《银行人民币单位银行存款账户管理办法》pdf模版

1、 *银行人民币单位银行存款账户管理办法（2.0版，*年）第一章 总 则第一条 为规范人民币单位银行存款账户的管理，严格操作，明确责任，切实防范业务操作风险，根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则、中国银监会中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知、中国银监会办公厅关于谨防用虚假开户方式诈骗风险提示的通知、中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知（银监办发*97 号）、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法等相关账户管理规定以及中华人民共和国票据法、票据管理实施办法、支付结算办法、关于支付密码器系

2、统业务管理指引、中国人民银行办公厅关于开展机构信用代码推广应用工作的通知(银办发201247号）、中国人民银行办公厅关于应用机构信用代码辅助开展客户身份识别的通知(银办发201266号)等规定，制定本办法。第二条 本办法适用于*银行对存款人办理人民币单位银行存款账户（以下简称存款账户）的开立、使用、变更及撤销等相关业务的管理。（一）本办法所称的存款人，是指在*银行开立人民币单位银行存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织以及个体工商户。（二）本办法所称的单位负责人，是指法人单位的法定代表人及非法人单位的单位负责人。（三）本办法所称的存款账户，是指*银行为存款人开立的，- 2 - 用

3、于办理人民币存款资金收付核算的账户。（四）本办法所称的开户行，是指*银行各分行下辖的为存款人办理存款账户开立、变更及撤销业务的营业网点。第二章 存款账户的基本规定第三条 存款账户的开立、使用、变更及撤销应当遵守法律、行政法规及相关监管制度的规定。（一）存款人申请办理存款账户的开立、变更及撤销业务，需以实名办理，同时根据其申请的账户业务种类提供相应的证明文件及账户资料的原件，并确保相关资料的真实性、完整性及合规性。（二）存款人申请办理存款账户的开立、变更及撤销业务，需由单位负责人或其被授权人在开户行银行柜台当面直接办理。对于单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工

4、作人员。所有客户签字环节，除境外银行在我行开立同业账户以报文形式确定账户开立的情况外，需由单位负责人或其被授权人在银行柜台当面签字确认，严禁他人代签。（三）银行人员不得代理存款人办理存款账户的开户、变更及撤销业务。对于由银行人员或银行已离职人员陪同办理的开户业务，运营人员需保持高度关注。第四条 开户行需严格执行客户身份识别制度，严格遵循“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，认真收集并审核客户身份基本信息，建立与客户单位负责人或财务负责人的热线联系查证机制，全面了解客户的主要情况，履行尽职调查的义务。存款人的身份基本信息包括但不限于客户的名称、住所、经营范围、组织机构

5、代码证、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号- 3 - 码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。第五条 银行需依法为客户的存款账户信息保密。对银行存款账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。与存款人签订相关协议的，按协议约定执行。第六条 银行为存款人提供存款账户的开立、使用、变更及撤销等服务时，可根据有关规定向存款人收取服务费用。第三章 存款账户的分类与用途第七条 存款账户可以根据存款期限及利率、账户用

6、途、人行核准要求、客户注册地址等的不同，分为不同的账户类型。（一）存款账户按照存款期限及存款利率的不同可分为单位活期存款账户、单位定期存款账户。1、单位活期存款账户是存款人开立的，用于核算未规定存款期限，按照活期存款利率计算利息的存款账户。2、单位定期存款账户是存款人开立的，用于核算与银行事先约定存款金额、存款期限、利率水平及结付息方式等条件的存款账户，用于核算单位定期存款、单位通知存款及单位协议存款。3、单位活期存款账户为单位人民币银行结算账户（以下简称结算账户），单位定期存款账户为非结算账户。（二）结算账户（即单位活期存款账户）按用途可再分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户及专用存

7、款账户。1基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的结算账户。2一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款- 4 - 账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。3临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。4专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。5存款人可根据需要开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户及专用存款账户，但只能在银行开立一个基本存款账户。存款人已开立基本存款账户的，不得在同一开户行再开立一般存款账户。对于已在我行开立基本存款账户的存款人，向我行申请开立一般存款账户时，

8、应将开户资料与我行留存的原基本存款账户资料进行核对，并将客户预留印鉴与原基本账户预留印鉴进行核验。如核对不一致应与客户进行核实确认。核对情况需在*银行单位开户申请书中予以登记。（三）结算账户按是否需要人民银行核准分为核准类结算账户、备案类结算账户与非核准非备案类结算账户。1核准类结算账户包括基本存款账户、临时存款账户（注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户及合格境外机构投资者（QF）专用存款账户。核准类账户的开立、撤销、变更等业务处理需由人民银行进行核准审批。2备案类结算账户包括一般存款账户、非预算专用存款账户。备案类账户的开立、撤销、变更等业务处理由我行通过“人民币银行结算账户

9、管理系统”（以下简称“账户管理系统”）向人民银行报备。开户行审核资料无误后办理相关手续，账户开立在 5个工作日内通过人民银行的账户管理系统向人民银行备案；账户撤销及变更在 2个工作日内向人民银行报备。3非核准非备案类结算账户主要指因注册验资或增资验资开立- 5 - 的临时存款账户。（四）结算账户按注册地范围分为本地账户和异地账户。注册地是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。第八条 可以申请开立存款账户的单位客户包括：（一）企业法人。（二）非法人企业。（三）机关、事业单位。（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（五）社会团体。开户行不得为社会团体分支（代表）机构开

10、立银行账户。（六）民办非企业组织。（七）异地常设机构。（八）外国驻华机构。（九）个体工商户。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。（十一）单位设立的独立核算的附属机构。（十二）宗教活动场所及宗教院校。（十三）其他组织。第九条 在HYPERLINK l br6本办法第八条中列明的各类单位客户，在符合下述条件的情况下，可申请开立不同的存款账户：（一）单位客户可申请开立基本存款账户及定期存款账户。（二）单位客户因借款或其他结算需要，可以申请开立一般存款账户。（三）下列单位客户可以申请开立临时存款账户：1设立临时机构，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。经地级市（州、盟）

11、（含）以上人民政府宗教事务部门批准设立，正在筹备尚未取得宗教活动场所登记证的- 6 - 宗教活动场所，可申请开立临时机构临时存款账户。2异地临时经营活动，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。3注册验资（增资）。（四）为管理与使用下列资金，单位客户可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支

12、出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金（包括跨境贸易人民币结算和清算资金）。（五）下列单位客户可以申请开立异地银行结算账户：1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。2办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。3单位客户因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。4异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。第四章 存款账户的开立第一节 存款账户的开户资料第十条 单位客户申请开立基本存款账户，需向开户行提供下列开户资料：（一）营业执照正本等单位资格证明文件的原件。使用营业执照或登记证书

13、作为开户证明文件之一的，若登记管理机关对单位的年检签注记录在营业执照或登记证书的副本上，需同时提供正、副- 7 - 本原件。如通过网站公示等其他方式可确认该单位客户营业执照年检信息的，无需提供副本。（二）税务登记证（国税登记证或地税登记证）正本的原件。根据国家有关规定未取得税务登记证的，需出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。（三）组织机构代码证书正本的原件。（四）*银行单位开户申请书。（以下简称开户申请书）（五）单位开户经办人的身份证件原件。1单位负责人本人到开户行直接办理的，需出具本人身份证件。2单位负责人委托他人到开户行办理的，需提供单位负责人授权经办人办理开户事宜的法

14、定代表人授权委托书、单位负责人和经办人身份证件。3营业执照、组织机构代码证等相关证明文件未注明单位负责人的，还需提供任命文件等单位负责人证明资料。（六）预留印鉴。（七）存款人有上级法人或主管单位的，应在开户申请书中填写上级法人或主管单位名称并提供其基本存款账户开户许可证、单位负责人身份证件、组织机构代码证等相关资料。（八）存款人有关联企业的，需填写关联企业登记表。（九）因转户原因撤销原基本存款账户而重新开立的，需提交机构信用代码证原件（如有）。（十）因转户原因撤销原基本存款账户而重新开立的，需提交已开立银行结算账户清单。（十一）银行或监管机构要求的其他证明材料。第十一条 单位客户申请开立一般存

15、款账户，按HYPERLINK l br7本办法第十条规定向银行出具开立基本存款账户的证明文件等开户资料，并出具其基本存款账户开户许可证、机构信用代码证原件。- 8 - 单位客户如因向银行借款，需要向我行申请开立一般存款账户的，可提供贷款合同或授信合同等资料。第十二条 单位客户申请开立临时存款账户，按HYPERLINK l br7本办法第十条第（二）至（八）款规定出具开户资料，并出具下列证明文件：（一）临时机构，出具驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。（二）异地建筑施工及安装单位，出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，基本存款账户开户许可证，机构信用代码证，施工及安装地建设主管部门核发

16、的许可证或建筑施工及安装合同；外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，需出具行业主管部门核发的资质准入证明。（三）异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本，基本存款账户开户许可证，机构信用代码证，临时经营地工商行政管理部门的批文。第十三条 单位客户因注册验资申请开立临时存款账户（以下简称验资账户），需出具下列开户资料：（一）工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文原件。（二）开户申请书。（三）单位开户经办人员的身份证件原件。1全部出资人（含个人投资人本人与单位投资人的负责人，下同）前来我行办理的，均需出示本人身份证件原件。2全部出资人委托他人（原则上应为出资人之一）前来我行

17、办理的，需出具全部出资人签章的授权委托书，并提供全部出资人的身份证件与经办人身份证件原件。（四）全部投资人的证明文件原件。如投资人为单位，需出具投资单位的营业执照。- 9 - （五）预留印鉴卡片。1印鉴卡片需预留全部投资人的签章。如有两个（含）以上单位投资人的，需预留全部投资单位的公章或财务专用章；2如不预留全部投资人签章的，需另行出具经全部投资人签章同意预留印鉴的书面授权书，且印鉴的签章需是投资人之一的签章。如所有出资人中存在一个（含）以上单位投资人的，要求授权单位投资人的签章作为预留印鉴。被授权投资人属单位投资人的，预留投资单位的公章或财务专用章，加法人私章或经法人授权的非法人私章；属个人

18、投资人的，预留个人投资人签章。3只有一个单位投资人的，需预留投资单位的公章或财务专用章，加法人私章或经法人授权的非法人私章；4既有个人投资人又有单位投资人的，需预留投资单位的公章或财务专用章，加法人私章或经法人授权的非法人私章。第十四条 存款人因增资验资，需要开立新的临时存款账户的，原则上应在其基本存款账户或一般存款账户的开户行办理。按照本HYPERLINK l br9办法第十二条规定提供相应证明文件等开户资料，并补充提供基本存款账户开户许可证、机构信用代码证、股东会或董事会增资决议或公司章程等证明文件。增资验资账户预留印鉴为被增资单位的公章或财务专用章，加法人私章或经法人授权的非法人私章。第

19、十五条 单位客户申请开立专用存款账户，HYPERLINK l br7按照本办法第十条的规定提供相应证明文件等开户资料，并补充提供基本存款账户开户许可证、机构信用代码证及资金主管部门的批文或证明文件。单位客户凭同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。根据不同性质的资金应出具不同的证明文件：（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。- 10 - （三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（五）证券交易结算资金，

20、应出具证券公司或证券管理部门的证明。（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（七）金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议。（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。预算单位党、团、工会经费账户可以不出具财政同意的批文，但需报人民银行核准。（十）信托投资公司受托的信托财产，应根据该信托业务的具体内容，出具有关法规、规定或政府部门的有关文件，及出具单个信托或信托计划的简介。（十一）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。其中：

21、1合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户（QFII专用存款账户）和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时需出具国家外汇管理部门的批复文件原件，开立人民币结算资金账户时需出具证券管理部门的证券投资业务许可证的原件，无需出具基本存款账户开户许可证。2本地建筑施工单位因承包工程需要可开立专用存款账户，应出具上述专用存款账户规定的证明文件和相关的建筑施工及安装合同。- 11 - 第十六条 因各项财务核算需要开立临时存款科目的银行存款账户，均需按照业务部门发布的各项规章制度办理。杜绝不按规章制度办理银行账户业务的情况。第十七条 单位客户申请开立异地银行结算账户，

22、除分别按照本HYPERLINK l br8办法第十一条至第十五条规定出具开立结算账户所需出具的证明文件等开户资料外，还需出具下列相应的证明文件：（一）异地借款的单位客户，在异地开立一般存款账户的，出具其基本存款账户开户许可证原件、在异地开户行取得贷款的授信合同原件。（二）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的单位客户，在异地开立专用存款账户的，出具隶属单位的证明原件及基本存款账户开户许可证的原件。第十八条 单位客户申请开立单位定期存款账户的，需提供的开户资料同开立一般存款账户要求。如客户在我行已开立银行结算账户的，客户可仅提供人民币单位定期/通知存款申请表、经办人身份证件、预留印鉴卡片。如定

23、期存款账户预留印鉴与其已在我行开立的银行结算账户相同，客户在申请书上说明“预留印鉴与已开立账户（账号为 XXXX）的预留印鉴相同”，可不需提供预留印鉴卡片。开户行运营人员审核时，需通过登录工商行政管理局的企业注册登记信息查询等网站，查询该客户营业执照等证照有效期限并与我行系统中留存的该客户营业执照等证照有效期限相核对，各项证照内容核对一致且有效的可受理。第十九条 为已在我行开立结算账户的单位客户开立贷款及保理回款专用的存款账户时，客户需提供开户申请书和加盖单位公章的营业执照、组织机构代码证等全套开户资料的复印件，运营人员审核开户资料上加盖的公章和客户信息与客户现存结算账户预留公- 12 - 章

24、和信息相符，并核实该客户营业执照等证照有效期后，办理开户手续。如贷款及保理专用账户预留印鉴与该单位客户已在我行开立的结算账户相同，可参照本办HYPERLINK l br12法第十八条中的规定，无需提供预留印鉴卡片。第二节 存款账户的名称与开立审核第二十条 开户行为单位客户开立的银行结算账户的名称需与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称保持一致，但下列情形除外：（一）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是单位客户约定的出资人名称。（二

25、）无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。（三）非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出等需要开立的专用存款账户，其账户名称可以使用其隶属单位的名称，也可以使用隶属单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质。（四）单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，单位客户需使用其主管单位名称加附属机构名称。（五）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称需与其保持一致。（六）不具有社会团体法人资格的工会组织开立的专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。（七）按照国家有关规定或单位客户资金管理有特殊

26、需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部- 13 - 门）名称或资金性质。（八）异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称。（九）对于存款账户的名称过长（超过人民银行账户管理系统设定的 70个字符）的，开户行可与单位客户另行约定规范化简称，并将该规范化简称作为所开立的单位银行结算账户名称。第二十一条 开户行需加强运营关注客户的开户准入管理。对于“禁止准入类”运营关注客户，开户行柜员需拒绝为客户办理开户业务；对于“有条件准入类”或“重点关注类”运营关注客户，其开户申请需报经分行运营管理部门审批同意后方可办理。针对运营关注客户的

27、开户申请，开户行柜员需使用适当的话术对客户进行解释和安抚，避免引起客户投诉或在营业场所的不当行为。开户行应加强账户监控，发现存在异常交易或潜在风险点的单位账户，如符合运营关注客户报告标准的，应按照运营关注客户管理相关制度进行反馈及处理。第二十二条 对于重点关注客户及异地企业开户，分行应加强开户真实性的审核，通过上门核实等方式，审核存款人开户真实性，包括存款人开户意愿的真实性和开户经办人身份的真实性等。第二十三条 对于存款人申请开立存款账户的，由开户行运营人员负责业务初审，包括客户身份的真实性识别、存款人开户资料的真实性、合规性及完整性审核：（一）对开户资料的真实性、完整性及合规性进行认真审查，

28、审核存款人提交的各类证明文件原件。（二）通过公民身份信息联网核查系统，审核单位负责人及其被授权人的身份证件的真实性。（三）审核开户申请书填写的内容是否与相关开户资料的内容一致，开户申请书、授权书及协议等资料填写是否完整合规。- 14 - （四）审核账户表单的完整性及合规性，确保通讯地址、纸质对账单送达地址、联系电话等重要信息填写完整合规。（五）认真审核预留印鉴，检查印鉴名称是否与客户名称一致。尚未由分行（含二级分行）集中作业部门进行电话查证的，开户行查证人员还应通过录音电话核实开户事宜、单位负责人或财务负责人的联系电话无误，必要时可安排人员上门实地查证开户信息的真实性。第二十四条 经过开户行运

29、营人员账户资料审核、录入开户申请信息并扫描的存款账户，由总行集中作业部门集中审核、审批。总行集中作业部门负责审核开户业务完整性、准确性、合规性，人行账户管理系统的信息录入及审批等操作：（一）审核账户扫描资料的完整性及合规性，确保资料完整齐全清晰、账户资料上的存款人签章及开户行签章、批注齐全无误。（二）审核开户申请书填写的内容是否与相关开户资料的内容一致，开户申请书、授权书、协议、预留印鉴等资料填写是否完整合规。（三）审核存款人在开户申请书上留存的单位负责人及财务负责人的联系电话（办公固定电话、移动电话）的完整性，已由支行或分行查证岗通过录音电话核实无误。第二十五条 由分行(含二级分行)集中作业

30、中心通过录音电话与单位客户进行开户查证，分行有其它特殊情况的，可制定细则报备总行后实施。单位负责人或财务负责人前来办理开户的，开户行与其当面确认查证，分支行查证岗可不再与其进行电话查证核实。如由单位其他员工前来办理开户，分支行查证人员需与其单位负责人或财务负责人进行电话查证核实。电话查证原则上需通过人行账户管理系统、工商红盾网等其它辅助手段核实单位负责人联系电话的真实性。- 15 - 对于未经客户经理营销的自来户开户，一律需与单位负责人当面或电话查证。电话查证时需重点核实单位负责人的身份信息，以及核实被授权人确为授权单位工作人员。资产托管账户开户查证工作由总行资产托管业务管理部门负责，分支行查

31、证岗与该管理部门指定专人电话确认后，可不再与客户进行开户查证。第二十六条 运营人员应通过登陆人民银行、工商行政管理局、质量技术监督局的企业注册登记信息查询网站等形式，审核存款人提交的营业执照、组织机构代码证、信用机构代码证等单位证明文件原件的真实性。对于上市公司，可通过查询上市公司法定披露网站等渠道，审核上市公司存款人提交的法定代表人等信息的真实性。第二十七条 对于符合业务条线认定标准的存款账户，开户行可在风险可控的前提下，对于开户单位存在规定范围内的特殊情况时在经过有权人审批同意后，办理例外事项特别审批开户手续，并在规定的时间内补齐相关手续或采取相应措施。第二十八条 开户行审核后留存的相关开

32、户资料，严禁再交存款人或未经许可的银行内部人员经手，严禁内部违规调阅、复印及使用。对确因业务需要退回存款人的开户资料，在存款人再次提交时，需按照本办HYPERLINK l br14法第二十一条的规定进行重新审核，确保真实合规。对于开户行完成审核后尚未移交分行集中保管的预留印鉴卡等相关开户资料，由指定运营人员双人入柜保管。第二十九条 存款账户经审核开立后，对于需退还存款人的开户申请书及业务回单等资料，可在柜台当面交给单位负责人或被授权开户的代理人，并由其当面签字确认；或经电话与单位负责人或其被授权人沟通后，通过特快专递邮寄给单位负责人或其被授权人。相关资料严禁由他人代领。- 16 - 第五章 存

33、款账户的预留印鉴第一节 预留印鉴的建立及启用第三十条 单位客户向我行申请开立存款账户，需向我行提供预留印鉴。预留印鉴以纸质印鉴卡（以下简称印鉴卡）和电子印鉴两种形式存放于我行。其中，纸制印鉴卡实行八位编号管理，其规格、样式由总行统一规定、印制。电子印鉴储存于*银行电脑验印系统（简称验印系统）中。第三十一条 单位客户预留印鉴是指在我行开立单位存款账户的单位客户所预留的单位公章（或财务专用章）及其单位负责人（或其授权经办人）的签名或者盖章的统称。（一）境外机构预留印鉴为境外机构公章（或财务专用章）及有权人签名，没有公章或财务专用章的，可为有权人签名。（二）没有字号的个体工商户开立的银行存款账户，其

34、预留签章中公章或财务专用章为个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章，预留印鉴为“个体户 XXX”印章加其本人签名或盖章。（三）注册验资账户的预留印鉴为工商行政机关出具的企业名称预先核准通知书上所载出资人的签章，签章中公章或财务专用章的名称应是单位客户与银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。如不预留全部出资人签章的，需出具经全部投资人签章同意预留印鉴的书面授权书。第三十二条 单位客户预留印鉴建立或变更时，客户需提供一式一份银行预留印鉴卡，交分行集中作业部门或经批准的开户行建库后留存。特殊情况下如客户预留印鉴样式不符合系统建库规范的，实施例外管理，具体情况针对个案，由开户行报分行运营管理

35、部审批同意后执行。单位客户预留印鉴建立时，印鉴卡上的启用日期填写建库日期。若是集中建库的，由集中建库人员填写印鉴卡的启用日期。单位客户预留印鉴变更时，新印鉴启用日不得早于账户资料- 17 - 审核通过之日。第三十三条 单位客户在印鉴卡上加盖单位预留印鉴和单位公章（注册验资户无需加盖单位公章）。（一）印鉴卡上预留印鉴签章需清晰、不能压线、重叠, 各栏需填写清晰工整、完整无误。（二）加盖预留印鉴需使用红色印泥，外资企业允许使用蓝色印章；印章需采用不易变形、质地坚硬的材料刻制，不采用不易辨认的篆（金）文等字体。原子印章不能作为单位客户预留银行签章。第三十四条 开户行负责审核印鉴资料的正确性、完整性、

36、合规性，及印鉴资料移交等工作，确保预留印鉴的合规和符合建库要求。分行集中作业部门负责预留印鉴的集中管理，包括接收开户行移交的印鉴资料，核实印鉴卡资料信息的完整性，办理印鉴卡集中建库，确保印鉴库的真实、清晰，妥善保管印鉴卡及有关资料。二级分行集中作业部门、异地支行或偏远支行经一级分行运营管理部批准后可以单独管理印鉴。二级分行未设立集中作业中心的，可经一级分行审批后由二级分行营业部代理印鉴的集中管理。分行集中作业部门或经批准单独建库的支行应设臵建库岗、印鉴卡保管岗。建库岗双人负责预留印鉴建库，均不得兼任单位客户具体业务的印鉴核验工作；印鉴卡保管岗双人负责印鉴卡和相关资料保管。开户行需及时向分行集中

37、作业部门移交印鉴建库资料，至迟不得超过客户开立账户（及申请印鉴变更）后第二个工作日。开户行需对印鉴建库流程进行跟踪，确保印鉴的正常启用。分行集中作业部门建库岗双人签收印鉴建库资料，当面检查资料信封骑缝章完好无损后拆封，确认印鉴卡和移交清单一致。在验印系统核对印鉴卡上的开户行业务公章无误或通过其他方式确认印鉴建库资料真实有效后，建库岗双人当日（或最晚于下一工作日的- 18 - 上午）完成印鉴建库。第三十五条 印鉴卡需做到“专人使用、双人保管、专夹入柜（库）、严禁借阅”。银行审核后留存的印鉴卡，严禁再交企业或银行内部无关人员经手，严禁借阅。印鉴卡核查时，需至少由一名印鉴卡保管人员现场陪同。第三十六

38、条 负责保管印鉴卡分支行可根据本单位每日开户数量至少按月打印印鉴卡保管记录。印鉴卡交接时，根据印鉴卡保管记录办理交接登记手续。总分行需按年组织印鉴管理检查，检查内容包括但不限于抽样（含不动户、久悬户）检查留存的预留印鉴，以确保印鉴卡实物与电子信息相符、系统管理规范、建库及时、柜员操作合规、资料交接严谨、资料保管符合要求。第二节 预留印鉴的变更、挂失及注销第三十七条 单位客户申请变更预留印鉴的，应向开户行提交变更单位银行账户申请书、变更后的新印鉴卡（加盖变更前后的预留印鉴及单位公章）、变更印鉴经办人身份证件原件。如办理单位印鉴变更的经办人为非单位负责人，还需提供单位负责人的身份证件原件及其出具的

39、法定代表人授权委托书、被授权人的身份证件原件。第三十八条 单位客户更换预留印鉴的，对于新印鉴启用日前签发的票据，只要在票据提示付款期内，银行在确保票据真实、要式齐全，并与原预留印鉴等核对相符后，需及时办理款项的划转。第三十九条 预留印鉴挂失（一）单位客户应根据遗失印鉴的不同情况，向开户行出具下列证明资料，办理挂失手续：1单位客户遗失公章后应进行登报声明。如系被盗，还需由注册地或驻在地公安机关出具证明。- 19 - （1）如单位客户尚未刻好新公章，由单位负责人持本人有效身份证件亲自到开户行办理挂失手续，并出具本办HYPERLINK l br19法第三十七条中列明的全套预留印鉴变更证明资料（以下本

40、条内容中简称“证明资料 ”）。（2）如单位客户已刻好新公章，单位客户应向开户行出具加盖新公章的证明资料。2单位客户遗失财务专用章后，应向开户行出具加盖单位公章的证明资料。3单位客户遗失预留印鉴中的个人名章后，应向开户银行出具加盖单位公章的证明资料。4单位客户遗失整套预留印鉴后（1）如果预留印鉴中不含公章，挂失整套预留印鉴需提供的证明资料与挂失财务专用章所需提供的证明资料相同；（2）如果预留印鉴中含有公章，挂失整套预留印鉴需提供的证明资料与挂失公章所需提供的证明资料相同。以上证明资料中，在由单位客户出具的变更单位银行账户申请书上，挂失申请人需注明是否同时对账户进行止付。如不申请止付的，申请人应在

41、变更单位银行账户申请书中注明：在变更印鉴前，由于印鉴丢失引起的纠纷由本单位负责。（二）开户行柜员应仔细审核单位客户出具的证明资料，对单位负责人或经办人的身份信息进行联网核查，对证明资料上已加盖的预留印鉴进行全面核验，经开户行运营负责人审批同意后，受理单位客户的挂失申请并按照该申请人的明确要求在系统中选择进行止付处理。第四十条 单位客户申请销户时，开户行无需在验印系统注销印鉴，核心系统完成销户后将日终批量自动更新。如特殊情况，核心系统账户信息更新不同步的，由开户行向分行集中作业部门移交一- 20 - 份撤销单位银行账户申请书复印件并加盖开户行业务公章，集中作业部在验印系统中进行手工印鉴注销。第四

42、十一条 原一式多联印鉴卡管理时期客户留存的旧印鉴卡在变更及销户时需同时交回。如客户未按规定交回的，客户需在变更单位银行账户申请书或撤销单位银行账户申请书单位申明处说明“如因旧印鉴卡未交回造成损失，由本单位自行承担”。客户交回的旧印鉴卡随变更或销户资料保管。第三节 预留印鉴的使用与核验第四十二条 预留印鉴核验工作均需通过验印系统核验的方式完成。印鉴卡核验作为备份验印方式，在验印系统出现故障或印鉴尚未录入验印系统等特殊情况时采用。第四十三条 印鉴核验分为客户资金类核验业务（影响客户资金变动的凭证核验）、客户非资金类核验业务。（一）客户资金类核验业务：验印灯下由系统自动验印通过的，可单人核验；当验印

43、灯下系统自动验印不通过时，则需双人在系统中折角验印或进行手工验印。（二）客户非资金类核验业务：核验规则与本条第（一）款相同。对于以下风险较低业务，可直接由单人完成印鉴核验：关联企业登记表、单位基本情况表（外汇业务）、外汇收支申报表、涉外收入申报单、已开立银行结算账户清单、交单联系单、余额对账单、询证函、资信证明业务委托书、补制回单证明、购证卡（结算证 IC卡）、账户资料复印件及各类证明资料复印件(如代码证书、营业执照)。第四十四条 新开账户全套开户资料上的预留印鉴由单位客户在柜台当面加盖的，由经办运营人员和一名内控经理（或营业部经理）在开户申请书顶端空白处标注“全套开户资料印鉴在柜台当面加盖”

44、并加盖双人名章。分行集中作业部门在印鉴卡完成建库后可仅核对- 21 - 全套账户资料中的开户申请书、法定代表人授权委托书、协议等重要资料的印章，其他账户资料上的印章无需再进行核验。第六章 存款账户的支付密码第一节 支付密码的基本规定第四十五条 支付密码业务是指与支付密码应用及核验、支付密码器管理、支付密码核验系统运行维护有关的业务。（一）支付密码是用于验证支付凭证上存款人签章真实性的辅助措施。它是指将支付凭证上的编码要素，通过支付密码器规定的算法进行计算，并填写于支付凭证上供银行核验的一组密码数据。支付密码长度为不少于 16位的数字。（二）支付密码的编码要素由支付凭证上的签发人账号、签发日期、

45、凭证号码、金额和支付凭证种类等组成。（三）支付密码器的使用对象为开立结算账户并经开户行审批同意使用支付密码的存款人，同时支付密码仅限于在结算业务委托书、票据和人民银行或*银行批准使用支付密码的其他支付凭证上使用。（四）支付密码器系统需具有通用性。通用性是指任一厂家生产的支付密码器，能够被任一厂家生产的核验子系统进行注册、设臵账号和核验支付密码等操作。第四十六条 已在我行开立银行结算账户的单位客户要求使用支付密码办理业务的，需以书面形式向开户行提交单位银行结算账户支付密码业务申请书（以下本章内容中简称申请书）并签订支付密码器使用协议（以下本章内容中简称使用协议），约定在支付结算业务中使用支付密码

46、的有关事项，并明确相关责任。第四十七条 支行受理支付密码业务时，需确认存款人已在本支行开立结算账户，同时审核存款人提交的加盖单位公章的申请书、- 22 - 使用协议和经办人有效身份证件原件。经办人不是单位负责人本人的，还需提交存款单位负责人签章的法定代表人授权委托书和单位负责人本人的有效身份证件原件、被授权人的身份证件原件。存款人办理支付密码业务提交的申请书等资料随当日业务传票保管。第二节 支付密码器的基础管理与账号管理第四十八条 存款人可于开户行购买支付密码器，也可使用本单位原有的支付密码器。（一）存款人购买支付密码器，由开户行对存款人所购买的支付密码器进行发行操作；（二）存款人使用原有支付

47、密码器，在我行申请开通支付密码后，由开户行进行增加账号操作。第四十九条 支付密码器视同重要空白凭证管理，支付密码器定额发票视同有价单证保管。开户行需对支付密码器的入库、保管、领用进行管理，以确保业务办理手续齐全。第五十条 支付密码器的基础管理业务分为：（一）支付密码器发行（开通）：是指存款人持支付密码器到银行经核验系统验明机具合法后，清除支付密码器中原有数据，设臵解密钥的过程。开户行不得发行未在本行开立结算账户的单位客户持有的支付密码器。已设臵账号的支付密码器，不能重复发行。（二）支付密码器解锁：是指因存款人的最高级授权人员口令锁死，存款人到开户行办理解锁。开户行受理支付密码器解锁业务时，除审

48、核本办HYPERLINK l br22法第四十七条要求的材料外，还需与存款人单位负责人或财务部门负责人、存款人本人联系，核实后予以办理，核实情况需在单位银行结算账户支付密码业务申请书中予以登记。（三）解除使用支付密码约定：是指存款人账户不再使用支付- 23 - 密码作为付款依据，由存款人到开户行提交申请办理支付密码器账号删除手续的过程。开户行受理解除支付密码器约定的业务时，需在审核本办HYPERLINK l br22法第四十七条要求的材料无误后办理。存款人撤销银行结算账户或解除使用支付密码器约定，自正式销户或解除使用支付密码器约定的之时起，使用协议自动终止。第五十一条 支付密码器账号管理业务分

49、为：（一）支付密码器增加账号。支付密码器增加账号是指存款人持已发行的支付密码器到开户行，通过支付密码核验系统在支付密码器中设臵存款人账号，生成用于计算支付密码的账号密钥的过程。通过增加账号，存款人可实现“一机多户”的功能(“一机多户”是指一台支付密码器能够设臵存款人在不同银行的账号，根据每个账号编制的支付密码能够实现在各自银行的正确核验)。存款人在增加账号前签发的支票，在支票提示付款期内不校验支付密码。（二）支付密码器删除账号。支付密码器删除账号是指存款人持支付密码器到开户行，通过支付密码核验系统删除支付密码器中已设臵账号的过程。1约定使用支付密码的存款人撤销账户时，存款人需持原账号下的各支付

50、密码器到银行，删除支付密码器中的原账号。对支付密码器中被删除的账号，存款人在删除日前签发的支票记载的支付密码，在支票提示付款期限内仍被核验；从删除之日起，原账号签发的支付凭证的支付密码均一律无效。2存款人需要更换支付密码器发行银行的，需根据支付密码器中的各账号，到原开户行办理支付密码器账号删除手续，持删除所有账号的支付密码器在新选定的发行银行办理支付密码器的发行，并到新开户行重新办理支付密码器的账号设臵。（三）同账号更换支付密码器。同账号更换支付密码器是指开户行根据存款人的申请，对指定账号更换支付密码器，将原支付密- 24 - 码器中的指定账号删除，在新支付密码器中设臵指定账号。约定使用支付密

51、码的存款人的账号发生变更，开户行需通知存款人持原账号下的各支付密码器到银行，删除支付密码器中的原账号，设臵新账号。（四）支付密码器账号更换密钥。账号密钥是指存款人在与银行支付密码核验系统相连的支付密码器中输入一段自定的数字后，支付密码器系统为其指定账号生成的一串字符，即私钥。支付密码器账号更换密钥是指存款人持支付密码器到开户行，要求更换支付密码器账号密钥，调整密码生成要素的过程。存款人要求更换支付密码器账号密钥的，开户行需先删除支付密码器中指定账号，再重新设臵账号。存款人更换支付密码器账号密钥后，使用原密钥的支付密码器签发的支票所记载的支付密码，在支票提示付款期限内仍被核验；从账号密钥更换日起

52、，使用原密钥的支付密码器签发的其他支付凭证一律无效。（五）同账号增发支付密码器。同账号增发支付密码器是指要求在同一账号下使用多个支付密码器(简称一户多机)的存款人，持签名支付密码器和要增加的支付密码器，到开户行办理账号设臵手续的过程。（六）指定账号的签名支付密码器。签名支付密码器是指同一账号下需使用多个支付密码器时，用于确认存款人真实身份，凭以增加其他支付密码器的指定支付密码器。同一账号下只能有一台签名支付密码器，第一台设臵该账号的支付密码器为默认签名支付密码器。指定账号的签名支付密码器是指存款人申请“一户多机”前需指定一台支付密码器作为“签名支付密码器”，作为办理增加支付密码器的依据；“一户

53、多机”时，存款人可到开户行通过支付密码系统- 25 - 在已有的支付密码器中重新指定签名支付密码器，并保证其唯一。（七）支付密码器停用、重新启用与挂失。1支付密码器发生故障、遗失以及存款人解除使用支付密码约定的，存款人需根据该支付密码器中的所有账号，及时向开户行申请支付密码器停用。急需使用新支付密码器的，存款人需对原支付密码器申请挂失。2支付密码器停用的，自停用日起 30天内，存款人可以申请重新启用；停用 30天后，支付密码系统自动对该支付密码器做挂失处理。支付密码器挂失后，支付密码核验系统视其为“已作废”，不能再次发行或重新启用。3支付密码器挂失。支付密码器损坏、遗失后，存款人需根据该支付密

54、码器中的各账号，向开户行申请支付密码器挂失。4对已被停用或挂失的支付密码器，在停用或挂失日前已签发支票上记载的支付密码，在支票提示付款期限内仍需被核验，从停用或挂失日起签发的支付凭证上记载的支付密码一律无效。第三节 支付密码的填写与核验第五十二条 存款人在签发需填写支付密码的支付凭证时，需使用碳素墨水、墨汁正确填写或使用机器打印支付密码。支付密码未按要求填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由签发人自行承担。支付密码填写错误后进行涂改，应在修改或涂改处加盖单位预留印鉴予以证明。第五十三条 存款人签发的支付凭证，存在支付凭证上的签章与预留银行印鉴不符、支付密码错误的，我行不予受理。柜员在受理支

55、付凭证时，需审核预留银行印鉴相符，办理支付密码核验，在审核签章和支付密码无误后支付款项。存款人对支付密码核验结果有异议的，银行可根据密码器的签- 26 - 发记录核对支付凭证上的编码要素和支付密码，或通过查询密码器中的账号信息和密码器状态、密码器日志查找错误原因。银行对存款人支付密码信息负有保密义务，法律另有规定的除外。第五十四条 支付密码核验模式为全行集中式核验，支付密码核验系统收到支付密码核验请求后，根据数据库中的账号、密钥和支付密码器信息验算支付密码，并将相应的核验结果返回核验请求终端。支付密码核验分为支付交易绑定核验和独立式核验。支付交易绑定核验指支付密码与系统的支付交易进行绑定，在支

56、付密码核验正确后，支付交易才成功记账。支付密码独立核验指在进行交易记账前，需单独对支付密码进行核验，系统根据录入的编码要素和支付密码返回相应的核验结果，不作任何账务处理。第五十五条 支付密码核验系统对支付密码器的主要操作和异常核验请求需完整记录。记录内容需保留备份，不得修改。记录备份介质需视同会计档案保管及使用。支付密码核验系统的操作手册等技术资料，需按照技术档案的有关规定进行管理。对支付密码核验系统用于生成银行主密钥的字符、IC卡、口令，系统管理员需视同商业机密按规定保管。支付密码核验系统运行维护人员发现有攻击核验系统迹象，需予以记录和跟踪，并书面报告总行相关主管部门和人民银行当地分支行。第

57、七章 存款账户的使用第五十六条 单位银行结算账户，自正式开立之日起 3个工作日后，方可办理付款业务。（一）对于核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为中国- 27 - 人民银行当地分支行的核准日期；（二）对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人完成办理开户手续的日期。（三）但下列账户可自开立之日起办理付款业务：1注册验资的临时存款账户转为基本存款账户；2因借款转存开立的一般存款账户；3存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户。第五十七条 单位银行结算账户的主要用途：（一）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现

58、金的支取，需通过该账户办理。（二）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算资金收付。该账户可办理现金缴存，但不得办理现金支取。（三）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，同时用于办理验资和增资业务的资金收缴。临时存款账户支取现金，需按照国家现金管理的规定办理。注册验资和增资验资的临时存款账户仅限于股东注资和办理验资手续，在验资期间只收不付，不得用于往来和结算，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（四）专用存款账户用于办理存款人各项专用资金的收付。1单位银行卡账户的资金需由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。2财政预算外资金、证券交

59、易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金，但证券公司分支机构按国家现金规定为投资者办理现金支取业务除外。3基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，需在开户时报当地人行- 28 - 批准。4本地建筑施工单位开立专用存款账户，存款人可以按照国家现金管理的有关规定从该账户支取现金。5粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金需按照国家现金管理的规定办理。6收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付

60、不收，其现金支取需按照国家现金管理的规定办理。银行需按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。第五十八条 单位定期、通知存款账户的款项存入只能从同名账户划转，存入时需约定存期和到期支取方式，到期有自动转存约定的，在到期日按事先约定的方式转入下一个约定的存期。单位支取人民币定期、通知存款时，可以采取转账方式将款项转入原转存账户或基本账户，不得将定期、通知存款用于结算或从定期、通知存款账户中提取现金。第五十九条 单位银行结算账户与个人结算账户的往来管理：（一）下列款项可以从单位结算账户转入个人结