商业银行经营管理ppt

1、第10章 商业银行经营管理一、商业银行的起源与发展1、商业银行的概念、性质定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。性质： （1）具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，实行独立核算，自负盈亏，追求利润最化目标。 （2）不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 （3） 不同于其他金融机构。2、商业银行的产生与发展11世纪，汉语的“银行”即从事银器铸造或交易的行业。“Bank”其文原意为“存取钱财的柜子”，后来泛指银行。从历史上看，银行起源于意大利，最早是13世纪

2、的弗罗伦萨。近代意义的银行是1587年成立的威尼斯银行。威尼斯银行的演变过程：威尼斯当时的世界贸易中心商品交换货币兑换商货币的保管、办理支付、汇兑发放贷款形成早期银行。1653年，英国建立了资本义制度。工商业得到较大发展，需要有可以提供大量资金融通的专门机构与之相适应。这促使商业银行的产生。1694年英国政府为同高利贷斗争，维护和发展新兴资本主义而成立了世界上第一家股份制银行英格兰银行，标志现代商业银行产生。业务经营综合化银行资产证券化金融创新及其影响银行电子化商业银行面临的挑战现代商业银行的发展趋向二、商业银行的职能（功能）及其地位1、职能（功能）(1) 信用中介的功能(2) 支付中介(3)

3、 信用创造(4) 金融服务(5) 调节经济2、地位(1) 商业银行在现代金融体系中的地位(2) 商业银行在国民经济中的地位 已成为整个国民经济活动的中枢 其业务活动对全社会货币供给产生影响 已成为社会经济活动的信息中心 成为国家实施宏观经济政策的重要途径 成了社会资本运动的中心1、创立商业银行程序申请登记一般不能以个人名义申请必须按公司法、银行法要求市场准入的审核三、商业银行的组织结构 招募股份现代商业银行多以股份公司的形式建立募股方式有公募和私募之分 验资营业一般有最低开业资本金规模的要求。2、商业银行的组织结构一般由四大系统构成：决策系统（1） 股东大会最高权力机构（2） 董事会决策机构董

4、事会职责:确定银行的经营目标和经营决策选择银行高级管理人员设立各种委员会或附属机构（3） 各种委员会 执行委员会 贷款委员会 考评委员会 资产负债比例管理委员会 风险管理委员会等 执行系统（1） 总经理（2） 副总经理及各业务职能部门 监督系统就国内而，一般设稽核、纪检和监察部门 管理系统，包括（1）全面管理 (目标、计划、内控)（2）财务管理 (收入、支出、利润、审计、税收)（3）人力资源管理（4）业务经营管理（5）市场营销管理(市场定位、产品、价格、分销、促销等)四、商业银行制度 商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 商业银行体系是银行

5、体系的核心部分；银行结构决定了银行的业务的开展。1、建立商业银行体系的原则(1) 有利于银行业竞争的原则(2) 有利于保护银行体系安全的原则(3) 保持适度规模的原则2、商业银行体系即一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型并组成该国商业银行整体结构(1) 按资本所有权划分国有商业银行股份制商业银行企业集团所有的银行民营银行(2) 按业务覆盖地域划分 地方性银行 区域性银行 全国性银行 国际性银行(3) 按能否从事证券业务划分 德国式全能银行 英国式全能银行 美国式职能银行(4) 按组织形式划分 单元制（单一银行制）：主要在美国 总分行制 持股公司制(或集团制银行)五、商业银行经营目标(或原则)

6、1、安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。2、流动性目标即商业银行应保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。流动性目标的实现在很大程度上取决于银行资产的流动性。资产的流动性，即资产的变现能力。商业银行保证流动性的措施和方法有：（1） 保持适当的资产准备(包括第一准备和第二准备)（2） 保证资产的变现能力（3） 提高银行的弹性负债能力（4） 保证银行资产负债的比例协调3、盈利性目标即商业银行追求利润最大化的目标。商业银行实现盈利性目标的途径：(1)扩大经营规模，追求规

7、模效益(2) 拓展经营范围，增加利润增长点(3) 降低经营成本，拓展赢利空间(4) 强化管理，减少货款和投资损失(5) 加强内部核算，增收节支4、加强银行监管，改善内控机制(1) 银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制，业务管理、价格管制、资产负债表控制为主要内容的监控活动及制定相关的政策、法则的总和。监管的目的：为促进商业银行服务市场的竞争。为提高商业银行经营效率。为保持商业银行体系的稳定。监管的作用与意义：促进商业银行、保护存款市场经济健康发展。有利于稳定金融体系和人们利益。弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺骨牌效应。监管的形式：中央银行的监管

8、。国际惯例的标准。行业自律的控制。监管的内容： 资本 资产质量、风险 业务范围 资产、负债比例（2） 强化内部控制目标：自我约束、自我控制、自我保护原则：有效性原则全面性原则及时性原则内控机制的基本要素： 建立专职的组织机构，如比例管理委员会等； 确定岗位责任； 严格业务程序； 确定检查标准； 加强内部稽核。六、商业银行资本金的功能与构成1、商业银行资本金的功能营业功能保护功能管理功能2、商业银行资本金的构成（1）普通资本普通股股票资本盈余留存收益（2）优先资本优先股股票资本票据资本债券可转换债券（3）其他资本资本准备金贷款损失准备金证券损失准备金七、商业银行负债构成及管理负债构成（1）按负债

9、的内容分类 各项存款我国各项存款有以下分类：财政性存款 一般性存款 个人存款 单位存款 定期存款 活期存款 国外（如美国）常把存款分为 活期存款 定期存款 储蓄存款 各种借款 商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。 同业借款 同业拆借 转贴现 抵押借款 再贷款再贴现 中央银行借款回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。 其他负债其他负债包括发行大额可转让定期存单、金融债券及结算中资金占用等来源渠道。（2）按负债的流动性分类根据我国最新的金融企业会计制度规定，商业银行负债按其流动性，

10、可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。流动负债：商业银行将在1年（含1年）内偿还的债务。应付债券：商业银行发行债券应当按照实际发行的价格总额，记入应付债券。其他长期负债：商业银行承担的1年以上的负债，主要包括长期存款、长期借款和长期应付款。八、商业银行风险管理1、商业银行风险概念 商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。2、商业银行风险的种类 （1）根据银行经营的外部环境因素，可以分成信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。 （2）根据银行经营的内部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。 （3）根据银行的业务范围，商业银行风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。 3、商业银行风险管理的主要方法 （1）商业银行风险管理概念：商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。 （2）商业银行风险管理的主要方法有资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇交易风险管理等。 资产负债风险管理。资产负债风险管理所涉及的风险种类主要有资本风险、结构风险、流动性风