大工22春《内部控制与风险管理》在线作业三

1、-本页为预览页PAGE6-本页为预览页-本页为预览页大工22春内部控制与风险管理在线作业3-00001第1题. 下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。选项A：调查问卷选项B：计划选项C：执行选项D：报告和纠正措施参考答案：A第2题. 内部监督的意义不包括（）。选项A：内部监督可以节约企业运营成本选项B：内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系选项C：内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统选项D：内部监督离不开信息与沟通的支持参考答案：A第3题. 内部环境文档不包括（）。选项A：组织结构图选项B：经营分析报告选项C：权限体系表选项D：岗位职责说明和员

2、工守则参考答案：B第4题. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。选项A：从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施选项B：规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员选项C：确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人选项D：规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致参考答案：A第5题. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。选项A：获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的选项B：与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果选项C：评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施选项D：记录内部控制缺陷和拟

3、定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B第6题. 我国企业内部监督体系的构成不包括（）。选项A：审计委员会选项B：监事会选项C：股东大会选项D：内部审计机构参考答案：C第7题. 企业内部控制评价工作的起点是（）。选项A：明确内部控制目标选项B：制定内部控制评价方案选项C：组成评价工作组选项D：制定评价方法参考答案：A第8题. “对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。选项A：出资者控制选项B：董事会控制选项C：总经理控制选项D：职能部门控制参考答案：A第9题. 适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。选项A：全面性选项B：重要性选项C

4、：客观性选项D：独立性参考答案：D第10题. 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。选项A：日常监督是专项监督的基础选项B：专项监督是日常监督的有效补充选项C：日常监督有效性高时，可以不设置专项监督选项D：如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中参考答案：C第11题. 下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。选项A：过程流程图选项B：风险与控制矩阵选项C：动员会选项D：评价人员参考答案：A,B,C第12题. （）整体的内部控制水平最高。选项A：金融选项B：保险业选项C：建筑业选项D：传媒与文化业参考答案：A,B第13题. 从控制目标的角

5、度来看，内部控制的有效性可分为（）。选项A：合规目标内部控制的有效性选项B：资产目标内部控制的有效性选项C：报告目标内部控制的有效性选项D：经营目标内部控制的有效性参考答案：A,B,C,D第14题. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。选项A：全面性原则选项B：重要性原则选项C：客观性原则选项D：有效性原则参考答案：A,B,C第15题. 国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”选项A：信息系统选项B：技术及连通性选项C：商业活动选项D：法律相关事宜及所有的利益相关者参考答案：A,B,C,D第16题. 对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。选项A：错误选项B：正确参考答案：B第17题. COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。选项A：错误选项B：正确参考答案：B第18题. 内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。选项A：错误选项B：正确参考答案：B第19题. 上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。选项A