2022年债权债务管理制度范文

1、第PAGE5页共NUMPAGES5页2022年债权债务管理制度范文一、目的为保护公司资产不受损失，维护公司信誉，保持良好的资金运转，加强债权债务的管理，特制定本规程。二、适用范围本规程适用于_公司及控股子公司。三、本规程债权债务具体指以下各项：指企业在生产经营活动中，因产品、商品已经交付或劳务已经提供而应收的款项。类似备用金、租金、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项。因购买货物或劳务等而预先支付供货单位帐款，从而取得的向其他单位或个人索取货物及劳务补偿的要求权。3.2债务是公司在生产经营活动中发生材料商品采购以及劳务等经济业务中应支付的帐款。是公司因正常经营业务而应付、暂收其他单

2、位和个人的款项。四、总体管理要求4.1对于各项债权债务需明确具体的管理部门或管理岗位。4.2债权债务原始记录及会计记账上的要求4.3各债权债务管理部门需定期(按月或季)与往来单位进行核对，发生差错应及时查明原因，并交财务进行账务处理。每次对账必须取得由债权债务人书面签章确认的对账单并妥善留存。财务部门至少于每半年一次对所的的债、权债务112往来款项进行核对，对发挥财务部门对于债权债务监督管理职能。4.4债权债务管理需与资金的管理结合起来，把债权债务的管理纳入整个的资金使用计划中。五、债权债务的管理细则5.1应收账款的管理逾期_天内由业务员催收并将原因告知营销部长；逾期限_天时由业务员将逾期情况

3、报告营销副总经理；逾期_天以上做为问题账款处理：某一客户累计逾期_万元以下的，由业务员直接催收；某一客户累计逾期限_万元以上_万元以下的，营销部长作为催收的总负责人，负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行，必要时，总负责人应直接与客户商谈，催收；某一客户累计逾期限_万元，应建立催收临时小组。营销副总经理为总负责人，营销部长、业务员等协助总负责人工作。总负责人负责指挥，协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行，必要时，总负责人应直接与客户商谈，催收。5.2预付帐款的管理_项支后还需付款时，应监督相关的合同是否履行完毕，否则不得支付余款。5.3其他应收款的管理并且需比照应收

4、账款计提坏账的方法计提其他应收款的坏账准备。借支金额由部门负责人根据具体情况核定。借款人应待借款事项处理完毕后立即办理报销手续，无故未报销者或报账后结余金额未归还者，不得再借款。财务部定期根据清理结果下达催款通知书，在催款通知书规定时间内仍不归还者，财务部门有权通知人事部门，从借款人当月工资中扣回。5.4应收票据的管理5.5应付账款、应付票据、其他应付款的管理5.6或有负债的管理六、附则6.1本规程由财务部门负责解释，并自总经理审批并发布后生效。2022年债权债务管理制度范文（二）第一条、债权债务转抹条件(一)必须由公司财务部门确认，财务账面应收货款或应付货款金额。(二)必须由公司相关业务部门

5、确认后，公司总经理审批的应收货款或预付货款、应付货款金额，(三)操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。第二条、实施债权债务转抹程序(一)债务债权直接转抹1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确认无误后，须总经理批准方能签约和实施。2、债权债务金额转抹应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹账协议加盖抹账方财务专用章和签约人签字后方能生效。3、债权债务转抹协议达成意向后，物资计划处相关人员应出具借款凭证，同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证，依据财务制度进行相关处理。4、协议一经实施，欠开_方应向对

6、方开具_。经办人应按公司财务管理制度和物资管理制度及时办理入库和报账手续。(二)债权债务转抹物资1、公司所属债权债务部门对债权所能抹入的物资应提报抹入物资清单，公司物资管理部门应提报需用抹入物资清单。2、公司所属债务部门对债务所能调出的物资应提报抹出物资清单，公司物资协议部门应提报能够调剂串换的物资清单。3、公司债权责任部门、债务责任部门、物资协调部门提报的抹入、抹出物资清单应包括：物资名称、型号、规格、材质、生产厂家、生产时间质量状态、存放地点、提(供)货方式、抹入(抹出)价格等内容。4、债权转抹账物资达成意向协议后，物资计划相关人员应出具借款凭证，借款凭证同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证依据财务制度进行相关处理。5、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后，经总经理批准后方能签约和实施。6、债权债务转抹物资应签订协议，协议方协议内容应完整、真实、可行，协议应规范，协