商业银行经营管理形考作业4

1、姓 名：商业银行经营管理作业4学 号:得 分：教师签名：说明：请大家学习完第7章、第8章和第9分） 一、名词解释（共3 2分计每题4分）1资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论亦称“多元化管理理论”。商业银行经营管理的一种理论。该理论认为： 商业银行单靠资产管理或单靠负债管理，难以形成平安性、流动性和盈利性的均衡。只有根据经 济情况的变化，通过资产、负债的统一协调管理，才能实现经营总方针的要求，到达经营目标。 该理论产生于20世纪70年代中期，是在资产管理理论、负债管理理论的局限性日益明显的情况下 出现的。该理论是资产管理理论和负债管理理论在更高层次上的结合，它将资产和负债两方面联 系起来，

2、并置于共同的目标之下、同等的经济环境之中进行全盘考虑，以到达资产与负债的优化 配合，使资金结构得到合理调整，并保持银行资金的盈利性、流动性和平安性的均衡，从而谋求 经营收益的最大化与经营风险的最小化。其基本原那么是，通过归还期对称、经营目标互相替代、 资产分散到达了总量平衡与结构对应。资产负债综合管理理论已成为现代商业银行普遍使用的基 本方法和手段。中国银行业自交通银行于1988年首先实行“比例管理”为核心的自我控制体系， 开始了资产与负债协调管理的探索与实践。中国人民银行1994年颁发了关于对商业银行实行资 产负债比例管理的通知，使这一理论正式引进中国。2预期收入理论预期收入理论是指认为借款

3、人的预期收入可以作为衡量归还贷款能力标志的理论。银行为保持资 金的平安性、流动性和盈利性原那么，不一定要求贷款均是短期的，关键在于借款人的预期收入。 贷款并不能自动清偿，贷款的清偿依赖于借款者同第三者发生交易时获得的收入，即借者未来的 收益是还款的来源。而借者的未来收入是可以预期的，如果借款人预期收入稳妥可靠，银行可以 提供各种贷款3利率敏感性缺口利率敏感性缺口（ISG）是指银行在一定时期（如距付息日一个月或3个月）以内将要到期或重新确 定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，那么 为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资

4、产收益的增长要 快于资金本钱的增长。假设利率处于下降通道，那么又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。4信息不对称信息不对称（asymmetric information）指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政治、经济等 活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，由此造成信息的不对称。在市场经济活动中， 各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比拟充分的人员，往往处于比拟有利的地位， 而信息贫乏的人员，那么处于比拟不利的地位。不对称信息可能导致逆向选择（Adverse Selection） o 一般而言，卖家比买家拥有更多关于交易物品的信息，但反例也可能存在。前者例 子可见于二手车的买卖

5、，卖主对该卖出的车辆比买方了解。后者例子如医疗保险，买方通常拥有 更多信息。5流动性风险2009年银监会印发的商业银行流动性风险管理指引中将流动性风险定义为：流动性风险指商 业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理本钱及时获得充足资金以应对资 产增长或支付到期债务的风险。16内部控制国外较为经典的是ASB对内部控制的定义。1972年，美国审计准那么委员会（ASB）所做的审计 准那么公告，该公告循着证券交易法的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义： “内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，到达 既定管理目标，而在单位内部实施的各种制

6、约和调节的组织、计划、程序和方法。I每次作业做完后由此剪下d请自行装 订产商业银行经营管理作业47资产收益率资产收益率，又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。计算公式 为：资产收益率:净利润/平均资产总额*100%。资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能 力的指标之一，该指标越高，说明企业资产利用效果越好。说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否那么相反。银行管理层出于 战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。8杜邦分析法杜邦分析法(DuPont Analysis)是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务 状况。具体来说，它是一

7、种用来评价公司盈利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩 效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助 于深入分析比拟企业经营业绩。由于这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。二、判断正误并说明理由(共2 0分什每题4分)1资产管理的基本思想是商业银行可以通过从市场上借入资金R来满足银行因存款的 提取和贷款的增长而增加的流动性要求/甚至满足银行持续扩大资产负债规模的需要H错但该理论的基本思想是:商业银行可以通过从市场上借入资金,来满足银行因存款的提取和贷款的 增长而增加的流动性要求,甚至是满足银行持续地扩大资产负债规模2按照现行“核心指

8、标”的要求鼻我国商业银行的风险监管核心指标分为三个层次; 风险水平、风险迁徙和风险抵补H按照现行“核心指标”的要求，我国商业银行的风险监管核心指标分为三个层次:风险水平指标、 风险迁徙指标和风险抵补指标3 一般来说用商业银行的风险与收益存在一种关系：风险增加可造成银行收益减少才 风险减少那么会造成银行收益增加所商业银行经营管理形成性考核册4商业银行风险管理的一般程序包括风险识别、风险衡量、风险控制和防范错商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。其目标是 寻求最小风险下的最大盈利。其内容主要包括：风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决 策四个方面。这四个局

9、部，也依次是风险管理的四个阶段。风险识别是在商业银行周围纷繁复杂 的宏、微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因 素。风险分析与评价是预计风险因素发生的概率，可能给银行造成的损失或收益的大小，进而确 定银行的受险程度。风险控制是在风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风 险损失、增加风险收益所进行的经济活动，包括风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风 险的保险与补偿。风险决策是在综合考虑风险和盈利的前提下，银行经营者根据其风险偏好，选 择风险承当的决策过程。风险管理是现代商业银行资产负债管理不可缺少的局部。5功能监管是指按照金融机构类型划

10、分监管对象的金融监管模式 错功能监管是按照经营业务的性质来划分监管对象的金融监管模式。25商业银行经营管理作业4三、简答题(共2 8分而每题7分)1请分析商业性贷款理论、资产可转换性理论及预期收入理论的基本思想与优缺点目商业性贷款理论是商业银行资产理论中的一局部,为保证资金的高度流动性,银行贷款应是短 期的和商业性的。商业贷款理论是最早的资产管理理论。由18世纪英国经济学家亚当.斯密 在其国富论一书中提出。(1)主要思想：该理论认为，商IH艮行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要 集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性 相适应的资

11、产的高度流动性。由于这种理论强调贷款的自动清偿，也被称作为自偿性贷款理 论；又由于该理论强调商业银行贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据作抵押，因此也 被称为真实票据论。根据这种理论，商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款。即使发放这些贷款，也应将 其限制在银行自有资本和现有存款水平的范围内。(2)优缺点：优点：强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。强调银行应保持资金的高度流动性， 以确保商业银行平安经营。局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中于盈利性较差 的短期自偿性贷款上。忽视了贷款需求的多样性，商业贷款理论不主张发放不动产贷款、消 费贷款、长期性设备

12、贷款和农业贷款，这样就限制了商业银行自身业务的开展和盈利能力的 提高；该理论忽视了贷款清偿的外部条件。在经济萧条时期，就难以自动清偿，因此短期自 偿性贷款的自偿能力是相对的，而不是绝对的。2.资产可转换理论/可转移性理论/可售性理论：(1)主要思想：这种理论认为，流动性依然是商业银行需要特别强调的，但银行流动性的高低，是由资产的 可转让程度决定的。银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力。只要掌握了 一定量的，信誉好，期限短，且易于出售的证券，并在需要资金时，能够迅速地、不受损失 地出售或转让出去，银行就能维持其经营的流动性。持有那些容易在市场上变现的资产。其 基本要求是：信誉高、期

13、限短、容易转让。这种理论的支配下，商业银行开始更多地持有有 价证券。(2)优缺点：该理论的有效性取决于证券市场是否具有足够的广度和深度。此外，当经济出现紧缩时，资 金普遍短缺，证券供给会大大超过需求，价格下降，银行不仅会蒙受资产损失，流动性也可 能受到威胁。2简述持续期缺口管理模型的基本内容及优缺点膈持续期也称为久期，是由美国经济学家弗雷得里麦克莱于1936年提出的。久期最初是用来衡 量固定收益的债券实际归还期的概念，可以用来计算市场利率变化时债券价格的变化程度，70年 代以后，随着西方商业银行面临的利率风险加大，久期概念被逐渐推广应用于所有固定收入金融商业银行经营管理形成性考核册工具市场价格

14、的计算上，也应用于商业银行资产负债管理之中。持续期是指某项资产或负债的所有预期现金流量的加权平均时间，也就是指某种资产或负债 的平均有效期限。一般来说，当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而.上升；当 持续期缺口为负，银行净值价值随市场利率升降而反方向变动；当持续期缺口二0时，银行净值价 值免遭利率波动的影响。26商业银行经营管理作业43简述商业银行风险的主要类型月 1信用风险：指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。2市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险。3操作风险：指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由

15、于外部事件而导致损 失的风险。4流动性风险：由于流动性缺乏给紧急主体造成损失的可能性。5国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经 济。政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。6合规风险：指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适 用法律、法规、行为准那么或相关标准而给银行带来的损失。7声誉风险：简单的说，企业声誉就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它 能够给企业创造丰厚的价值，制企业最重要、最珍贵的无形资产之一。任何有损于企业声 誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行来说，声誉风险是其最大的威胁。8占略风险：由于战略

16、决策失误或战略实施不当而导致的风险。4商业银行财务报表的分析方法有哪些?商业银行也是企业，也要执行国家统一的企业会计制度，其财务报表主要有：1、资产负债表，即该银行某一期末时点的财务状况的报表；2、利润表，即该银行某一时段内经营成果的报表；3、现金流量表，即该银行某一时段内现金增减变动的报表：4、股东权益变动情况表，即该银行在某一时段内主要股东情况的报表；5、报表附注，即对上述报表相关事项的说明资料。对于银行的分支机构，因为不是一级法人，股东权益变动情况表就没有必要了四、论述题（共2 0分）银行不良贷款是近年来金融领域学者们关注的重点问题月不良贷款问题可以直接影 响商业银行的盈利能力、稳定性和核心竞争力R也可能会成为金融危机的导火索N 2007 年美国发生次贷危机并迅速演变成全球性金融危机#在相当长一段时间内影响着局部国商业银行经营管理形成性考核册 家的经济和金融开展月美国次贷危机爆发也与资产证券化有着密切联系# 一方面R资产证 券化可能会有利于金融工具创新巾提高金融效率！