老年人用药和护理提醒项目管理手册

1、泓域/老年人用药和护理提醒项目管理手册老年人用药和护理提醒项目管理手册目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111885211 一、 实施定量风险分析 PAGEREF _Toc111885211 h 3 HYPERLINK l _Toc111885212 二、 识别风险 PAGEREF _Toc111885212 h 3 HYPERLINK l _Toc111885213 三、 规划采购管理 PAGEREF _Toc111885213 h 9 HYPERLINK l _Toc111885214 四、 项目采购管理概述 PAGEREF _Toc111885214

2、h 16 HYPERLINK l _Toc111885215 五、 公司概况 PAGEREF _Toc111885215 h 16 HYPERLINK l _Toc111885216 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc111885216 h 17 HYPERLINK l _Toc111885217 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc111885217 h 17 HYPERLINK l _Toc111885218 六、 项目基本情况 PAGEREF _Toc111885218 h 17 HYPERLINK l _Toc111885219 七、 项目实施进度计划 P

3、AGEREF _Toc111885219 h 20 HYPERLINK l _Toc111885220 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc111885220 h 20 HYPERLINK l _Toc111885221 八、 投资方案 PAGEREF _Toc111885221 h 22 HYPERLINK l _Toc111885222 建设投资估算表 PAGEREF _Toc111885222 h 24 HYPERLINK l _Toc111885223 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc111885223 h 25 HYPERLINK l _Toc111885224

4、 流动资金估算表 PAGEREF _Toc111885224 h 26 HYPERLINK l _Toc111885225 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc111885225 h 27 HYPERLINK l _Toc111885226 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc111885226 h 28 HYPERLINK l _Toc111885227 九、 经济效益 PAGEREF _Toc111885227 h 29 HYPERLINK l _Toc111885228 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc111885228 h 30 H

5、YPERLINK l _Toc111885229 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc111885229 h 31 HYPERLINK l _Toc111885230 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc111885230 h 33 HYPERLINK l _Toc111885231 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc111885231 h 35 HYPERLINK l _Toc111885232 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc111885232 h 38实施定量风险分析风险定量分析常常在风险定性分析之后进行，但也可以是一个独立而并行操作的过程。考虑到实

6、施定量分析的复杂度和代价，很多项目可能只对风险进行定性分析。常用的风险定量分析技术包括决策树分析。决策树是一种图形方法，可以帮助选择在未来结果不确定的情况下最好的行动路径。和决策树分析相关联的一个概念是期望货币值。期望货币值是风险事件发生概率和用货币值表示的风险事件收益的乘积。下面用一个例子来说明：项目可以选择采用一项新的技术，它会显著地缩短项目进度，但一项新的技术也会带来一定程度失败的风险。为保险起见，项目也可以选择采用过去成熟的技术。我们考虑各种可能性和每一种选择的收益（损失）。最后我们可以看到，即使考虑失败的风险因素，选择“采纳新技术”也会带来相对好的收益。事实上，决策树分析是一种考虑风

7、险因素的决策技术，它并不代表最后的收益结果。识别风险管理风险的第一步是识别出对项目会产生重大影响的风险，这就是风险识别活动。后续的风险管理过程事实上都是围绕着被识别出的风险来开展和进行的，所以识别风险是风险管理最重要的基础，但这也是最难的一部分。因为风险是未来潜在的危害，它并不会在现在对项目产生影响。很多实施了风险管理活动的项目，仍然会出现较大的意外而导致项目失败，其根源就在于项目并没有真正识别出那些会对项目产生危机的风险。有经验的项目经理可以提早发现这种潜在的危害而提前处理。识别风险活动有两个主要的过程：寻找潜在的风险。对每个风险特征进行描述。（一）风险识别技术风险对项目来说是一种潜在的危害

8、，识别风险活动就是对这种未来可能发生的危害作出预测。对风险进行识别要从源头着手，也就是从导致风险产生的根源处开始挖掘和判断。风险产生的根源可以分为两大类：内部风险和外部风险。前者是指由于项目本身的工作没有达到要求而导致的风险，后者则是指外部的某些因素可能会对项目产生危害。由于项目管理最基本的原则就是通过项目活动实现项目的最终目标，所以识别风险的活动可以从项目计划开始进行。一个简单而基本的原则就是“我们可以对任何一项活动及其结果提出疑问”。这种疑问包括：该活动是否可以顺利完成既定的目标？目标包括：进度要求、成本要求、质量要求、范围要求。保证该活动完成的资源是否满足基本的要求？该活动顺利完成是否存

9、在一定的假设和前提条件？这些因素是否会变化？该活动是否存在一定的外部依赖关系？这些依赖条件是否能一定得到满足？是否存在导致该活动不能顺利完成的其他外部因素？仔细看这些问题，它给出了发现和识别风险的一定方法，但相当低效率。因为我们可以假设所有的活动都可能不如我们预期的那样顺利，但这却让我们无从下手，因为不可能有充足的资源去处理它们。我们需要的是识别对项目真正可能有影响的风险并进行处理。如果一个项目风险管理做得出色的话，项目就很少被“意外”和“危机”打断。反之，风险管理欠佳的项目会整天疲于应付那些所谓的“意外”和“危机”。上面的方法对于发现那些内部的风险给出了一定的识别范围，但依然需要经验来高效率

10、地过滤掉那些不必要的“担心”。对于外部风险则完全依赖于“发散性思维”，因为项目所处的外部环境范围是相对模糊的。总体来说，在实践中所采取的风险识别技术大都是基于“发散性思维”的。1、头脑风暴法头脑风暴法也称集体思考法，是以专家的创造性思维来索取未来信息的一种直观预测和识别方法。此法由美国人奥斯本于1939年首创，从20世纪50年代起就得到了广泛应用。头脑风暴法一般在一个专家小组内进行。通过专家会议，发挥专家的创造性思维来获取未来信息。这就要求主持专家会议的人在会议开始时就能激起专家们的思维“灵感”，促使专家们感到急需回答会议提出的问题，通过专家之间的信息交流和相互启发，诱发专家们产生“思维共振”

11、，以达到互相补充并产生“组合效应”，获取更多的未来信息，使预测和识别的结果更准确。事实上，头脑风暴法不仅仅适用于寻找风险，只要是需要大家的经验和意见的情况，都可以用头脑风暴法来解决问题。2、访谈向项目组内部和外部的资深专家进行关于风险的面谈有助于找出那些在常规计划中没有被识别的风险。在访谈前，负责风险识别的人，员（通常是项目经理）选择合适的访谈人员，事先向他们提供项目的有关背景情况和其他一些必要的信息，如项目计划、项目范围和项目的一些约束条件等。在访谈过程中，这些被访谈的人员利用他们的专业背景、丰富的项目经验，在所提供信息的基础上挖掘出一些以前未被发现的风险。3、检查表前两种方法都是把“识别风

12、险”看作一种高度依赖个人经验的技能，通过某种方法让有经验的人提供帮助。检查表则是一种把这些经验进行“传递”的方法，操作起来快速、简单而且有效，其结果不过分依赖于操作者的经验。所谓检查表，就是一个项目可能会遇到的风险列表。风险识别人员对照表中的每一项进行判断，逐个进行检查。这个列表最初是由组织中最有经验的人员创建。表的每一项都列出了可能会遇到的风险，它可能来源于过去曾经遭遇过的风险或者所经历过的危机，这些经验被转变成可以被以后项目所使用的知识。这个表是需要不断维护的，因为一个项目即使继承了过去全部的经验也不能保证它不会遇到新的危机。这个方法的优点是简单、快速、容易理解而且结果稳定，缺点是它更多的

13、是继承过去，无法预防可能遇到的新的风险，所以它往往和前面的两种“发散型”识别技术配合使用。在本章开始时曾经对风险进行过分类，它以人们对风险了解的程度来做分类标准。在实践中，人们在寻找和判别风险的时候实际上也从类似的两个方面出发：一个是风险的危害，另一个是风险的起源。例如：纽约的世贸大厦集中了全美乃至全球最重要的金融机构，其一定会对可能遇到的风险进行准备。其中之一就是假设计算机设备如果突然遭到毁坏该如何应对。显然，这是从危害的角度来识别风险的。（二）风险分类不同类型的项目有不同的风险，相同类型的项目根据其所处的环境、项目客户与项目团队以及所采用的技术与工具的不同，项目风险也是各不相同。总的来说，

14、基本可分为以下四类。1、产品风险项目采用的技术与工具是项目风险的重要来源之一。一般来说，项目中采用新技术或技术创新无疑是提高项目绩效的重要手段，但这样也会带来一些问题，许多新的技术未经证实或并未被充分掌握，则会影响项目的成功。还有，人们出于竞争的需要，会提高项目产品性能、质量方面的要求，而不切实际的要求也是项目风险的来源。2、管理风险项目管理风险包括项目过程管理的方方面面，如项目计划的时间、资源分配（包括人员、设备、材料）、项目质量管理、项目管理技术（流程、规范、工具等）的采用以及外包商的管理等。3、组织风险组织风险中的一个重要的风险就是项目决策时所确定的项目范围、时间与费用之间的矛盾。项目范

15、围、时间与费用是项目的三个要素，它们之间相互制约。不合理的匹配必然导致项目执行的困难，从而产生风险。项目资源不足或资源冲突方面的风险同样不容忽视，如人员到岗时间、人员知识与技能不足等。组织中的文化氛围同样会导致一些风险的产生，如团队合作和人员激励不当导致人员离职等。4、外部风险项目外部风险主要是指项目的政治、经济环境的变化，包括与项目相关的规章或标准的变化，组织中的雇佣关系的变化等。这类风险对项目的影响和项目性质的关系较大。规划采购管理规划采购管理是一个项目的管理过程，它确定项目的哪些需求通过采用组织以外的产品或服务可以得到满足。这一个过程主要有3个步骤：第一步，确定项目中的某一部分是否需要从

16、外部采购。第二步，采用哪种方式进行采购。第三步，详细描述需要采购的产品或服务、采购的数量以及何时进行采购。这些决定的结果就构成了完整的项目采购计划。（一）自制一外购决策分析规划采购管理过程最主要的活动就是对项目的各个部分进行“自制一外购”决策。它的基本原则就是针对项目的某一工作范围，估计内部提供该产品或服务所需要的成本，与外包成本进行比较，选择两者中较低的那一种。“自制一外购”决策需要考虑的因素很多。虽然最终的目的是降低成本，但不是简单地只考虑成本因素。应该在满足项目效果因素（范围和质量）的前提下，追求效率（时间和成本）。特别是质量因素，它往往在项目的晚期才可测量，在项目早期的决策中，因缺乏可

17、信的数据和证据来反映真实的状况，所以在一些行业中建立了一种独立的质量评价体系，例如具有全行业通用性的ISO9000和软件行业的CMM/CMMI，以帮助买方评价卖方满足要求的能力。换一个角度来理解，我们可以认为一个组织之所以需要把部分工作外包，一个最主要的理由是：第三方在被选定外包的工作内容和范围内具有更高的能力，可以更有效率地完成工作，从而买方在实现同样目的的情况下降低了成本，卖方从事自己最擅长的工作而获得了收益，是一种“双赢”的策略。软件行业CMM模型是美国国防部为了有效地评价软件供应商水平而建立的一套评价体系。国防部每年都有大量的政府项目需要外包给软件产品供应商，但同时又被大量低质量的软件

18、产品供应商所困扰。国防部最终决定让卡内基梅隆大学软件工程研究所帮助其建立一套评估软件开发能力的模型。这套模型可以帮助买方在项目进行之前，更加真实可靠地选择合格的供应商。事实上，如果一个客观的评价体系真实而有效，就会大大降低买卖双方的风险和交易的成本，从而提高整个社会的运行效率。但如果这种信任被滥用，则最终会导致买卖双方仍然处于一种不信任状态。买方不得不花更大的成本去选择和评价合适的供应商，即便如此，仍然可能存在较高的风险，甚至可能会使得一些组织由于无法以较低的评价成本选择到合适的供应商而不得不放弃外包，导致了自身不得不以较低的效率承担自己并不擅长的工作。这种情况如果在一个社会中普遍存在，那么整

19、个社会的运营效率就是较低的。（二）采购方式和合同类型在确定项目中的某一部分要通过外购的方式来获得后，接下来需要细化采用哪种方式来选择和获得卖方所提供的产品和服务，并确定适当的合同类型。通常有两种采购方式：询价和投标。询价主要用于采购市场上成熟的“标准产品”，一般是通过对比各个潜在卖方的产品报价来做最后的决定。投标主要用于将项目中的某一部分工作范围外包给第三方。这种形式的供应商选择过程比较复杂，因为它考虑的因素相对较多，而且需要很好地平衡。在规划采购管理过程中，我们只是确定需要采取的采购方式，以决定后续的采购活动如何开展。合同是约定买卖双方在一次交易过程中权利与义务的重要文件。它通过法律的手段确

20、保双方按约定实现承诺。可以说，合同最根本的目的是防止某一方违背承诺，或者通过惩罚等措施来降低承诺被破坏后所产生的损失。换一个角度来理解，合同就是为了降低交易的风险，所以我们在选择不同种类的合同形式时，最根本的出发点要考虑所承担的风险水平。我们可以这样来理解合同的目的。我们之所以订立合同，就是需要先假设买卖双方是可能不兑现承诺的。显然，如果我们完全相信双方会严格遵守承诺，我们就根本不需要合同。为了让双方遵守承诺我们必须假设双方是不遵守承诺的，所以需要签订一个合同。合同中制定了各种防范违反承诺的条款，从而督促双方兑现承诺。合同有4种主要的类型：固定价合同、成本补偿合同、单价合同、工时和材料费合同。

21、固定价合同或固定总价合同，指详细定义产品或服务的固定总价，买方只向卖方支付所约定的固定价格，而并不关心除范围变更以外的其他状况。这种情况下卖方承担了大部分的风险，而买方的风险很小。在有些情况下，也可以在固定总价上增加和某些条款挂钩的奖励费用，用于激励卖方按照买方期望的方式进行。这被称为固定价加激励费用。成本补偿合同指买方向卖方支付项目的直接实际成本和间接实际成本。正如第5章所提到的，直接成本是指项目直接发生的成本，而且可以通过经济有效的方式对成本进行追溯。间接成本是指不能通过经济有效的方式直接追溯到项目上的成本。例如，项目组成员的工资和项目直接相关的差旅费用都是直接成本：项目团队办公室所需要的

22、电力、通信等费用就是间接成本。间接成本通常用直接成本的百分比计算。如果项目组仅仅向供应商支付其完成项目工作成本的话，供应商将不会取得利润，也就没有承包项目工作的动力，所以成本补偿合同都会包含另外一项附加费用作为供应商的利润。这部分额外支付的附加费用应该作为一种奖励来促进供应商按照项目组期望的方式来实施项目，同时也影响项目组和供应商所承担的风险。根据附加费用的计算方式，有三种成本补偿合同：成本加奖励费用合同、成本加固定费用合同和成本加成本百分比合同。成本加奖励费用合同：买方向卖方支付允许的完成任务的成本以及事先决定的利润和激励费用。一般来说，奖励费用应该鼓励卖方为买方节约成本，所以大多数的奖励费

23、用都是实际成本低于预计成本之间偏差的比例，这样买卖双方都可以从中受益。成本加固定费合同：买方向卖方支付允许的完成任务的成本，再加上按照预计成本百分比计算的固定费用。大多数情况下，这个附加费用几乎不会改变，除非出现双方同意的范围变更。成本加成本百分比合同：买方向卖方支付允许的完成任务的成本，再加上事先约定的总成本的一定百分比。在这种情况下，卖方没有动力为买方节约成本，反而可能会为了寻求更高的利益而有意抬高项目成本。从买方角度来说也是最不利的一种合同类型。大多数公司会禁止这种类型的合同，但在一些特殊情况下，比如关联方交易中可能会采取这种买方承担全部风险的合同类型。固定总价合同和成本补偿合同通过不同

24、的形式来约定买卖双方的价格，从而实现不同的买卖双方风险的承担水平。单价合同：买卖双方约定所提供服务或产品的单价，最后按照所发生的实际数量来支付最终的费用。一般这种合同在针对大量购买标准产品或者卖方向买方提供服务的场合下使用。工时和材料费合同：这是相对灵活的合同类型，它考虑了项目的具体特征而综合了以上三种合同类型的共有特征。这个类型的合同主要适用于对项目范围无法准确定义，项目的总预算成本无法准确估计的情况。这里对工时的处理是约定一种服务的单价，按照实际发生的情况进行计算。而材料费用则预估一个固定费用，或者在一个约定的上限范围内按照实际的成本报销。（三）工作说明书工作说明书是对采购所要求完成的工作

25、的描述。工作说明书是一种范围说明书，以向潜在的卖方描述清楚买方所需要的产品和服务。如果把这部分项目外购的工作范围也当做一个项目，那么同样需要用项目的目标来约定这部分工作要求。显然，我们需要在工作说明书中确定这部分工作的范围、质量和进度要求，但是成本却可能是双方经过谈判取得一致的结果。项目采购管理概述项目管理知识体系中把为了完成项目范围的工作而从执行组织外部获取货物和服务所需的过程称为“采购”。在这个定义里面，采购包含了两种情况：从外部获取已经成形的标准产品和从外部获取针对项目需求的特定服务。前者更像是一般意义上的采购；而后者用外包这个词来描述会更合适。从性质上来说，前者会比较简单，而外包的服务

26、则更像是一个项目的运作。这里的采购同时指这两种可能的情况。项目管理过程中属于采购管理的过程包括：规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购。其中，实施采购汇总了早期PMBOK版本中的3个活动。公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：徐xx3、注册资本：810万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-1-227、营业期限：2013-1-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5702

27、.334561.864276.75负债总额2322.691858.151742.02股东权益合计3379.642703.712534.73公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入17615.3814092.3013211.53营业利润3966.643173.312974.98利润总额3556.432845.142667.32净利润2667.322080.511920.47归属于母公司所有者的净利润2667.322080.511920.47项目基本情况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选

28、址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约25.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13846.86万元，其中：建设投资10431.80万元，占项目总投资的75.34%；建设期利息206.09万元，占项目总投资的1.49%；流动资金3208.97万元，占项目总投资的23.17%。（六）资金筹措项目总投资13846.86万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）9640.91万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4205.95万元。（七）经济评价1

29、、项目达产年预期营业收入（SP）：29900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：25416.88万元。3、项目达产年净利润（NP）：3267.99万元。4、财务内部收益率（FIRR）：15.30%。5、全部投资回收期（Pt）：6.72年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14158.73万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积16667.00约25.00亩1.1总建筑面积30942.93容积率1.861.2基底面积10333.54建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩403.982总投资万元13846.862.1建设投资万

30、元10431.802.1.1工程费用万元8976.632.1.2工程建设其他费用万元1193.582.1.3预备费万元261.592.2建设期利息万元206.092.3流动资金万元3208.973资金筹措万元13846.863.1自筹资金万元9640.913.2银行贷款万元4205.954营业收入万元29900.00正常运营年份5总成本费用万元25416.886利润总额万元4357.327净利润万元3267.998所得税万元1089.339增值税万元1048.3210税金及附加万元125.8011纳税总额万元2263.4512工业增加值万元7717.6113盈亏平衡点万元14158.73产值1

31、4回收期年6.72含建设期24个月15财务内部收益率15.30%所得税后16财务净现值万元1740.70所得税后项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保

32、障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。投资方案（一）投资估算

33、的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资10431.80万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程

34、费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8976.63万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3772.35万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4893.38万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为310.90万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1193.58万元。（五）预备费本期项目预备费为2

35、61.59万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3772.354893.38310.908976.631.1建筑工程费3772.353772.351.2设备购置费4893.384893.381.3安装工程费310.90310.902其他费用1193.581193.582.1土地出让金538.27538.273预备费261.59261.593.1基本预备费149.09149.093.2涨价预备费112.50112.504投资合计10431.80（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4205.95万元，贷款利率按4.9

36、%进行测算,建设期利息206.09万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息206.0951.52154.571.1.1期初借款余额2102.9751.1.2当期借款4205.952102.972102.971.1.3当期应计利息206.0951.52154.571.1.4期末借款余额2102.9754205.951.2其他融资费用1.3小计206.0951.52154.572债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计206.0951.52154.57（七）流

37、动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3208.97万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0013863.9516834.8019805.651.1应收账款0.006238.787575.668912.541.2存货0.004852.395892.18

38、6931.981.2.1原辅材料0.001455.711767.652079.591.2.2燃料动力0.0072.7988.38103.981.2.3在产品0.002232.102710.403188.711.2.4产成品0.001091.791325.741559.701.3现金0.001109.121346.781584.451.4预付账款0.001663.682020.182376.682流动负债0.0011617.6814107.1816596.682.1应付账款0.004182.365078.585974.802.2预收账款0.007435.329028.6010621.883流动资

39、金0.002246.282727.623208.974流动资金增加0.002246.28481.35481.355铺底流动资金0.004159.195050.445941.70（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13846.86万元，其中：建设投资10431.80万元，占项目总投资的75.34%；建设期利息206.09万元，占项目总投资的1.49%；流动资金3208.97万元，占项目总投资的23.17%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13846.86100.00%1.1建设投资10431.8075.34%1

40、.1.1工程费用8976.6364.83%1.1.1.1建筑工程费3772.3527.24%1.1.1.2设备购置费4893.3835.34%1.1.1.3安装工程费310.902.25%1.1.2工程建设其他费用1193.588.62%1.1.2.1土地出让金538.273.89%1.1.2.2其他前期费用655.314.73%1.2.3预备费261.591.89%1.2.3.1基本预备费149.091.08%1.2.3.2涨价预备费112.500.81%1.2建设期利息206.091.49%1.3流动资金3208.9723.17%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资13846.86万元，

41、其中申请银行长期贷款4205.95万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13846.86100.00%1.1建设投资10431.8075.34%1.2建设期利息206.091.49%1.3流动资金3208.9723.17%2资金筹措13846.86100.00%2.1项目资本金9640.9169.63%2.1.1用于建设投资6225.8544.96%2.1.2用于建设期利息206.091.49%2.1.3用于流动资金3208.9723.17%2.2债务资金4205.9530.37%2.2.1用于建设投资4205.9530.37%2.

42、2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入29900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加

43、和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0020930.0025415.0029900.002增值税0.00870.471056.991048.322.1销项税0.002720.903303.953887.002.2进项税0.001850.432246.962838.683税金及附加0.00104.45126.84125.803.1城建税0.0060.9373.9973.383.2教育费附加0.0026.1131.7131.453.3地方教育附加0.0017.4121.1420.97（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增

44、值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1048.32万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用25416.88万元，其中：可变成本21384.47万元，固定成本4032.41万元。达产年项目经营成本24637.89万元。具体

45、测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0014234.1117284.2820334.452工资及福利费0.001050.021050.021050.023修理费0.00357.16357.16357.164其他费用0.002896.262896.262896.264.1其他制造费用0.00280.37280.37280.374.2其他管理费用0.00215.61215.61215.614.3其他营业费用0.002400.282400.282400.285经营成本0.0018537.5521587.7224

46、637.896折旧费0.00562.13562.13562.137摊销费0.0010.7710.7710.778利息支出0.00206.09206.09206.099总成本费用0.0019316.5422366.7125416.889.1其中：固定成本0.004032.414032.414032.419.2可变成本0.0015284.1318334.3021384.47（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加125.80万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PF

47、O）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4357.32（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4357.3225.00%=1089.33（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4357.32万元，缴纳企业所得税1089.33万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4357.32-1089.33=3267.99（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0020930.0025415.0029900.002税金

48、及附加0.00104.45126.84125.803总成本费用0.0019316.5422366.7125416.884利润总额0.001509.012921.454357.325应纳所得税额0.001509.012921.454357.326所得税0.00377.25730.361089.337净利润0.001131.762191.093267.998期初未分配利润0.000.001018.582888.719可供分配的利润0.001131.763209.676156.7010法定盈余公积金0.00113.18320.97615.6711可供分配的利润0.001018.582888.7155

49、41.0312未分配利润0.001018.582888.715541.0313息税前利润0.002092.353857.905652.74（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.30%。本期项目投资财务内部收益率15.30%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1740.70（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1740.70万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目