MEMS模组公司风险管理

1、MEMS模组公司风险管理XX （集团）域没有大暴雨也不会导致水灾损失。除了识别主体层次的事项之外， 还要识别活动层次的事项。这样有助于将风险评估集中于主要的业务 单元或职能机构，例如销售、生产、营销、技术开发以及研究与开发。有时风险因素与风险事项很难区分，某一事件在一定条件下是风 险因素，在另一条件下那么为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸, 造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；假设冰雹直接 击伤行人那么它就是风险事项。因此，应当以导致损失的直接性与间接 性来区分，导致损失的直接原因是风险事项，间接原因那么为风险因素。3、风险损失风险损失那么是指非故意的、非预期的和非计划的经济

2、价值的减少 或消失。显然，它包含两方面的含义：一方面，损失是经济损失，即 必须能以货币来衡量；另一方面，损失是非故意、非预期和非计划的。 上述两方面缺一不可。如折旧，虽然是经济价格的减少，但它是固定 资产自然而有计划的经济价值的减少，不符合第二个条件，不在这里 所讨论的损失之列。损失可以分为直接损失和间接损失两种，前者指直接的、实质的 损失，强调风险事项对于标的本身所造成的破坏，是风险事项导致的 初次效应：后者强调由于直接损失所引起的破坏，即风险事项的后续 效应，包括额外费用损失和收入损失等。风险本质上就是由风险因素、风险事项和风险损失三者构成的统 一体，这三者之间存在着一种因果关系：风险因素

3、增加可能产生风险 事项，风险事项那么引起损失。换句话说，风险事项是损失发生的直接 与外在原因，风险因素为损失发生的间接与内在原因。三者的串联构 成了风险形成的全过程，对风险形成机制的分析，以及风险管理措施 的安排都以此为基础。四、风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程 图为例，对一个涉及许多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来 说，流程图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流动为主 要特征的地方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好。 风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类，可以分为 案头工作和现场调查工作；按时间先后分类，可以分为损

4、前的风险识 别和损后的风险识别；按分析的方式分类，可分为定量分析的风险识 别和定性分析的风险识别。不管怎样分类，关键问题都在于识别风险。下面介绍几种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就 风险管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场，通 过直接观察风险管理单位的设备设施操作和流程等，了解风险管理单 位的生产经营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法灵活多样，风险经理应确保采取合理的风 险识别技术，以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查 工程表，在现场进行调查的同时对调查工程填写表格或做记录。这不 仅

5、为现场调查提供了指导，也节省了时间。同时，调查工程表的制作 也应该参考过去的记录，重点检查是否存在仍然没有解决的问题。现场调查法优缺点明显，其优点在于风险经理通过现场调查可以 获得第一手的资料，而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险 经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点那么是现 场调查耗费时间多，这种时间本钱抵减了现场调查的收益。而且，定 期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查 表。风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也可以在 现场调查时由他亲自填写。在大多数情况下，审

6、核表是由工作现场的 人填写，因此审核表的细节要清晰，内容要明确，以确保人们能准确地回答以下问题。另外，风险经理为了完善审核表，还需要请其他部门负责人提供指导意见。审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能获取大量风险信息, 且能进行本钱核算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更 为节省。第二，审核表调查法执行起来简单迅速。第三，它有利于对 企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四，审核表易于修改，其内容能 随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时, 其缺乏之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清, 填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。3、组

7、织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样，是一种以案头工作方式为基 础的风险识别方法。这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不 同组成局部。审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险, 而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织结构 简图到描绘整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于 认识复杂的集团组织结构。组织结构图示法结构清晰、层次清楚，可以系统直观地呈现企业 整个组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉 及识别具体的风险源，缺乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识

8、别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用 来描绘公司内任何形式的流程。比方产品流程、服务流程、财务会计 流程、市场营销流程、分配流程等，对风险经理来说，最重要的应该 是生产流程，从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、 包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制 生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风 险事故及可能的损失后果进行识别和分析。流程图法的优点是能把一个问题分成假设干个可以进行管理的局部。 虽然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成假设干个小局部, 工作就容易开展了。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整 个生产过程，免去阅

9、读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高 效。缺点包括：首先，需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制 图表需要相当多的时间，随后还要对图表进行解释。其次，流程图可 能过于笼统，仅描述了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细 节，这就可能遗漏一些潜在风险，最后，流程图无法对事故发生的可 能性进行评估。5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是工程计划采取的风险识别的定性方法。它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研究。遵循的原那么是：将许 多极端复杂的问题分解为可以处理的局部，然后对每一局部分别进行 仔细研究，以发现所有与之相关的风险。整个研究过程主要解决四个 问题：受检局部的目的、与目

10、的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差 产生的后果。危险因素和可行性研究的优点在于：以一种广阔的思路识别所有 的风险，而极少会忽略任何重要事件；风险识别工作由小组共同完成, 可以发挥集体的智慧；通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有部 分开展细致的研究工作。缺点包括：一是所需花费时间很多，包括风 险经理和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作的图 表，必须将系统简单化，这势必会忽略某些风险。6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔 实验室在20世纪60年代研究空 间工程时创造的，现在对这一领域的研究已经取得了长足的进展，广 泛应用于国民经济各个部门。事故树法用图表来表示所有可能引起主 要事件

11、（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可 能会形成的潜在风险状况。事故树法在风险识别时有突出的优点，包括对风险识别的结构方 法、将复杂系统简单化、对事故原因及影响的描绘等。但是，我们也 应该看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即掌握该技术 和使用其进行研究需要大量的时间。二是概率数据的偏差，如果概率 数据不精确，那么计算出的主要事件的发生概率就值得怀疑了。7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道 氏火灾与爆炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性 并以数值表示出来，用于比拟并对每年的变化进行管理。指数编制及 分析的步骤主要有：首先，确

12、定对火灾影响最大或者最可能导致火灾 或爆炸的那些加工单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额 外风险，主要指会扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、 加工过程中化学反响的类型、传送通道、排水装置等。再次，将一般 风险系数和特殊风险系数相乘得到单位风险系数。最后，引入损害系 数的概念并考虑置信系数得到最终火灾和爆炸指数。在编制指数方面相关经验十分重要，小组开展工作也是不可或缺 的，但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动 所产生的可能的风险程度风险经理能使用指数对本公司那个工厂或车 间进行比拟，并对每年的变化进行管理。五、风险分析概述风险分析包含风险识别、风险衡量和风

13、险管理多个方面的任务。 首先，分析潜在的损失原因，不能仅局限于识别的损失原因，还 要求对未知的损失原因进行分析，其次，分析损失原因与风险的 关系，最后，分析评价风险对于整个组织的影响。风险分析可以分为三大局部：风险和人的行为、风险分析的方法 和统计分析。分析人的行为特点主要是为了 了解人们是如何应对风险 的，再以不同的方式为其提供建议。进行风险分析的时候，风险经理 不能脱离技术的帮助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。 在风险管理中，数字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统计分 析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能。研究风险分析的本钱并且合理地安排本钱也是十分重要的。风险 分析的收益

14、在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险，并有 助于敦促人们采取控制措施以减少损失，最终降低损失本钱。但风险 分析的收益并不能立竿见影，甚至在短期至中期内都难以见效。结果 就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时 候，在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费。随着风险分析本钱的增加，风险分析的收益也由正值变成负值。控制好风险本钱管理，确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险 经理的重要职责。六、衡量对待风险的态度根据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法。 第一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对 待风险的态度。第二种方法是指一些衡量技术

15、，它们并不是从经济的 角度来衡量，更注重研究个人是如何认识风险的。对于风险管理来说, 后一种方法可能更为重要。1、标准赌博衡量法假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面， 那么什么也得不到。这是一个简单的50%对50%的赌博，也即是赢得40 元和什么也得不到的概率各占一半，再假定现在用一笔钱来代替这个 赌博。换句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、 问题是要放弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说 都有一个特定的数额，接受这笔数额的钱和参加赌博对他们来说是无 差异的。这笔数额即是赌博的等价物，通常被称为确定等价物。我们根据不同的人对同一个问题的回答所

16、得出确实定等价物的数 额把这些人进行归类。除此以外，我们还可以估测出每个人在多大程 度上背离了数学上的合理答案。这个数学上的或者客观的正确答案是 以期望值为基础的。上例中，赌博的期望值为20元，也就是说50%的 机会可赢得40元，另外50%的机会什么也得不到，因此在长期内就可 希望获得20元，如果一个人愿意接受的数额小于这个期望值，那么他 就更偏好于稳定，而如果一个人要求的数额大于这个期望值，那么它 就属于风险承当者。2、技术衡量法标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对 于风险管理就有更多的实践指导意义。许多技术都是通过考察个人对 某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险

17、的态度。例如，列 举各种可能致死的原因，要求人们判断有多少人死于这些原因。这样 我们不仅可以发现哪些原因没有得到正确的评价，还可以发现哪些人 的估计不准确。分析比拟员工所认为的意外事故的发生概率和实际的 事故发生率，为平安工作或事故防范工作提供更适合的目标。七、对待风险的态度和行为风险影响着人们生活的方方面面，面对无所不在的风险，我们每 个人都必须对自己的行为做出选择。应对风险的方式多种多样，例如, 有些人自愿承当风险，选择危险的职业；也有些人很少冒险，选择稳 定的工作，并购买保险。在保险的专业术语中，上述两类人分别被称目录 TOC o 1-5 h z 一、决策树分析法2二、损失期望值分析法5

18、三、风险形成的机制8四、风险识别方法11五、风险分析概述17六、衡量对待风险的态度18七、对待风险的态度和行为19八、纯粹风险的分类20九、风险的基本分类21十、风险管理的目标23十一、风险管理的程序24十二、工程基本情况30十三、公司基本情况36十四、SWOT分析38十五、组织机构及人力资源49劳动定员一览表50十六、工程风险分析51十七、工程风险对策54、决策树分析法为风险偏好者和风险回避者。简而言之，对待风险的态度因人而异。 各人应对风险均有自己的行为方式，这些行为方式没有优劣对错之分, 同样，用风险偏好者和风险回避者来形容企业也是恰当的。一些银行 承当的贷款风险比另一些银行承当的要高，

19、一些石油公司在钻井决策 上比别的公司更倾向于冒险，一些出口商与那些高风险国家进行贸易, 而另一些出口商却不愿与这些国家有贸易往来。在风险管理中应该把个人行为和企业行为结合起来考察。例如， 从个人角度出发，面对人身伤害风险时，个人必须决定是否使用保护 设施，是否戴平安帽，是否使用平安屏障等。而从企业角度出发，企 业不仅要考虑员工的人身伤害，还必须考虑企业全部的风险本钱。行为是人们的态度与所处环境相互作用的结果。如果环境允许我 们做想要做的事，那么我们的行为就能准确地反响态度。否那么，环境 可能引起人们的行为和态度不一致。就风险管理而言，我们可以设想 一个对人们的态度不会产生太大影响的环境。不管发

20、生什么风险，我 们都要以某种方式加以解决，因而预先确定人们面对风险采取何种态 度是有意义的。如果我们能做到这一点，我们就可以防止将那些想要 规避风险的人置于需要承当风险的位置。八、纯粹风险的分类个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类:（1）人身风险。人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。（2）财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损 失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类：财产丧失使用 损失或其收入损失和额外费用开支。例如，企业的设备遭受损失，这 不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入。又如，住 宅

21、发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居 住费用开支。（3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人 人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指 因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损 失的可能性。（4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成 另一方经济损失。一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未 按规定支付款项。九、风险的基本分类风险可以用多种方式加以分类，但基本分类如下。1、经济风险和非经济风险以风险是否会带来经济损失来划分，可以把风险分为经济风险和非经济风险。这里阐述的主要是涉及经济损失后果的风险。

22、2、静态风险和动态风险静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和 人们的失当行为形成的损失的可能性，例如，自然灾害和个人不老实 的品质会造成经济损失，静态风险对社会无任何益处，但它们具有一 定的规律性，是可以预测的。动态风险那么是在经济条件变化的情况下 造成经济损失的可能性。例如，价格水平和技术变化可能会使经济单 位和个人遭受损失。从长期来看，动态风险使社会受益，它们是对资 源配置不当所做的调整。与静态风险相比，动态风险因缺乏规律性而 难以预测，保险较适合于对付静态风险。3、重大风险和特定风险重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。重 大风险所涉及的损失在起因和后果

23、方面都是非个人和单独的，它们属 于团体风险，大局部是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起 的，影响到相当多的人乃至整个社会。失业、战争、通货膨胀、地震、 洪水都属于重大风险。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是 个人和单位的。住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险。既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引 起的，社会而非个人对处理这里风险负有责任。例如，失业是使用社 会保险来处理的重大风险，对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。 对付特定风险主要是个人和单位自己的责任，一般使用商业保险防损 和其他方法加以处理。4、纯粹风险和投机风险一个人购买了 一辆汽车后，就会面临着汽车

24、遭受损失和给他人人 身财产带来损害的损失可能性，结果是发生损失或不发生损失，即纯 粹风险，而购买股票既有可能损失也有可能盈利，所以属于投机风险。 除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，而大多数纯粹风险属 于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保 的。十、风险管理的目标风险管理的目标可以分为损失发生之前的和损失发生之后两种。1、损前目标(1)经济目标。企业应以最经济的方法预防潜在的损失。这要求 对平安计划、保险以及防损技术的费用进行财务分析。(2)减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧虑。(3)遵守和履行外界赋予企业的责任。例如，政府法规可以要求 企业安装平安设备以免发生工伤

25、。同样，一个企业的债权人可以要求 贷款的抵押品必须被保险。2、损后目标(1)企业生存。在损失发生之后，企业至少要在一段合理的时间 内能恢复局部生产或经营。为了实现上述目标，风险管理人员必须识 别风险衡量风险和选择适当的对付损失风险的方法。(2)保持企业经营的连续性。这对公用事业尤为重要，这些单位 有义务提供不间断的服务。(3)收入稳。保持企业经营的连续性便能实现收入稳定的目标， 从而使企业保持生产持续增长。(4)社会责任。尽可能减轻些受损对他人和整个社会的不利影响, 因为企业遭受一次严重的损失会影响到员工、顾客、供货人、债权人、 税务部门乃至整个社会的利益。为了实现上述目标，风险管理人员必须识

26、别风险、衡量风险和选 择适当的对付损失风险的方法，以最小的风险管理本钱获得最大的安 全保障，从而实现经济单位价值最大化。十一、风险管理的程序风险管理的程序分为以下六个步骤:(1)制订风险管理计划。制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步，风险管理计划的主要内容即是制定的风险管理的目标。风险管理的主要内容如下：确定风险管理人员职责。风险管理计划需要在计划中列明风险 管理人员和所涉及的各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上 级和有关部门的报告制度。确定风险管理部门的内部组织结构。在规模小的企业里，从事 风险管理的人员也许只有一个人，但规模大的企业那么要设置专职的风 险管理部门。安排和其他部门统

27、一协作的工作，风险管理工作涉及多个部门, 比方，会计部门、数据处理部门、法律事务部门、人事部门、生产部 门等。保持和各部门的良好合作，是风险管理计划的重要内容。编制风险管理方针书。制订出风险管理的主体计划以后，确定 风险管理业绩标准以及调整措施，增加风险管理计划的灵活性和适用(2)风险识别。风险管理的第二步是识别企业所面临的所有纯粹 损失风险。企业所面临的潜在纯粹损失风险类型多种，风险经理可以 使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业 所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用以下方法识别风险：对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。使用内容广泛的风险

28、分析征求意见表，收集在生产和经营第一 线人员对损失风险的意见。编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险， 现在的平安系统工程使用故障树分析等方法详细描述生产和经营过程 中的事故因果关系，可用来进行定性和定量分析。使用财务报表以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。 例如，按会计科目分析重要资产的潜在损失及原因。请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包 括分析企业外部环境的风险因素。（3）风险衡量。在识别损失风险之后，下一步是衡量损失风险对 企业的影响。这包括衡量潜在的损失频率和损失程度。损失频率是指 一定时期内损失可能发生的次数。损失程度是指每次损失可能的规模,

29、即损失金额大小。在得不到精确资料的情况下，可以对损失频率进行 粗略估计，如分为：几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定 发生。对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事 故造成的最大可信损失。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失那么是估计在通常情况下可能遭受的 最大损失额，如考虑到消防设施等其他因素的火灾损失。后者通常小 于前者。最大可信损失对风险衡量很有价值，但是也最难估计。风险经理必须估计每种损失风险类型的损失频率和程度，并按其 重要性分类排列。风险经理之所以要衡量潜在的风险是为了今后能选 择适当的对付损失风险的方法，损失频率和程度不同的风

30、险需要采用 不同方法对付，与损失程度相比，损失频率对损失程度的估计更为重 要，损失频率乘以平均的损失程度得出预计的平均损失总额，它可以 用来与企业交付的保险费进行比拟，为购买保险提供依据。（4）风险决策。风险决策是指在衡量风险以后，风险经理必须选 择最适当的对付风险的方法或综合方案。对付风险的方法分为两大类: 一类是改变风险的措施，如防止风险、损失管理、转移风险；另一类 是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包 括自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有：防止风险。防止风险有两种方式：一种是完全拒绝承当风险， 另一种是放弃原先承当的风险。但防止风险的方法适用性很有限。首

31、 先，防止风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益。其次，防止风 险方法有时并不可行，例如，防止一切责任风险的唯一方法是取消责任，最后，防止某一种风险可能会产生另一种风险，某企业以铁路运 输代替航空运输，只是将航运风险替代成了陆运风险。损失管理。损失管理计划那么分为防损计划和减损计划。防损计 划旨在减少损失发生的频率或消除损失发生的可能性。减损计划可再 分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减 轻损失程度。有一些损失管理措施，既是防损措施又是减损措施。损失管理是风险管理的一项重要职能，但企业的风险管理部门只 是从事这方面活动的一个部门，也许只是一个商议或咨询部门。大公 司的平

32、安委员会成员包括劳动管理、设备管理、平安管理、医疗部门、 防火部门和风险管理部门的经理，由他们一起共同制定损失管理方针。非保险方式转移风险。在风险管理中较为普遍使用的非保险方 式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款等。自担风险。自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾 害事故损失，可分为被动的和主动的，即无意识、无计划的和有意识、 有计划的。企业的风险经理在决策时经常在保险和自然风险中进行选 择，当更有利于企业自担风险的因素出现。比方，自担风险的管理费 用比保险公司的附加费用低、企业的财力在短期内能够承受保险费的 支付和损失赔偿、企业有着高收益的投资机会或者企业内部具有自保 和损失管理

33、的优势时，企业的风险经理往往会选择自担风险。至于企业自担风险的水准那么要根据其财务状况、近年的损失资料以及保险费 用而定。自担风险的财务补偿方式可采用当年净收入的直接补偿、设立专 用基金、借入资金以及建立专业自保公司。专业自保公司一般是由母 公司为保险目的而设立和拥有的保险公司，它主要向母公司及其子公 司提供保险服务。自保是自担风险的特殊方式，其主要优点在于节省 保险费开支，而主要缺乏之处在于可能遭受高于保险费支出的损失。保险。保险是一种转移风险的方法，它把风险转移给保险人， 保险也是一种分摊风险和意外损失的方法，一旦发生意外损失，保险 人就补偿被保险人的损失，这实际上把少数人遭受的损失分摊给

34、同险 种中的所有投保人。由于少数投保人遭受的损失为同险种的所有投保 人所分担，所有投保人的平均损失就替代了个别投保人的实际损失。 保险人一般承保纯粹风险，然而并非所有的纯粹风险都具有可保性。 人身、财产和责任风险均能由保险公司承保，而市场、生产、财务和 政治风险一般都不能由商业保险公司承保。（5）风险监控和评价。在风险管理的决策贯彻和执行之后，就必 须对其贯彻和执行情况进行检查和评价。其理由有两点：一是风险管 理的过程是动态的，风险是在不断变化的，新的风险会产生，原有的 风险会消失，上一年度对付风险的方法，也许不适用于下一年度。二在风险管理措施多阶段决策问题中，前一个阶段的决策会产生一 些附带

35、结果，这些结果对下一个阶段的风险管理决策会产生影响。此 时需要利用这些新的信息再次进行决策，这样又会产生一些新的情况, 又需要决策。这样，决策、新情况、决策、新情况构成一个按时间先 后顺序相互依赖的风险管理多阶段序列决策。描述以及用于这种序列 的有效工具就是决策树分析。它是利用决策树描述风险管理多阶段序 列决策问题，并直接利用决策树进行计算与决策的一种方法。具体而言，决策树分析法是指分析每个决策或事件（即自然状态） 时，都引出两个或多个事件和不同的结果，并把这种决策或事件的分 支画成图形，这种图形很像一棵树的枝干，故称决策树分析法。一般 都是自上而下生成的。每个决策或事件（即自然状态）都可能引

36、出两 个或多个事件，导致不同的结果，把这种决策分支画成图形很像一棵 树的枝干，故称决策树。决策树分析法通常有五个步骤。第一步，明确决策问题，确定备选方案。对要解决的问题应该有 清楚的界定，应该列出在不同决策时点的所有可能的备选方案。第二步，绘出决策树图形。决策树用三种不同的符号分别表示决 策点、状态点、结果点。决策点用方框表示，放在决策树的左端，每 种备选方案即状态用从该结引出的树枝（线条）表示；实施每一个备是有时做出的风险管理的决策是错误的，这需要通过及时的监控检查 来加以发现，然后加以纠正。对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准。一是效果标准。 例如，意外事故损失的频率和程度下降，责任事

37、故损失降低，风险管 理部门经营管理费用减少，责任保险费率降低，因提高企业自担风险 水平而减少财产保险费用，这些都是效果标准。二是作业标准。它注 重对风险管理部门工作的质量和数量的考核。应当综合使用这两种标 准对风险管理工作进行业绩检查。确定了检查和评价的标准后，就要 把风险管理工作的实际结果与效果标准和作业标准加以比拟，如果低 于标准，就及时加以纠正或者调整标准。十二、工程基本情况（一）工程承办单位名称XX （集团）（二）工程联系人肖XX（三）工程建设单位概况公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提 升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申 报注册国家及本区

38、域著名商标等，加强品牌筹划与设计，丰富品牌内 涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提 高区域内企业影响力。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续开展的必 由之路，也是实现企业自身可持续开展的必然选择；既是顺应经济社 会开展趋势的外在要求，也是提升企业可持续开展能力的内在需求； 既是企业转变开展方式、实现科学开展的重要途径，也是企业国际化 开展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积 极履行社会责任，依法经营、老实守信，节约资源、保护环境，以人 为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、 环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健

39、全社会责任管理机制 作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建 设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第 一”的原那么为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服 务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方 便群众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不 懈的追求”的企业观念，面对经济开展步入快车道的良好机遇，正以 高昂的热情投身于建设宏伟大业。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治 理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实 力，配

40、合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来 的开展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。 多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。（四）工程实施的可行性1、符合我国相关产业政策和开展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项开展规 划或产业政策支持行业开展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工 艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行 业健康快速开展。2、工程产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增 长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整 的

41、产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种 丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核 心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业 的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时 根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、 快速开展提供了有力保障。4、建设条件良好本工程主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司开展战略的 要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试 验、新产品测试于一体的研发中心，工程各项建设条件已落实，工程 技术方案切实可行，本工程的实施

42、有利于全面提高公司的技术研发能 力，具备实施的可行性。当今全球信息技术开展正处于跨界融合、加速创新、深度调整的 阶段，呈现万物互联、万物智能的新特征。在万物互联、人机交互时 代，MEMS传感器作为与外界环境交互的重要手段和感知信息的主要来 源，目前已广泛应用于消费电子、汽车电子、工业、医疗等领域。随 着物联网、人工智能和5G等新兴技术的快速开展，MEMS传感器新产品 不断涌现、新功能不断开发、新应用场景不断拓展，MEMS产业将迎来 更为广阔的市场空间。（五）工程建设选址及建设规模工程选址位于XX （以选址意见书为准），占地面积约36. 00亩。 工程拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力

43、、给排水、通 讯等公用设施条件完备，非常适宜本期工程建设。工程建筑面积51824. 18 itf,其中：主体工程34320. 38而，仓储 工程9321. 98肝，行政办公及生活服务设施3881.02 in2,公共工程 4300. 80 m20（六）工程总投资及资金构成1、工程总投资构成分析本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，工程总投资20588. 48万元，其中：建设投资16648.89 万元，占工程总投资的80. 87%；建设期利息197. 67万元，占工程总投 资的0.96%；流动资金3741. 92万元，占工程总投资的18. 17%。2、建设投资构成本

44、期工程建设投资16648. 89万元，包括工程费用、工程建设其他 费用和预备费，其中：工程费用14565. 68万元，工程建设其他费用 1607. 84万元，预备费475. 37万元。（七）资金筹措方案本期工程总投资20588. 48万元，其中申请银行长期贷款8068. 13万元，其余局部由企业自筹。(A)工程预期经济效益规划目标1、营业收入(SP) ： 34400. 00万元。2、综合总本钱费用(TC) ： 28755. 70万元。3、净利润(NP) ： 4n5. 03万元。4、全部投资回收期(Pt) ： 6. 49年。5、财务内部收益率：14.07%。6、财务净现值：-723. 03万元。

45、(九)工程建设进度规划本期工程按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行 建设，本期工程建设期限规划12个月。(十)工程综合评价主要经济指标一览表序号工程单位指标备注1占地面积m224000. 00约36. 00亩1.1总建筑面积m251824.18容积率2. 161.2基底面积m215360. 00建筑系数64. 00%1.3投资强度万元/亩449. 722总投资万元20588. 482. 1建设投资万元16648.892. 1. 1工程费用万元14565. 682. 1.2工程建设其他费用万元1607. 842. 1.3预备费万元475. 372.2建设期利息万元197. 672.3

46、流动资金万元3741.923资金筹措万元20588. 483. 1自筹资金万元12520. 353.2银行贷款万元8068. 134营业收入万元34400. 00正常运营年份5总本钱费用万元28755. 706利润总额万元5486. 707净利润万元4115. 038所得税万元1371.679增值税万元1313. 2710税金及附加万元157. 6011纳税总额万元2842. 5412工业增加值万元9994. 9313盈亏平衡点万元16088. 35产值14回收期年6.49含建设期12个月15财务内部收益率14. 07%所得税后16财务净现值万元-723. 03所得税后十三、公司基本情况（一）

47、公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原那么为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服 务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便群众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不 懈的追求”的企业观念，面对经济开展步入快车道的良好机遇，正以 高昂的热情投身于建设宏伟大业。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治 理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实 力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来 的开展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。 多年来，公司

48、一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。（二）核心人员介绍1、肖XX,中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学 历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今 任公司独立董事。2、向xx,中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至 2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至 2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至 2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至 今任公司董事长、总经理。3、雷xx,中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任

49、xxx监事。2018年8月至今任 公司独立董事。4、吕xx, 1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月 就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责 任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、 部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、邵xx,中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。 2015年9月至今任xxx董事、2015年9月至今任xxx有限公 司董事。2019年1月至今任公司独立董事。十四、SWOT分析（一）优势分析（S）1、自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构 建全产品

50、系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创 新的开展趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品 结构升级。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充 分表达了公司的持续创新能力。在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水 平。在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产 权的保护。2、工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为 产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。此外，公司是行业内较 早通过IS09001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户

51、需要通过了产品认证，说明公司产品不仅满足国内高端客户的要求， 而且局部产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在 日常生产中，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、 生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。3、产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个 性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列， 完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，实现了 对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户 粘性。公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。

52、 选方案时都可能发生一系列风险事件，用图形符号圆圈表示，称为机 会点，每一个机会点可能会有多个直接结果，例如，某种治疗方案有 三个结果状态（治愈、改善、药物毒性致死），那么状态点有三个枝。中间结果与最终结果都用有圆心的圆形节点表示，称为结果点，总是 放在决策树每一枝的最右端。初始状态点在整个决策树的最左端，最 终结果点放在整个决策树的最右端，从左至右状态点的顺序应该依照 事件发生的时间先后关系而定。但不管状态点有多少个结果，从每个 状态点引出的结果必须是互相排斥的状态，不能互相包容和交叉。第三步，确定并注明各种结果可能出现的概率及损益值。所有这 些概率都要在决策树上标示出来，在为每一个状态点引

53、出的结局枝标 记发生概率时，必须注意各概率相加之和必须为1.0.运用期望效用准 那么还要对中间结果及最终结局标注适宜的效用值赋值。第四步，计算每一种备选方案的决策变量值。计算期望值的方法 是从“树枝末端”开始向“树根”的方向进行计算，将每一个状态点 上所有风险状态的损益值或效用值与其发生概率分别相乘，其总和为 该状态点的期望值或期望效用值。在每一个决策点中，将各状态点的 期望值或期望效用值分别与其发生概率相乘，其总和为该决策方案的期望效用值，选择期望值或期望效用值最高的备选方案为最优方案。如果多阶段的时间跨度大，就还要考虑时间价值。4、营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特

54、点，公司营销覆盖 了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、 日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求, 为客户提供贴身服务，到达快速响应的效果。公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员, 建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维 度销售网络体系。公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名 销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案, 为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经 销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。（二）

55、劣势分析（W）1、资本实力缺乏公司开展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发 投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金 需求，制约公司开展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及 智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水 平、优化产品结构，增强自身的竞争力。2、产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未 来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公 司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产 品需求量，产能成为制约公司快速开展的重要因素，可能会削弱公司 未来在国内外市场的核心竞争力。

56、（三）机会分析（0）1、符合我国相关产业政策和开展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项开展规 划或产业政策支持行业开展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工 艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行 业健康快速开展。2、工程产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增 长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整 的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种 丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核 心管

57、理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业 的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时 根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、 快速开展提供了有力保障。4、建设条件良好本工程主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司开展战略的 要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试 验、新产品测试于一体的研发中心，工程各项建设条件已落实，工程 技术方案切实可行，本工程的实施有利于全面提高公司的技术研发能 力，具备实施的可行性。（四）威胁分析（T）1、市场风险（1）市场竞争风险目前我国相关行业内企业数量较多且绝大多数为中小型企业，市 场化

58、程度较高、产业集中度低、市场竞争较为激烈。相关行业的重要 技术支撑正在不断转变开展思路，向高质量开展迈进，同时随着国家 对相关行业整治力度加强，环保要求进一步提升，行业内主要企业都 在依靠科技进步、管理创新、节能减排来推进转型升级，并呈现资源 向优势企业不断集中的趋势，在一定程度上加剧了相关企业之间的竞 争。假设公司未来不能进一步提升品牌影响力和竞争优势，公司的业务 和经营业绩将会受到不利影响。(2)原材料及能源价格波动风险假设未来原材料及能源采购价格发生较大波动，公司在销售产品定 价、本钱控制等方面未能有效应对，可能对公司经营产生不利影响。(3)宏观经济波动风险近年来受欧美国家一系列贸易限制

59、措施等因素影响，对我国经济 开展特别是外贸出口造成冲击，外贸出口的下降直接影响了公司下游 客户出口业务，而随着国内经济增速放缓，相关行业及下游相关行业 的需求也受到一定影响。公司相关业务同时会受到国内外市场供需和 经济周期性波动的影响，因此公司经营将会面临宏观经济波动引致的 风险。(4)人民币汇率波动及国际贸易摩擦的风险随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动渐趋市场化，同时 国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势，对我国出口企业 的国际竞争力造成不利影响，进而产生将不利影响传导至相关行业的 风险，下游客户由于心理预期不明确，导致其相关业务下单更趋谨慎。如果未来国际间贸易摩擦加剧，将会产

60、生对相关行业开展不利影响的 风险。2、环保风险随着人们环境保护意识的逐渐增强以及相关环保法律法规的实施, 国家对相关产业提出了更高的环俣要求，公司的排污治理本钱将进一 步提高。公司历来十分重视环境保护工作，持续加大环保方面投入， 严格遵守环保法律法规，未发生重大环境污染事故和严重的环境违法 行为。但如果公司不能始终严格执行在环保方面的标准，或操作人员 不按规章操作，可能增加公司在环保治理方面的费用支出，将面临一 定的环境保护风险。此外，假设国家进一步提高环保标准，公司上游生 产企业也面临较大的增加环保投入的压力，公司存在采购价格上升的 风险，从而影响公司的盈利能力。3、技术风险（1）技术开发风