AR公司的财务分析报告

1、FAR公司司财务分析报报告测试使用单单位2014年年12月目录TOC o 1-3一、整体财财务状况 PAGEREF _Toc444679483 h 4二、资产负负债分析 PAGEREF _Toc444679484 h 41、资产结结构与变动动分析 PAGEREF _Toc444679485 h 42、流动资资产结构与与变动分析析 PAGEREF _Toc444679486 h 53、应收款款项变动分分析 PAGEREF _Toc444679487 h 64、存货变变动分析 PAGEREF _Toc444679488 h 75、存货明明细变动分分析 PAGEREF _Toc444679489 h

2、 86、固定资资产结构与与变动分析析 PAGEREF _Toc444679490 h 97、投资结结构分析与与变动分析析 PAGEREF _Toc444679491 h 108、资本结结构分析与与变动分析析 PAGEREF _Toc444679492 h 119、流动负负债结构与与变动分析析 PAGEREF _Toc444679493 h 1310、长期期资本结构构与变动分分析 PAGEREF _Toc444679494 h 1411、资本本来源与资资本运用适适应性分析析 PAGEREF _Toc444679495 h 15三、利润分分析 PAGEREF _Toc444679496 h 161

3、、利润总总额情况 PAGEREF _Toc444679497 h 162、营业利利润分析 PAGEREF _Toc444679498 h 173、收入情情况分析 PAGEREF _Toc444679499 h 18四、成本分分析 PAGEREF _Toc444679500 h 191、成本结结构分析 PAGEREF _Toc444679501 h 192、营业成成本分析 PAGEREF _Toc444679502 h 203、期间费费用分析 PAGEREF _Toc444679503 h 214、营业费费用明细分分析 PAGEREF _Toc444679504 h 215、管理费费用明细分分析

4、 PAGEREF _Toc444679505 h 236、财务费费用明细分分析 PAGEREF _Toc444679506 h 25五、经营风风险 PAGEREF _Toc444679507 h 261、经营风风险分析 PAGEREF _Toc444679508 h 262、利润敏敏感性分析析 PAGEREF _Toc444679509 h 27六、经营效效率 PAGEREF _Toc444679510 h 281、经营效效率分析 PAGEREF _Toc444679511 h 282、资金需需求分析 PAGEREF _Toc444679512 h 28七、现金流流量分析 PAGEREF _T

5、oc444679513 h 291、现金流流量表整体体分析 PAGEREF _Toc444679514 h 292、现金流流入结构分分析 PAGEREF _Toc444679515 h 303、现金支支出结构分分析 PAGEREF _Toc444679516 h 324、现金流流入流出比比分析 PAGEREF _Toc444679517 h 335、现金偿偿债能力分分析 PAGEREF _Toc444679518 h 336、获取现现金能力分分析 PAGEREF _Toc444679519 h 357、财务弹弹性分析 PAGEREF _Toc444679520 h 368、收益质质量分析 PA

6、GEREF _Toc444679521 h 36八、财务效效益分析 PAGEREF _Toc444679522 h 37九、资产运运营分析 PAGEREF _Toc444679523 h 38十、偿债能能力分析 PAGEREF _Toc444679524 h 40十一、发展展能力分析析 PAGEREF _Toc444679525 h 411、发展能能力分析 PAGEREF _Toc444679526 h 412、趋势变变动分析 PAGEREF _Toc444679527 h 42十二、杜邦邦综合分析析 PAGEREF _Toc444679528 h 431、整体状状况分析 PAGEREF _T

7、oc444679529 h 432、利润情情况分析 PAGEREF _Toc444679530 h 453、资产情情况分析 PAGEREF _Toc444679531 h 45十三、财务务危机预警警分析判别别模型 PAGEREF _Toc444679532 h 46十四、用户户自定义指指标分析 PAGEREF _Toc444679533 h 47FAR财务务分析报告告一、整体财财务状况 22014年年12月，实实现营业收收入为166.93万万元；营业业利润为00.29万万元；净利利润为0.32万元元；资产总总计为311.49万万元，其中中：货币资资金为2.43万元元，应收账账款为2.67万元元

8、，存货为为3.844万元；负负债合计为为24.995万元；所有者权权益（或股股东权益）合合计为6.55万元元。二、资产负负债分析1、资产结结构与变动动分析 22014年年12月，资资产总额为为31.449万元，其其中流动资资产为211.25万万元，占比比为67.48%，流流动资产占占比很高，它它的盈利能能力和周转转效率对公公司的经营营状况起决决定性作用用；长期投投资为2.70万元元，占比为为8.577%；固定定资产为66.79万元，占占比为211.56%；无形资资产及其它它资产为00.76万万元，占比比为2.441%，。而上年上上述指标分分析别为667.488% 、8.577% 、21.556

9、% 、2.411% 。资产结构及及变动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%资产总额31.49931.4990.00%100.000%100.000%流动资产21.25521.2550.00%67.488%67.488%长期投资2.702.700.00%8.57%8.57%固定资产6.796.790.00%21.566%21.566%无形资产及及其他资产产0.760.760.00%2.41%2.41%净利润0.320.320.00% 总资产利润润率2.00%2.00%0.00% 资资产总额比比上年减少少0.000万元，下下降0.000

10、%。资资产总额减减少的原因因如下：共共计增加资资产0.000万元；共计减少少资产0.00万元元；相比较较而言，流流动资产基基本上没有有变化 ，长期投投资基本上上没有变化化 ，固定资资产基本上上没有变化化 ，无形资资产及其它它资产基本本上没有变变化 。 由由此可见，从从企业资产产数量来看看，长期资资产、流动动资产都没没有变化，资资产总额保保持不变，企企业资产结结构没有变变化。从资资产的质量量来看，资资产总额与与净利润不不变，总资资产净利率率保持不变变，企业资资产从质量量上与上年年相同，经经营状况没没有变化。2、流动资资产结构与与变动分析析 流流动资产总总额为211.25万万元，其中中货币性资资产

11、(货币资金金+交易性金金融资产)为2.433万元，占占比11.44%；应收票据据为0.330万元，占占比1.441%；应应收款项(应收账款款+其他应收收款+预付账款款)为4.866万元，占占比69.033%，应收收款项占比比很高，它它的质量决决定了流动动资产的质质量，只有有加强应收收款项的管管理，减少少坏账损失失，才能提提高流动资资产的整体体质量水平平；存货为为3.844万元，占占比18.07%；其它资产产为0.000万元，占占比0.000%；而而上年上述述指标分析析别为111.44% 、1.411% 、69.003% 、18.007% 、0.000%。流动资产结结构及变动动表项目(万元元)2

12、012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%货币资金2.432.430.00%11.444%11.444%交易性金融融资产0.000.000.00%0.00%0.00%应收票据0.300.300.00%1.41%1.41%应收账款2.672.670.00%12.566%12.566%预付款项2.192.190.00%10.311%10.311%其他应收款款9.819.810.00%46.166%46.166%应收关联公公司款0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收股利0.000.000.00%0

13、.00%0.00%存货3.843.840.00%18.077%18.077%一年内到期期的非流动动资产0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资资产0.000.000.00%0.00%0.00%流动资产合合计21.25521.2550.00%100.000%100.000%营业收入16.93316.9330.00% 流动资产周周转率1.591.590.00% 流流动资产总总额比上年年减少0.00万元元，下降率率为0.000%。流流动资产总总额减少的的原因如下下：共计增增加流动资资产0.000万元；共计减少少流动资产产0.000万元； 纵纵观流动资资产变化可可以看出：说明企业业流动

14、资产产情况较上上年有好转转。企业流流动资产没没有变化，并并且销售收收入同样与与上年相同同，流动资资产经营质质量与上年年相同。3、应收款款项变动分分析 本本年应收款款项合计114.677万元，其其中应收账账款为2.67万元元，占比118.200%，预付付款项为22.19万万元，占比比14.993%，其其他应收款款为9.881万元，占占比66.87%；而上年上上述指标分分析别为22.67万万元，占比比18.220% 、为2.119万元，占占比14.93% 、为9.881万元，占占比66.87% 。 从从单项较上上年相比较较而言，应应收账款基基本上没有有变化 、预付款款项基本上上没有变化化、，其他他

15、应收款基基本上没有有变化 。应收款项变变化表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%应收账款2.672.670.00%18.200%18.200%预付款项2.192.190.00%14.933%14.933%其他应收款款9.819.810.00%66.877%66.877%应收款项合合计14.67714.6770.00%100.000%100.000%营业收入16.93316.9330.00% 通通过分析可可以看出：4、存货变变动分析 在在存货搭配配分析中，可可以看出存存货为3.84万元元，营业成成本为133.77万万元；而上上年上述指指

16、标分析别别为3.884万元、为13.77万元元。 从从单项较上上年相比较较而言，存存货基本上上没有变化化 ，营业成成本基本上上没有变化化 。存货变化表表项目名称2012年年12月2014年年12月新增%存货3.843.840.00%营业成本13.77713.7770.00%毛利率18.100%18.100%0.00%存货周转率率7.167.160.00% 通通过毛利率率及存货周周转率的变变化分析，可可以看出另另外通过存存货的搭配配分析可以以看出：企企业存货的的变化与营营业成本变变化协调。5、存货明明细变动分分析 本本年存货总总额为0.00万元元；其中原原料为0.00万元元，占比为为0.000%

17、；在制制品及自制制半成品为为0.000万元，占占比为0.00%；产成品为为0.000万元，占占比为0.00%；其它存货货为0.000万元，占占比为0.00%。说明企业业其它存货货增长过快快，占用过过多资金，构构成有问题题。存货结构及及变动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.0000

18、0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共计增加存存货0.000万元；共计减少少存货0.00万元元；6、固定资资产结构与与变

19、动分析析 固固定资产总总额为6.78万元元，其中固固定资产为为6.100万元，占占比为899.97%，在建工工程为0.68万元元，占比为为10.003%，工工程物资为为0.000万元，占占比为0.00%，固固定资产清清理为0.00万元元，占比为为0.000%，生产产性生物资资产为0.00万元元，占比为为0.000%，油气气资产为00.00万万元，占比比为0.000%；而而上年上述述指标分析析别为899.97% 、10.003% 、0.000% 、0.000% 、0.000% 、0.000% 。固定资产结结构及变动动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%

20、2014年年占比%固定资产6.106.100.00%89.977%89.977%在建工程0.680.680.00%10.033%10.033%工程物资0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产清清理0.000.000.00%0.00%0.00%生产性生物物资产0.000.000.00%0.00%0.00%油气资产0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产总总额6.786.780.00%100.000%100.000%营业收入16.93316.9330.00% 固定资产周周转率4.994.990.00% 固固定资产总总额比上年年减少0.00万元元，下降00.00%；固定资

21、资产总额减减少的原因因如下：共共计增加固固定资产00.00万万元；共计计减少固定定资产0.00万元元；从单项项较上年相相比较而言言：固定资资产基本上上没有变化化；在建工工程基本上上没有变化化；工程物物资基本上上没有变化化；固定资资产清理基基本上没有有变化。 由由此可见，企企业固定资资产总额较较上年上升升，但是营营业收入与与上年持平平，固定资资产周转率率较上年下下降，说明明企业资产产从量上好好于上年，但但从质上并并没有较上上年有所增增强，固定定资产利用用不如上年年。7、投资结结构分析与与变动分析析 企企业投资总总额为2.70万元元，其中长长期股权投投资为2.70万元元，占比为为100.00%；

22、从从单项较上上年相比较较而言，交交易性金融融资产基本本上没有变变化，一年年内到期的的非流动资资产基本上上没有变化化，可供出出售金融资资产基本上上没有变化化，持有至至到期投资资基本上没没有变化，长长期应收款款基本上没没有变化，长长期股权投投资基本上上没有变化化，投资性性房地产基基本上没有有变化。投资结构及及变动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%交易性金融融资产0.000.000.00%0.00%0.00%一年内到期期的非流动动资产0.000.000.00%0.00%0.00%可供出售金金融资产0.000.000.00%0.00%0.

23、00%持有至到期期投资0.000.000.00%0.00%0.00%长期应收款款0.000.000.00%0.00%0.00%长期股权投投资2.702.700.00%100.000%100.000%投资性房地地产0.000.000.00%0.00%0.00%投资总额2.702.700.00%100.000%100.000%投资收益0.000.000.00% 共计增加投投资0.000万元；共计减少少投资0.00万元元；企业投资以以收益型投投资为主，应应关注投资资项目的盈盈利能力，本本年投资收收益上升，收收益投资能能力增强。8、资本结结构分析与与变动分析析 企企业本年资资本总额为为31.550万元

24、，其其中流动负负债为200.61万万元，占比比为65.45%；非流动性性负债为44.34万万元，占比比为13.78%；所有者权权益为6.55万元元，占比为为20.880%；长长期资本为为10.889万元，占占比为344.55%；经营性性负债水平平比较高，日日常经营生生产活动重重要性比较较强，风险险比较大；而上年上上述指标分分析别为665.455% 、13.778% 、20.880% 。资本结构及及变动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%流动负债合合计20.61120.6110.00%65.455%65.455%非流动负债债合计4.3

25、44.340.00%13.788%13.788%所有者权益益（或股东东权益）合合计6.556.550.00%20.800%20.800%负债和所有有者（或股股东权益）合合计31.49931.4990.00%100.000%100.000% 资资本总额比比上年减少少0.000万元，下下降率为00.00%。资本总总额减少的的原因如下下：共计增增加资本00.00万万元；共计计减少资本本0.000万元；从从单项较上上年相比较较而言，流流动负债基基本上没有有变化 ，非流动动性负债基基本上没有有变化 ，所有者者权益基本本上没有变变化 。 由由此可见，从从企业资本本整体来看看，长期资资本、流动动资本都没没有

26、变化，资资本总额保保持不变，企企业资本结结构没有变变化。9、流动负负债结构与与变动分析析 本本年流动负负债总额为为20.661万元；其中营业业环节负债债为6.668万元，占占比为322.41%；筹资环环节负债为为12.444万元，占占比为600.36%；收益分分配环节负负债为1.49万元元，占比为为7.233%；筹资资环节上的的负债比重重最大，表表明公司的的资金来源源以短期借借款性质为为主，依赖赖比较大，风风险比较高高，结构不不正常，运运营成本比比较高。流动负债结结构及变动动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%短期借款6.686.6

27、80.00%32.411%32.411%交易性金融融负债0.000.000.00%0.00%0.00%应付票据0.740.740.00%3.59%3.59%应付账款5.105.100.00%24.755%24.755%预收款项0.580.580.00%2.81%2.81%应付职工薪薪酬0.080.080.00%0.39%0.39%应交税费0.100.100.00%0.49%0.49%应付利息0.000.000.00%0.00%0.00%应付股利0.050.050.00%0.24%0.24%其他应付款款1.441.440.00%6.99%6.99%应付关联公公司款0.000.000.00%0.0

28、0%0.00%一年内到期期的非流动动负债5.765.760.00%27.955%27.955%其他流动负负债0.080.080.00%0.39%0.39%流动负债合合计20.61120.6110.00%100.000%100.000% 流流动负债总总额比上年年减少0.00万元元，下降率率为0.000%。流流动负债总总额减少的的原因如下下：共计增增加流动负负债0.000万元；共计减少少流动负债债0.000万元； 纵纵观流动负负债变化可可以看出：说明企业业短期资金金较上年上上升，筹资资风险增加加。10、长期期资本结构构与变动分分析 本本年长期资资本总额为为10.442万元；其中长期期借款为33.8

29、1万万元，占比比为36.56%；专项应付付款为0.06万元元，占比为为0.588%；实收收资本（或或股本）为为2.900万元，占占比为277.83%；资本公公积为4.00万元元，占比为为38.339%；盈盈余公积为为0.433万元，占占比为4.13%；未分配利利润为-00.78万万元，占比比为-7.49%；而上年年上述指标标分析别为为36.556%、0.588%、27.883%、38.339%、4.133%、-7.449%、长期资本结结构及变动动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%长期借款3.813.810.00%36.566%36

30、.566%应付债券0.000.000.00%0.00%0.00%长期应付款款0.000.000.00%0.00%0.00%专项应付款款0.060.060.00%0.58%0.58%实收资本（或或股本）2.902.900.00%27.833%27.833%资本公积4.004.000.00%38.399%38.399%盈余公积0.430.430.00%4.13%4.13%未分配利润润-0.788-0.7880.00%-7.499%-7.499%少数股东权权益0.000.000.00%0.00%0.00%长期资本合合计10.42210.4220.00%100.000%100.000%净资产收益益率9

31、.60%9.60%0.00% 长期资产适适合率35.400%35.400%0.00% 共计增加长长期资本00.00万万元；共计计减少长期期资本0.00万元元； 企企业长期资资本总额较较上年上升升，但是净净资产收益益率与上年年持平，说说明企业长长期资本从从量上好于于上年，但但从质上与与上年相同同，长期资资本利用正正常；11、资本本来源与资资本运用适适应性分析析 公公司的长期期性资本（非非流动性负负债+所有者权权益）提供供了10.89万元元的资金，而而公司的非非流动性资资产(长期类投投资+固定类资资产+无形资产产及其他资资产)占用了100.24万万元，长期期性资本解解决了非流流动性资产产的资金需需

32、要，并同同时提供了了0.644万元来满满足流动资资产占有资资金的需要要，由于本本年营运资资本需求为为5.333万元，不不能满足经经营资金的的需要，导导致企业资资金紧张，支支付困难，资资金缺口为为4.699万元，需需要通过短短期借款来来解决。三、利润分分析1、利润总总额情况 22014年年12月，利利润总额为为0.30万元；与上期相相比保持不不变；营业业利润为00.29万万元，占比比为96.67%；补贴收入入为占比为为0.000%；营业业外收入为为0.022万元，占占比为6.67%；营业外支支出为0.01万元元，占比为为3.333%；影响响利润总额额的其他科科目为占比比为0.000%；本本期企业

33、盈盈利主要靠靠自身的经经营，利润润的可靠性性高，盈余余质量较好好，但同时时也反映企企业的盈利利手段单一一；而上期期上述指标标分析别为为96.667% 、0.000% 、6.677% 、3.333% 、0.000% 。利润总额结结构及变动动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%营业利润0.290.290.00%96.677%96.677%补贴收入0.000.000.00%0.00%0.00%营业外收入入0.020.020.00%6.67%6.67%营业外支出出0.010.010.00%3.33%3.33%影响利润总总额的其他他科目0.0

34、00.000.00%0.00%0.00%利润总额0.300.300.00%100.000%100.000%2、营业利利润分析 22014年年12月，营营业利润为为0.299万元， 共计增加加营业利润润0.000万元；共共计减少营营业利润00.00万万元；营业利润变变动表项目名称2012年年12月2014年年12月新增%营业收入16.93316.9330.00%营业成本13.77713.7770.00%营业税金及及附加0.090.090.00%销售费用0.730.730.00%管理费用1.401.400.00%堪探费用0.000.000.00%财务费用0.820.820.00%资产减值损损失0.

35、000.000.00%公允价值变变动净收益益0.000.000.00%投资收益0.180.180.00%影响营业利利润的其他他科目0.000.000.00%营业利润0.290.290.00%销售毛利3.163.160.00%销售毛利率率18.100%18.100%0.00% 本本期同口径径营业利润润为2.114万元，经经营活动现现金净流量量为1.991万元，差差额为0.23万元元，利润质质量不高。企业营业业利润与主主营业利润润都保持不不变，经营营状况比较较正常。3、收入情情况分析 在在收入构成成中，收入入总额为117.133万元，较较上期减少少：0.000%；其其中营业收收入占比：98.883

36、%，投投资收益占占比：1.05%，营营业外其它它收入占比比0.122%；而上上期上述指指标分析别别为98.83% 、1.055% 、0.122% 。从从现金回笼笼情况来看看：本期销销售现金回回笼大于1110%，销销售工作正正常，现金金回笼比较较及时。 从从单项较上上期相比较较而言，营营业收入基基本上没有有变化 ，投资收收益基本上上没有变化化 ，营业外外其它收入入基本上没没有变化 。收入结构表表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%营业收入16.93316.9330.00%98.833%98.833%公允价值变变动净收益益0.000.00

37、0.00%0.00%0.00%投资收益0.180.180.00%1.05%1.05%影响营业利利润的其他他科目0.000.000.00%0.00%0.00%补贴收入0.000.000.00%0.00%0.00%营业外收入入0.020.020.00%0.12%0.12%影响利润总总额的其他他科目0.000.000.00%0.00%0.00%收入总计17.13317.1330.00%100.000%100.000% 纵纵观收入结结构变化可可以看出：企业收入入来源主要要以营业收收入为主，经经营正常。四、成本分分析1、成本结结构分析 成成本费用总总额为166.81万万元，较上上期减少00.00%；其中

38、营营业成本及及税费为113.866万元，占占比为822.46%；经营管管理成本为为2.955万元，占占比为177.55%；营业外外支出及资资产损失00.01万万元，占比比为0.006%；而而上期上述述指标分析析别为822.46% 、17.555% 、0.066% 。 从从单项较上上期相比较较而言，营营业成本及及税费基本本上没有变变化 ，经营管管理成本基基本上没有有变化 ，营业外外支出及资资产损失基基本上没有有变化 。成本结构及及变动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%营业成本13.77713.7770.00%81.922%81.92

39、2%营业税金及及附加0.090.090.00%0.54%0.54%销售费用0.730.730.00%4.34%4.34%管理费用1.401.400.00%8.33%8.33%堪探费用0.000.000.00%0.00%0.00%财务费用0.820.820.00%4.88%4.88%资产减值损损失0.000.000.00%0.00%0.00%营业外支出出0.010.010.00%0.06%0.06%所得税-0.011-0.0110.00%-0.066%-0.066%成本费用总总计16.81116.8110.00%100.000%100.000%共计增加成成本费用00.00万万元；共计计减少成本本

40、费用0.00万元元；企业支支出主要以以营业支出出及税金为为主，支出出结构正常常。本期固固定成本占占比为6.01%，上上期为6.01%，与与上期持平平。2、营业成成本分析 营营业成本为为13.777万元，较较上期减少少0.000%，基本本上没有变变化；主营营业务税金金及附加为为0.099万元，基基本上没有有变化；营营业收入为为16.993万元；本期销售售成本率为为81.333%，上上期为811.33%。营业成本结结构及变动动表项目(万元元)20112年12月20144年12月新增增(%)22012年年占比%22014年年占比%营业收入16.93316.9330.00%100.000%100.00

41、0%营业成本13.77713.7770.00%81.333%81.333%营业税金及及附加0.090.090.00%0.53%0.53% 从从现金支出出情况来看看：本期采采购现金支支出率大于于110%，采购工工作不正常常，采购现现金支出比比较多。公公司营业成成本保持不不变，营业业收入不变变，企业内内部成本控控制能力不不变，企业业主营盈利利能力不变变。3、期间费费用分析 为为0.733万元，0.73为1.400万元，1.40为0.000为0.822万元，0.82为0.299万元，公公司营业费费用保持不不变，营业业利润不变变，企业的的销售活动动没有取得得明显的市市场效果。公司管理理费用保持持不变，

42、营营业利润不不变，企业业内部管理理成本控制制能力不变变。公司财财务费用保保持不变，营营业利润不不变，企业业筹资运用用控制能力力不变。期间费用结结构及变动动表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%0.730.730.00%251.772%251.772%0.731.401.400.00%482.776%482.776%1.400.000.000.00%0.00%0.00%0.000.820.820.00%282.776%282.776%0.820.290.290.00%100.000%100.000%4、营业费费用明细分分析 本本年营业费

43、费用总额为为其中占比比为0.000%，基基本上没有有变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.00%，基本上上没有变化化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本

44、本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化。营业费用结结构及变动动表项目(万元元)20112年12月20144年12月新增增(%)22012年年占比%22014年年占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.0000

45、0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.0

46、0000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共计增加营营业费用00.

47、00万万元；共计计减少营业业费用0.00万元元。5、管理费费用明细分分析 本本年管理费费用总额为为其中占比比为0.000%，基基本上没有有变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0

48、000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有

49、变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化。管理费用结结构及变动动表项目(万元元)20112年12月20144年12月新增增(%)2

50、2012年年占比%22014年年占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%

51、0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.0

52、0%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0

53、.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共计增加管管理费用00.00万万元；共计计减少管理理费用0.00万元元。6、财务费费用明细分分析 本本年财务费费用总额为为其中占比比为0.000%，基基本上没有有变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；

54、0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化 ；0.0000占比为为0.000%，基本本上没有变变化。财务费用结结构及变动动表项目(万元元)20112年12月20144年12月新增增(%)22012年占占比%20014年占占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%

55、0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共计增加财财务费用00.00万万元；共计计减少财务务费用0.00万元元。五、经营风风险1、经营风风险分析 在在经营费用用项目分析析中，可以以看出销售售费用为00.73万万元，占比比24.775%，管管理费用为为1.400万元，占占比47.46%，堪堪探费用为为0.000万元，占占比0.000%，财财务费用为为0.822万元，占占比27.80%；而上期上上述指标分分析别为销销售费用为为0.733万元，占占比24.75% 、管理费费用为1.40万元

56、元，占比447.466% 、堪堪探费用为为0.000万元，占占比0.000% 、财务费用用为0.882万元，占占比27.80% 。 从从单项较上上期相比较较而言，销销售费用基基本上没有有变化 、管理费费用基本上上没有变化化、堪探费费用基本上上没有变化化、财务费费用基本上上没有变化化 。经营费用变变化表项目(万元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%销售费用0.730.730.00%24.755%24.755%管理费用1.401.400.00%47.466%47.466%堪探费用0.000.000.00%0.00%0.00%财务费用0.820.82

57、0.00%27.800%27.800%费用合计2.952.950.00%100.000%100.000%营业收入16.93316.9330.00% 经营平衡收收入16.30016.3000.00% 纵纵观本期经经营费用的的变化可以以看出： 本本期企业的的经营平衡衡收入为116.300万元，比比上期增加加0.000%；如果果本年企业业营业收入入低于此，将将会亏损。经营安全全率为3.84%，只只要企业销销售下降不不低于0.63万元元，自身经经营还会有有盈利。经经营安全水水平比较危危险，基本本上不具有有抵抗销售售下降的能能力。2、利润敏敏感性分析析 本本期实现利利润总额为为0.300，比上期期基本上

58、没没有变化；主要受以以下因素影影响：营业业收入为116.933万元，下下降0.000%，营营业成本为为13.777万元，下下降0.000%，营营业税金及及附加为00.09万万元，下降降0.000%，销售售费用为00.73万万元，下降降0.000%，管理理费用为11.40万万元，下降降0.000%，堪探探费用为00.00万万元，下降降0.000%，财务务费用为00.82万万元，下降降0.000%，资产产减值损失失为0.000万元，下下降0.000%，公公允价值变变动净收益益为0.000万元，下下降0.000%，投投资收益为为0.188万元，下下降0.000%，影影响营业利利润的其他他科目为00.

59、00万万元，下降降0.000%。利润敏感影影响变化表表项目名称2012年年12月2014年年12月新增%营业收入16.93316.9330.00%营业成本13.77713.7770.00%营业税金及及附加0.090.090.00%销售费用0.730.730.00%管理费用1.401.400.00%堪探费用0.000.000.00%财务费用0.820.820.00%资产减值损损失0.000.000.00%公允价值变变动净收益益0.000.000.00%投资收益0.180.180.00%影响营业利利润的其他他科目0.000.000.00%补贴收入0.000.000.00%营业外收入入0.020.0

60、20.00%营业外支出出0.010.010.00%影响利润总总额的其他他科目0.000.000.00%利润总额0.300.300.00% 通通过影响利利润总额各各项目的敏敏感分析可可以看出：营业收入入的敏感系系数为0.00，营营业成本的的敏感系数数为0.000，营业业税金及附附加的敏感感系数为00.00，销销售费用的的敏感系数数为0.000，管理理费用的敏敏感系数为为0.000，堪探费费用的敏感感系数为00.00，财财务费用的的敏感系数数为0.000，资产产减值损失失的敏感系系数为0.00，公公允价值变变动净收益益的敏感系系数为0.00，投投资收益的的敏感系数数为0.000，影响响营业利润润的