大连理工大学20春《内部控制与风险管理》在线作业2-复习资料答案

1、内部控制与风险管理在线作业2一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。A.明确的职责B.有效的控制C.内部沟通与交流D.与股东、监管者沟通-本题参考答案：D2.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对-本题参考答案：A3.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是（）。A.员工素质B.资金C.技术变化D.管理-本题参考答案：C4.文件记录控制的核心是（）。A.授权批准控制B.不相容岗位控制C.会计系统控制D.会计报告控制-本题参考答

2、案：C5.所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。A.23日B.24日C.25日D.26日-本题参考答案：C6.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。A.经营目标B.财务目标C.合规目标D.管理目标-本题参考答案：B7.下列风险中，可以分散的是（）。A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革-本题参考答案：B8.下列各项中，属于资产保护目标的是（）。A.保护资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行控制完成D.执行授权批准制度提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：A9.设

3、定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是()。A.产业周期B.法律法规C.技术D.技术变化-本题参考答案：C10.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。A.9月底B.10月底C.11月底D.12月底提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：B二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。A.保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B.避免因推迟交货而导致的客户

4、投诉、订单流失C.避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D.提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力-本题参考答案：ABC下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。A.资本利润率B.新产品比率C.利润增长率D.市场开发能力提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：AC风险分析报告的内容包括()。A.风险可能性B.风险影响程度C.风险重要性评级D.风险地图提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：ABCD授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。A.长期授权B.短期授权C.常规授权D.特别授权提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：C

5、D15.向公司申请担保的担保单位，需要具备的条件有()。A.具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B.具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机C.资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况D.愿意接受公司的跟踪监督提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：ABCD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：错误17.财务总监是公司货币资金管理第一责任人。提示：本题为必答题，请认真阅读题目后再作答-本题参考答案：错误18.人才储备不足、岗位能力过剩属于服务风险。考答案：错误19.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质