保险机构信息化投资成本效益管理

1、保险机构信息化投资成本效益管理近年来，各保险机构都在加快数字化转型，打造数字化企业，部分保险机构开始探索或尝试应用科技的手段进行数字化赋能销售、加强直接面向消费者的互动、实现数字化承保和自动化理赔等。但是，随着保险机构信息科技投资支出的增加，在信息化的过程中也出现了不同层面的问题，如信息系统盲目投资、新上线系统使用率不高、信息系统重复建设、备品备件闲置浪费等。另外，由于信息科技投资具有较强的专业性，采购、财务及内审人员对信息技术及系统理解不充分，专业性不强，导致不能充分发挥主动管理以及监督的职能。保险机构如何联动各相关部门的职责，确保信息系统投资既能促进及支撑公司战略的实现，又能做到在信息化投

2、资支出合规、合理及有效，避免不必要的信息化费用支出，提升信息化投资的效益和效能，成为目前各家保险公司管理层非常关注的课题。保险机构应采取的行动围绕信息技术项目的成本管理和收益管理，结合信息系统管理的生命周期，保险机构应使用内部资源或通过聘请第三方咨询机构开展以下工作，以应对数字化过程中成本及收益不平衡而产生的风险。一、信息化投资成本效益专项审计信息系统建设投资过程不可避免地会面临各种风险，有效的内部控制是预防和发现风险的基础和保障，但是由于内部控制的固有限制，仍会产生各种风险，为了应对未被内部控制防止和发现的风险，保险公司需要在了解本公司信息化投资现状基础上，针对信息科技的单个重要投资设计适当

3、的评估程序，评估信息化投资的合理性及适当性，及时发现建设投资过程中出现的问题。因此，通过将信息系统建设投资项目支出管理与内部控制相结合，以信息化建设投资支出价值链为主线，兼顾与采购相关的财务支出控制，做到点与面有效结合以及过程和结果互相验证，既可发现单个问题又可以在管理机制上提出改善建议。一、信息化投资成本效益专项审计1 .端到端流程审阅采购计划及预算采购执行与合同管理采购后服务及设备管理采购验收管理采购付款供应商管理采购总体成本分析成本费用分类分析成本费用合理性分析节约机会假设初步确定风险领域查找舞弊空间及线索信息化投资专项审计对机房改造设计说明、图纸以及信息化建设采购的软硬件单价等不同类型

4、的投资进行预算/支出的审核识别预算/支出的差异以及差异原因采购合同管理45采购后服务及设备管理采购执行3采购计划及预算信息化投资采购流程分析6采购验收管理一、信息化投资成本效益专项审计（续）端到端流程梳理信息化投资总体成本分析单项信息化投资项目预算支出从公司的内部流程出发，通过对各个环节的 梳理，识别流程管控过程中存在的薄弱环节。对信息化投资总体成本的分析，构建分析维度以获取清晰的量化数据并进行分析，识别可能存在问题的领域。分解流程运用体系化的方法及工具对单个具体项目进 行造价咨询，包括应用系统建设，设备采购、外包人员投入以及机房建设的概预算，变更 以及结算等。总体思路及方法论供应商管理81采

5、购整体管理采购付款72采购组织采购小组责任划分不明确，管理混乱根据考核标准对项目进行打分并纳入部门/个人的绩效考核议价能力增强、工作效率大大提高，管理精细化供应商管理复杂的询价、报价处理、商业谈判、招投标供应商审核、网络比价流程简化、合规性强、效率提升、采购成本下降、采购过程透明度高供应商供应商多样性相同产品供应商的购买成本（材料成本加物流成本）从采购订单到收货的交货时间由于不及时供应而引起的停产时间由于供应材料质量不良而引起的销售退货或生产废料供应商合同的关键合同条款100%90%80%70%60%50%40%30%403520%25360%成本节约空间的量化评估应付账款重复付款 一次性付款

6、一次性供应商AP付款天数与AR付款天数采购订单价格与发票价格之差异负值的供应商结算余额采购返利供应商给予公司的激励（采购量返利、价格保护、营销活动补贴等）在同一产品供应商之间的采购成本（材料成本加物流成本减去回扣）激励结算合 规独立购买凌驾于购买审批之上1234支付成本分析明确的需求和审批流程，监管效果提升，规范性增强依托需求预测按需制定依据不完整数据和经验制定输出结果采购计划端到端流程梳理采购成本分析产品分类2018采购成本成本节约百分比成本节约设备采购类3亿9-20%0.27-0.6亿工程采购2亿6-13%0.12-0.26亿服务采购0.6亿8-18%0.048-0.11亿.输出结果成果样

7、例:基于我们过往的项目经验，经过我们队采购全流程的优 化以及支出的分析，对各个品类的支出通常可以下降 12%20%。用清晰可量化的数据以评估各流程的支出 情况，得知哪个环节存在操作不规范而导致的资源浪费，以便做出针对性的优化。1510%27元，工程类及服务类采购额约为2.6亿元（该数据假根据我们的初步理解，XXX科技软硬件采购类型可以大致划分为设备采购、工程项目采购以及服务采购。按照XXX2018年总的科技软硬件采购金额为5.6亿元的估计，我们初步假设2018年的设备采购金额约3亿信息化投资专项审计设仅作为本项目收益示例）机房及相关基础系统硬件采购设施建设和维护询价比价需求确认输出结果目标风险

8、网络设施采购系统软件采购硬件维护角度科技系统建设项目方法图纸复核实地勘察支付审核问题发现软件维护应用变更审核验收盘点问题数系统采购和人力资源投入自建结算检查涉及金额（万元）设备虚报预算清单与设计图纸的设备数量不一致449.3重复计算设备费与安装费存在重复计算的情况282.8合同单价不合理合同材料单价不合理5662.5二、信息化投资成本效益管理优化提升保险公司应对信息化支出进行分析并结合公司的发展及战略需求，从信息化投资采购策略的制定，组织架构、制度流程、管理工具以及绩效考核等方面对公司的采购流程进行整体层面的诊断，并结合业界实践进行逐项的差距分析，并提出整改蓝图。成熟度评估差距分析优化提升分解信息化投资体系识别所处阶段识别能力差距构建差距维度对标行业实践识别差