人们对项目管理越来越重视。目前有两大项目管理的研究体系：以欧洲为代表的体系国际项目管理协会；以美国为代表的体系美国项目管理协会，它们分别制定了项目管理知识体系。国际标准化组织则制定了关于项目管理的国际标准ISO10006。我国对项目管理的系统研究和实践起步较晚，一些高校20世纪70年代末开始这方面的工作，到1991年才成立全国性的项目管理研究会。财政部于1994年得到世界银行的赠款，专门用于项目管理人才培养。在实践上，

10、20世纪80年代后，我国项目管理体制首先在建设项目上有所突破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的项目，1984年在国内第一次采用国际招标，推行项目管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，项目管理在我国必将越来越受关注。项目的概念与特点项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，按照一定规范完成的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推进ERP系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括许多制造和服务活动

11、，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。（2）多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺、制造、采购、财务等部门共同完成。（3）新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很少或没有以往经验可借鉴。（4）计划性。项目的可利用资源有明确的预算。（5）时限性。有严格的时间限制。（6）聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7）排己性。项目产物的保全或扩展通常由

12、项目以外人员进行。（8）生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。产业环境分析我省自身发展也面临一些突出问题和制约因素，主要是：经济发展结构性、资源性、体制性矛盾十分突出；市场经济意识不强、市场化程度不高、市场主体活力不足等问题明显存在；发展环境还要大力优化；各级政府部门还存在专业化不够，以及不作为、乱作为、不会作为的现象。这些问题必须从根本上把握，下大气力加以解决。国内POE需求增长较快，光伏组件升级换代推动产业发展根据隆众资讯统计：我国2010年POE消费量为0万吨,2019年达45万吨，预计未来年均消费增速10%以上。若据此推算，预计到

13、2023年我国POE消费量将达到66万吨，2025年我国POE消费量将达到80万吨。当前POE的下游消费领域较为集中，其中汽车行业占比达到68%，为下游最大消费领域，此外，聚合物改性、电线电缆分别占比19%和9%。随着近几年我国新能源汽车的发展，POE在轻量化、高端化方面的应用受到重视，市场需求有望进一步提升。随着国内光伏产业的快速发展，双面双玻组件市场接受度逐年提高。POE胶膜由于具备高阻水性和高抗PID性等优势，已成为双玻组件主流选择，而随着双玻组件渗透率的提升，国内对于POE的技术研究以及市场需求将迈入全新阶段。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负

14、债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：万xx3、注册资本：1290万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-8-217、营业期限：2012-8-21至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产

15、品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额7809.246247.395856.93负债总额4577.0336

16、61.623432.77股东权益合计3232.212585.772424.16公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入30071.8424057.4722553.88营业利润5455.184364.144091.39利润总额4901.623921.303676.22净利润3676.222867.452646.88归属于母公司所有者的净利润3676.222867.452646.88项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人万xx（三）项目建设单位概况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先

17、、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现

18、从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工

19、艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展

20、提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。聚烯烃类弹性体（POE）是由乙烯与丙烯或其他-烯烃共聚而成的一类聚烯烃材料，与聚烯烃塑料相比，其分子链内共聚单体的含量更高，密度更低，是未来聚烯烃高端化发展的重要产品类型之一，国内外都对这一研究领域抱有极大的关注。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约68.00亩。项目

21、拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积69874.17，其中：主体工程48691.95，仓储工程8970.76，行政办公及生活服务设施6230.95，公共工程5980.51。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22653.59万元，其中：建设投资18957.42万元，占项目总投资的83.68%；建设期利息189.54万元，占项目总投资的0.84%；流动资金3506.63万元，占项目总投资的15.48%。2、建设投资构成本期项目建设投

22、资18957.42万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用16770.38万元，工程建设其他费用1696.11万元，预备费490.93万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资22653.59万元，其中申请银行长期贷款7736.47万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：39300.00万元。2、综合总成本费用（TC）：31702.50万元。3、净利润（NP）：5544.98万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.90年。5、财务内部收益率：17.92%。6、财务净现值：2652.83万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的

23、有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积45333.00约68.00亩1.1总建筑面积69874.17容积率1.541.2基底面积26746.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩269.622总投资万元22653.592.1建设投资万元18957.422.1.1工程费用万元16770.382.1.2工程建设其他费用万元1696.112.1.3预备费万元490.932.2建设期利息万元189.542.3流动资金万元3506.633资金筹措万元22653.593.1自筹资金万元14917.123.2银

24、行贷款万元7736.474营业收入万元39300.00正常运营年份5总成本费用万元31702.506利润总额万元7393.317净利润万元5544.988所得税万元1848.339增值税万元1701.6210税金及附加万元204.1911纳税总额万元3754.1412工业增加值万元13074.7613盈亏平衡点万元16781.86产值14回收期年5.90含建设期12个月15财务内部收益率17.92%所得税后16财务净现值万元2652.83所得税后进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘

25、察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项

26、目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入39300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23580.00294

27、75.0033405.0039300.002增值税918.581212.221407.981701.622.1销项税3065.403831.754342.655109.002.2进项税2146.822619.532934.673407.383税金及附加110.23145.47168.96204.193.1城建税64.3084.8698.56119.113.2教育费附加27.5636.3742.2451.053.3地方教育附加18.3724.2428.1634.03（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴

28、纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1701.62万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用31702.50万元，其中：可变成本26040.39万元，固定成本5662.11万元。达产年项目经营成本30306.78万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算

29、表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14544.9218181.1520605.3024241.532工资及福利费1798.861798.861798.861798.863修理费581.06581.06581.06581.064其他费用3685.333685.333685.333685.334.1其他制造费用303.33303.33303.33303.334.2其他管理费用331.28331.28331.28331.284.3其他营业费用3050.723050.723050.723050.725经营成本20610.1724246.4026670.5530306.7

30、86折旧费1000.381000.381000.381000.387摊销费16.2516.2516.2516.258利息支出379.09379.09379.09379.099总成本费用22005.8925642.1228066.2731702.509.1其中：固定成本5662.115662.115662.115662.119.2可变成本16343.7819980.0122404.1626040.39（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加204.19万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定

31、，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7393.31（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7393.3125.00%=1848.33（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7393.31万元，缴纳企业所得税1848.33万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7393.31-1848.33=5544.98（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23580.0029475.00

32、33405.0039300.002税金及附加110.23145.47168.96204.193总成本费用22005.8925642.1228066.2731702.504利润总额1463.883687.415169.777393.315应纳所得税额1463.883687.415169.777393.316所得税365.97921.851292.441848.337净利润1097.912765.563877.335544.988期初未分配利润0.00988.123378.316530.089可供分配的利润1097.913753.687255.6412075.0610法定盈余公积金109.7937

33、5.37725.561207.5111可供分配的利润988.123378.316530.0810867.5512未分配利润988.123378.316530.0810867.5513息税前利润2208.944988.356841.309620.73（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.92%。本期项目投资财务内部收益率17.92%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净

34、现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2652.83（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2652.83万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.90年。本期项目全部投资回收期5.90年，要小于行业基准投资

35、回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0023580.0029475.0033405.0039300.001.1营业收入0.0023580.0029475.0033405.0039300.002现金流出18957.4222824.3824917.8629294.1631562.952.1建设投资18957.420.002.2流动资金2103.98525.992454.651051.982.3经营成本20610.1724246.4026670.5530306.782.4税金及附加110.23145.47168.96204.193所得税前净现金流量-18957.42755.624557.144110.847737.054累计所得税前净现金流量-18957.42-18201.80-13644.66-9533.82-1796.775调整