会计电算化第10章课件

1、第一节 用友ERP固定资产管理概述固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年并且单位价值较高的有形资产，它是企业从事生产经营活动的重要物质条件。一、固定资产管理系统的基本功能（一）初始设置（二）业务处理（三）计提折旧第一节 用友ERP固定资产管理概述二、固定资产管理系统与其他系统的关系固定资产管理系统与总账的关系：增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。固定资产管理系统与UFO报表系统的关系：固定资产管理系统向UFO传递数据（如图10-2） 图10-1 固定资产管理

2、系统与总账和UFO报表系统的关系第一节 用友ERP固定资产管理概述三、固定资产管理系统的操作流程固定资产管理系统的操作流程如图10-2。 图10-2 固定资产管理系统的操作流程第二节 用友ERP固定资产系统初始设置一、系统初始化系统初始化：是使用固定资产系统管理资产的首要操作，是根据企业的具体情况，建立一个适合企业需要的固定资产子账套的过程。系统初始化的内容主要包括：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成。（一）约定及说明：提供使用固定资产系统的基本约定，包括基本原则等。（二）启用月份：用来查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间。（三）折旧信息：系统提供常用的五种方法：平

3、均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。选择折旧分配周期以便按期计提折旧。（四）编码方式：资产类别是企业根据管理和核算的需要给固定资产所做的分类，可参照国家标准或自己的需要建立分类体系。资产类别编码最多可设置4级10位，可以设定每一级的编码长度。系统推荐采用国家规定的4级6位（2112）方式。 第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（五）账务接口：账务接口主要包括与账务系统进行对账和在对账不平情况下是否允许固定资产月末结账两种，需要填制固定资产科目和累计折旧科目。（六）完成：初始化设置完成后，界面显示已定义相关的内容，检查无误后可点击“完成”按钮保存，但一旦设置

4、完成，退出初始化向导后是不能修改的，如果要改，只能通过“重新初始化”功能实现，重新初始化将清空对该账套所做的一切工作。 操作步骤在业务选项卡中，执行“财务会计”“固定资产”命令，弹出“是否进行初始化？”提示信息，单击“确定”，打开“固定资产初始化向导”对话框，单击“下一步”进入“启用月份”界面，单击“下一步”，进入“折旧信息”界面，设置后单击“下一步”进入编码方式界面，设置好编码方式后单击“下一步”进入“账务接口”界面，选中“与账务系统进行对账”复选框、“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框、设置固定资产和累计折旧科目，单击“下一步”，检查设置是否正确，如果正确单击“完成”，如果不正确

5、，单击“上一步”进行修改。第二节 用友ERP固定资产系统初始设置图10-3 固定资产初始化界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置二、基础设置基础设置包括：选项、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法设置。（一）选项设置选项中包括四个选项卡：基本信息、与账务系统接口、折旧信息、其他。“基本信息”不能修改，只显示账套号、账套名、使用单位、是否计提折旧、账套启用日期等信息。“与账务系统接口”包括与账务系统进行对账选项、固定资产对账科目、累计折旧对账科目、对账不平下允许固定资产月末结账选项、业务发生后立即制单选项、月末结账前一定要完成制单登账业务选项、固定资产缺省入账科目、累计折

6、旧缺省入账科目。“其它”包括资产类别编码方式、固定资产编码方式等。 操作步骤在固定资产管理系统中，执行“设置”“选项”命令，打开“选项”对话框，分别点击“基本信息”、“与账务系统接口”、“折旧信息”、“其他”选项卡”进行相应的浏览和设置，点击“确定”。第二节 用友ERP固定资产系统初始设置图10-4 与账务系统接口选项对话框图10-5 折旧信息选项对话框第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（二）部门对应折旧科目设置资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用项目，根据不同使用者的具体情况，可按部门归集，也可按类别归集。部门折旧科目的设置就是为部门选择一个折旧科目，以便在录入卡片时自动显示折旧科

7、目。在生成部门折旧分配表时，每一部门内按折旧科目汇总，从而制作记账凭证。 操作步骤（1）在固定资产管理系统中，执行“设置”“部门折旧对应科目”命令，打开“部门编码表”对话框。（2）选中相应的部门，单击“修改”，输入折旧科目名称，如“管理费用”、“制造费用”、“销售费用”、“在建工程”等，点击“保存”，反复操作直到全部部门设置完成。 第二节 用友ERP固定资产系统初始设置图10-7 部门对应折旧科目设置界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（三）资产类别设置必须科学地搞好固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。操作步骤（1）在固定资产管理系统中，执行“设置”“资产类别”命令，打开“类别编码

8、表”对话框。（2）选中“固定资产分类编码表”，单击“增加”，相应的文本框中输入：类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性，选择折旧方法、卡片样式，单击“保存”。反复操作直到全部固定资产分类设置完成。图10-8 类别编码设置界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置图10-9 类别编码表设置界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（四）增减方式设置固定资产增减方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。操作步骤（1）在固定资产管理系统中，执

9、行“设置”“增减方式”命令，打开“增减方式”对话框，点击右侧目录树的“+”可展开目录，点击右侧目录树的“”可收缩目录。（2）选中需要修改的“增加方式”或“减少方式”项目。在“列表视图”下单击“修改”，可修改“对应入账科目”；在“单张视图”下单击“修改”，可修改“增减方式名称”和“对应入账科目”。修改完成后，单击“保存”。反复操作直到全部增减方式设置完成。第二节 用友ERP固定资产系统初始设置图10-10 增减方式设置界面图10-11 增减方式设置完成界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（五）使用状况设置明确资产的使用状况，可以正确地计算和计提折旧，便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利

10、用效率。操作步骤在固定资产管理系统中，执行“设置”“使用状况”命令，打开“使用状况”对话框，可根据需要完成增加、修改和删除操作。图10-12 使用状况设置界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（六）折旧方法设置常用的五种折旧方法：不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法（见表10-1）。操作步骤在固定资产管理系统中，执行“设置”“折旧方法设置”命令，打开“折旧方法”对话框，如果需要增加新的折旧方法，单击“增加”，打开折旧方法定义对话框，进行月折旧率公式和月折旧额公式定义后，单击“确定”。第二节 用友ERP固定资产系统初始设置 图10-13 折旧方法定义对话框第二节 用友E

11、RP固定资产系统初始设置三、卡片设置卡片设置包括卡片项目设置、卡片样式设置和原始卡片录入。（一）卡片项目设置卡片项目：是固定资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。固定资产管理系统提供了一些常用卡片项目，称为系统项目，但这些项目不一定能满足对资产特殊管理的需要，可以通过卡片项目设置来增加需要的项目，新增加的项目称为自定义项目。操作步骤（1）增加卡片项目：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“卡片项目”命令，打开“卡片项目定义”对话框，单击“增加”，输入卡片项目名称、数据类型、字符数、小数位长、是否参照常用字典等，单击“保存”。 第二节

12、用友ERP固定资产系统初始设置（2）修改卡片项目：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“卡片项目”命令，打开“卡片项目定义”对话框，选中需要修改的卡片项目，点击“修改”，修改后单击“保存”。（3）删除卡片项目：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“卡片项目”命令，打开“卡片项目定义”对话框，选中需要删除的卡片项目，点击“删除”，弹出确认对话框，单击“是”。图10-14 增加自定义项目对话框第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（二）卡片样式设置卡片样式：指卡片的显示格式，包括格式（表格线、对齐形式、字体大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置等。操作步骤（1）查看卡片样式：在固定资产管理系统中，执

13、行“卡片”“卡片样式”命令，打开“卡片样式管理”对话框，系统显示已存在的卡片样式，包括固定资产卡片、附属设备、大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动、减少信息等通用卡片样式。（2）增加卡片样式：在卡片样式管理界面单击“增加”，系统弹出“是否以当前卡片样式为基础建立新样式”，单击“是”，打开“卡片模板定义”窗口，利用卡片样式相应的编辑功能进行编辑，完成后，单击“保存”。第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（3）修改卡片样式：在卡片样式管理界面单击“增加”，系统弹出“是否以当前卡片样式为基础建立新样式”，单击“否”，打开 “卡片样式参照”对话框，选择双击需要修改的卡片样式，打开“卡片模板

14、定义”窗口，利用卡片样式相应的编辑功能进行编辑修改，完成后，单击“保存”。（4）删除卡片样式：在卡片样式管理界面，选中需要删除的卡片样式，单击“删除”，系统弹出“确实要删除当前卡片样式吗？”，单击“是”，即可删除。图10-15 卡片样式管理界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置图10-16 卡片模板定义界面第二节 用友ERP固定资产系统初始设置（三）原始卡片录入原始卡片：是指固定资产系统启用前手工管理情况下记录固定资产原始数据的卡片。操作步骤在固定资产管理系统中，执行“卡片”“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框，选择需要录入卡片所属的资产类别和查询方式，单击“确认”，打开“固定

15、资产卡片”对话框，按照卡片相关内容录入，完成后单击“保存”。图10-17 固定资产卡片录入界面第三节 用友ERP固定资产系统业务处理一、日常处理（一）资产增减（1）资产增加在固定资产管理系统使用过程中，由于生产经营的需要，企业会通过各种方式增加固定资产。当固定资产使用月份等于录入会计月份时，就需要通过资产增加方式录入固定资产的相关信息。 操作步骤在固定资产管理系统中，执行“卡片”“资产增加”命令，打开“资产类别参照”窗口，选择相应资产类别和查询方式，单击“确定”，进入“固定资产卡片”窗口，录入相关信息，完成后单击“保存”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理 图10-18 资产类别参照对话框

16、 图10-19 新增资产时固定资产卡片录入界面第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（2）资产减少“资产减少”：资产在使用过程中，由于各种原因会退出企业，如毁损、出售、盘亏等。资产减少必须在当月计提完折旧以后进行。 操作步骤在固定资产管理系统中，当月计提完折旧以后，执行“卡片”“资产减少”命令，弹出提示信息“本账套需要进行计折旧以后，才能减少资产”，单击“确定”，打开“资产减少”对话框，输入卡片编号、资产编号，单击“增加”，将资产添加到资产减少表中。在表中录入资产减少的信息，包括“减少日期”、“减少方式”等，单击“确定”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理图10-20 资产减少界面第三节

17、用友ERP固定资产系统业务处理（二）资产变动资产变动：包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值（率）调整、类别调整、减值准备期初、计提减值准备、转回减值准备等。操作步骤（1）原值增加：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“原值增加”命令，打开“固定资产变动单_原值增加”窗口，录入相应信息后“保存”。（2）原值减少：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“原值减少”命令，打开“固定资产变动单_原值减少”窗口，录入相应信息后“保存”。（3）部门转移：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“部门转移”命令，打开

18、“固定资产变动单_部门转移”窗口，录入相应信息后“保存”。（4）使用状况变动：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“使用状况变动”命令，打开“固定资产变动单_使用状况变动”窗口，录入相应信息后“保存”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（5）折旧方法调整：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“折旧方法调整”命令，打开“固定资产变动单_折旧方法调整”窗口，录入相应信息后“保存”。（6）累计折旧调整：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“累计折旧调整”命令，打开“固定资产变动单_累计折旧调整”窗口，录入相应信息后“保存”。（7）使用年限调整：在固定资产管理系统中，执行“

19、卡片”“变动单”“使用年限调整”命令，打开“固定资产变动单_使用年限调整”窗口，录入相应信息后“保存”。（8）工作总量调整：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“工作总量调整”命令，打开“固定资产变动单_工作总量调整”窗口，录入相应信息后“保存”。（9）净残值（率）调整：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“净残值（率）调整”命令，打开“固定资产变动单_净残值（率）调整”窗口，录入相应信息后“保存”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（10）类别调整：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“类别调整”命令，打开“固定资产变动单_类别调整”窗口，录入相应信息后“保存”。

20、（11）减值准备期初：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“减值准备期初”命令，打开“固定资产变动单_减值准备期初”窗口，录入相应信息后“保存”。（12）计提减值准备：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“计提减值准备”命令，打开“固定资产变动单_计提减值准备”窗口，录入相应信息后“保存”。（13）转回减值准备：在固定资产管理系统中，执行“卡片”“变动单”“转回减值准备”命令，打开“固定资产变动单_转回减值准备”窗口，录入相应信息后“保存”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理操作步骤在固定资产管理系统中，执行“卡片”“批量变动”命令，打开“批量变动单”窗口，在“变动类型”下

21、拉菜单中选择需要变动的类型，用手工或条件选择批量变动的资产，输入变动内容和变动原因后，点击“保存”，可将需要变动的资产生成变动单。图10-21 固定资产变动单_原值增加对话框第三节 用友ERP固定资产系统业务处理为了提高工作效率，系统提供了“批量变动”功能。图10-22 批量变动单对话框第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（三）资产评估资产评估主要完成的工作是：将评估机构的评估数据手工录入或以公式定义方式录入到系统中；根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。资产评估的内容包括：原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。 操作步骤在固定资产管理系统中，执行“卡片

22、”“资产评估”命令，打开“资产评估”窗口，单击“增加”，打开“评估资产选择”对话框，选中“可评估项目”，选择评估资产以“手工选择”或“条件选择方式”，点击“确定”后回到资产评估窗口，选择需要评估的资产，录入相关信息，完成后单击“保存”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理图10-23 资产评估界面第三节 用友ERP固定资产系统业务处理二、期末处理期末处理主要包括：计提折旧、批量制单、对账和结账。（一）计提折旧（1）工作量输入当账套内的资产有使用工作量法计提折旧时，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量。操作步骤在固定资产管理系统中，执行“处理”“工作量录入”命令，打开“工作量输入”窗口，录入

23、完成后单击“保存”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（2）计提本月折旧自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统根据录入的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。一个期间可多次计提折旧，每次计提折旧后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。如果上次计提折旧已制单并把数据传递到总账，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。操作步骤在固定资产管理系统中，执行“处理”“计提本月折旧”命令，弹出“计提折旧后是否要查看折旧清单？”对话框，单击“是”，弹出“是否继续”对话框，单击“是”按钮，系统将自动计提各个资

24、产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目，弹出“折旧清单”窗口，单击“退出”，系统显示“折旧分配表”，单击“退出”，系统弹出计提折旧完成信息，单击“确定”。 第三节 用友ERP固定资产系统业务处理图10-24 折旧分配表窗口第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（二）批量制单在执行批量制单后，凡是业务发生时没有制单的业务自动排列在批量制单表中，表中列示业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额、以及制单选择标志。操作步骤在固定资产管理系统中，执行“处理”“批量制单”命令，打开“批量制单”窗口，激活“制单选择”选项卡，单击“全选”，在制单表格中打上“Y”标识，激活“制

25、单设置”选项卡，单击“制单”，弹出填制凭证对话框，修改凭证后，单击“保存”，在凭证上打上“已生成”标识，单击“保存”，显示“此凭证已生成”信息，单击“确定”和“退出”。第三节 用友ERP固定资产系统业务处理图10-25 批量制单选择界面图10-26 批量制单设置界面第三节 用友ERP固定资产系统业务处理图10-27 批量制单生成的付款凭证第三节 用友ERP固定资产系统业务处理（三）对账、结账和反结账如果在选项设置中选择了“在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账”，则系统可以在所有日常业务完成后结账，否则要等到总账系统审核记账，与其对账平衡后才能结账。在结账过程中，系统会自动进行对账，并显示与总

26、账系统是否平衡。操作步骤（1）对账：在固定资产管理系统中，执行“处理”“对账”命令，系统对账后显示“与账务对账结果”信息窗口。（2）结账：在固定资产管理系统中，执行“处理”“月末结账”命令，系统弹出月末结账有关信息窗口，点击“开始结账”，系统先对账并显示“与账务对账结果”信息窗口，点击确定，弹出“月末结账成功完成”窗口，单击“确定”。（3）恢复月末结账前状态：在固定资产管理系统中，执行“处理”“月末结账前状态”命令，弹出提示信息窗口，单击“是” 第三节 用友ERP固定资产系统业务处理 图10-28 月末结账开始界面 图10-29 月末结账完成界面第四节 用友ERP固定资产账表管理一、账簿系统提

27、供的账簿包括：固定资产总分类账、固定资产登记簿、（部门、类别）明细分类账、（单个）固定资产明细分类账。操作步骤（1）固定资产总分类账：在固定资产管理系统中，执行“我的账表”命令，打开报表对话框，在目录树上点击“账簿”，在右侧窗口内点击“固定资产总账”，弹出固定资产总账条件对话框，选择类别名称和部门名称后，点击“确定”。（2）固定资产登记簿：在固定资产管理系统中，执行“我的账表”命令，打开报表对话框，在目录树上点击“账簿”，在右侧窗口内点击“固定资产登记簿”，弹出固定资产登记簿条件对话框，选择类别名称、部门名称和期间后，点击“确定”。第四节 用友ERP固定资产账表管理（3）（部门、类别）明细分类

28、账：在固定资产管理系统中，执行“我的账表”命令，打开报表对话框，在目录树上点击“账簿”，在右侧窗口内点击“（部门、类别）明细账”，弹出固定资产（部门、类别）明细账条件对话框，选择类别名称、部门名称、期间后，点击“确定”。（4）（单个）固定资产明细分类账：在固定资产管理系统中，执行“我的账表”命令，打开报表对话框，在目录树上点击“账簿”，在右侧窗口内点击“（单个）固定资产明细账”，弹出（单个）固定资产明细账条件对话框，选择资产编类别名称、部门名称和期间后，点击“确定”。第四节 用友ERP固定资产账表管理图10-30 账表管理的账簿窗口图10-31 固定资产总分类账第四节 用友ERP固定资产账表管理图10-32 固定资产登记簿图10-33 固定资产（部门、类别）明细分类账第四节 用友ERP固定资产账表管理二、报表系统提供的