浅谈单位出纳工作中存在的问题及对策

1、-. z.目 录TOC o 1-2 h u HYPERLINK l _Toc4310 摘要： PAGEREF _Toc4310 1 HYPERLINK l _Toc17578 关键词： PAGEREF _Toc17578 1 HYPERLINK l _Toc905 一、出纳工作的开展概况 PAGEREF _Toc905 2 HYPERLINK l _Toc16901 1、出纳的定义和工作容 PAGEREF _Toc16901 2 HYPERLINK l _Toc14006 2、出纳工作流程图 PAGEREF _Toc14006 3 HYPERLINK l _Toc9194 3、出纳与会计的区别

2、 PAGEREF _Toc9194 3 HYPERLINK l _Toc10090 二、公司开展概况 PAGEREF _Toc10090 4 HYPERLINK l _Toc29892 三、公司在开展过程中存在的问题 PAGEREF _Toc29892 5 HYPERLINK l _Toc6551 1、制度不健全，无章可循 PAGEREF _Toc6551 5 HYPERLINK l _Toc1836 2、手续不全，防意识不强 PAGEREF _Toc1836 5 HYPERLINK l _Toc25141 3、工作过于疏忽，技术上总是出现过失 PAGEREF _Toc25141 5 HYPE

3、RLINK l _Toc32239 4、出纳人员的业务知识水平较低 PAGEREF _Toc32239 5 HYPERLINK l _Toc7084 四、解决问题的方法 PAGEREF _Toc7084 6 HYPERLINK l _Toc18790 1、规出纳岗位，进展规化管理 PAGEREF _Toc18790 6 HYPERLINK l _Toc24152 2、建立健全的出纳管理体制 PAGEREF _Toc24152 6 HYPERLINK l _Toc27730 3、提高从业人员的整体素质 PAGEREF _Toc27730 6 HYPERLINK l _Toc9828 4、对公司的

4、财务进展透明化管理 PAGEREF _Toc9828 7 HYPERLINK l _Toc11486 五、完毕语 PAGEREF _Toc11486 7 HYPERLINK l _Toc6483 参考文献 PAGEREF _Toc6483 7-. z.浅谈单位出纳工作中存在的问题及对策以金算子财务管理公司为例摘要：随着经济飞速蓬勃的开展，资金的流动也在循环往复的进展着，会计行业是带动资金流动的纽带，在当今的经济社会中起到举足轻重的作用，并且该行业的开展势头还将继续，成为当今世界最为热门的一个专业之一。出纳环节是整个会计活动过程中的首要工作，非常的重要。但是出纳环节也是会计活动过程中出现错误最多

5、的环节，出纳人员的工作难度也是相当之大，没有哪个公司的会计制度是很完善的，也没有哪个公司的出纳人员在工作的过程中不出现过失的。本文以金算子财务管理公司为例，就出纳工作在会计活动过程中存在的问题进展全面的分析，进而提出解决的对策，使其能够更好的开展。关键词：出纳；存在的问题；解决的对策Introduction to the problems e*isting in the unit cashier work and countermeasures Nanjing golden operator financial management pany, for e*ampleAbstract:With

6、 the development of rapid economic booming, the flow of money also in the cycle, the accounting industry is the tie that drives the flows plays a vital role in todays economic and social, and momentum of the development of the industry will continue to bee a professional in the world today the most

7、popular one.Cashier link is a priority in the process of the whole accounting activities, is very important.But the teller link is wrong most steps in the process of accounting activities, cashier personnel work difficulty is very big, no panys accounting system is very perfect, also no pany cashier

8、 personnel in the process of work dont make mistakes.This article takes Nanjing golden operator financial management pany as an e*ample, the cashier work on the problems e*isting in the process of accounting activities to conduct a prehensive analysis, and puts forward the countermeasures, enable it

9、 to better development.Key words:The cashier. E*isting problems; Countermeasures to solve 一、出纳工作的开展概况1、出纳的定义和工作容定义：出纳是指按照国家出台的相关规定和制度，办理本单位的银行结算、现金收付及有关财务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳人员办理银行业务流程图工作容：1货币资金核算办理现金收付，严格按规定收付款项。办理银行结算，规使用支票，严格控制签发空白支票。登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余

10、额。保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。对有关的印章进展保管，对支票进展登记注销。对收入凭证进展审核，办理销售结算业务。2往来结算办理业务的往来结算，同时建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。3工资结算执行工资方案，监视工资使用。审核工资单据，发放工资奖金负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进展明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。2、出纳工作流程图出纳人员在公司收入或者是支出一些款项是应注意流程。对于公司收入的款项出纳人员要弄清款项的来源和金额的大小，要明确付款人的根本信息和公司的全名。对于入账的款项来

11、源要明确等等。对于公司支出的款项出纳人员要明确款项支出的用途和金额的大小，做好明确的账面记录等。出纳工作流程图3、出纳与会计的区别出纳工作与会计工作之间的区别与联系：1、账、钱、物分管：前者只能管货币资金、登两个账现金日记账和银行存款日记账不能兼管稽核。 后者不能管钱、物。会计职能：兼管稽核、会计档案、编制会计凭证、登明细账、总账、编制会计报表和税务报表等2、既相互依赖又相互牵制：核算依据都是原始凭证、记账凭证原始凭证记账凭证明细账部报表 记账凭证汇总表总账会计报表税务报表出纳和会计对账，货币资金明细账二、公司开展概况金算子公司的全称为金算子财务管理，该公司创立于2008年，成立于2010年3

12、月，从事工商注册、财务代理税审、审计、验资、商标代理、企业贷款、资产评估、银行融资、工程融资、个人理财、房产代理等金融效劳。董事长被评选为第四届女企业家协会副会长。2012年期间，金算子税务师事务所*公司及投商行投资管理正式成立，2013年互助通财务管理相继成立。经营围：工商注册：主要面向企业和个提供公司注册代理、注册公司、注册集团、集团公司变更、股份、改制股份、基金公司、投资基金、基金合伙企业、外资企业注册、企业改制、企业上市咨询辅导、代办执照、企业变更、企业年检、企业增资、一般纳税人申请、小规模企业升一般纳税人、增值税审批、高新技术认定、软件企业人定、代理记账、税务咨询、评估验资、税务代理

13、、等一系列效劳。财务代理税审、审计、验资：代理建账、记账、设计企业财务制度，为企业提供财务报表分析；代办纳税申报事代办税务登记、变更登记、注销登记手续；代办减税、退税、免税事项；协助企业验资、评估、年检、审记工作；配合企业完成税务检查；常年提供会计、税务咨询效劳。商标代理：代理申请前的商标查询，商标申请注册，代理续展注册、转让注册、许可使用合同备案、变更注册人名称或地址、补发注册证，代理中国申请人到国外办理商标国际注册，代理外国申请人到中国申请商标注册，代理商标权海关备案，代理解决商标侵权纠纷，商标侵权投诉等。资产评估：为企业上市、合资、收购、合并、抵押、资产转让、破产清算、资产管理、司法签定

14、等领域提供包括工业类评估、物业类评估、企业价值及无形资产评估、金融企业资产评估等各项效劳。银行融资：间于银行与客户之间的稳固桥梁，实现共创共赢的良好局面。为企业/个人提供银行融资方案：外汇贷款、定期存单质押贷款、银行承兑汇票及汇票贴现、各式各样收益良好的理财产品。民间借贷：为企业办理民营银行贷款、小额贷款、民间借贷连锁、担保、私募基金、银企对接平台、网路借贷、金融超市、金融集团、民资管理公司、民间借贷登记中心、典当等民间借贷业务。企业贷款：为企业选择贷款渠道，帮助企业在生产经营以及工程开发上解决融资问题。房产代理：为企业或个人办理房地产买卖代理、租赁代理、权属登记代理、纳税代理和抵押贷款代理等

15、。三、公司在开展过程中存在的问题1、制度不健全，无章可循 金算子财务管理公司成立的时间较晚，公司的制度和规章都还不够完善，在会计方面尤为突出。公司没有建立健全的有关会计方面的制度，导致会计方面的管理过于疏松，出纳的环节更是如此。金算子财务管理公司的账款管理制度无章可循，公司的管理层、会计人员擅自领取现金，并且没有向出纳人员进展汇报，导致出纳人员在进展财务盘查时常常出现错误。同时公司有时为了躲避上级和有关部门的检查和监视，对公司的收入进展隐瞒，将局部收入进展单独的管理。这样做不仅会导致公司帐和账外的款项容易混淆，而且这局部资金由于缺乏监管时常会被忽略，出现乱用的现象，给出纳人员的工作带来了很大的

16、麻烦。2、手续不全，防意识不强 金算子财务管理公司的出纳人员在填写现金支票或者是编制财务凭证的过程中不能做到规化处理。让许多坏人有了可乘之机。如：借款票据不签字、不盖章，经过一段时间借款人耍赖成心不还，因为没有规的手续和流程，所以很难将借款追寻回来，只能自认倒霉；有的出纳人员对库存现金、票据、凭证等不能进展正确的保管，导致出现丧失现象的发生，给公司带来很大的损失。3、工作过于疏忽，技术上总是出现过失 公司的出纳人员的人员流动性比拟大，一段时间就会变更出纳人员，导致他们对业务知识不能很好的把握。同时出纳人员的年纪偏小，做事不够沉稳，所以很容易出现错误。公司的出纳人员对出纳工作的容掌握的不是很熟练

17、，不能正确的填制财务凭证、票据等，常常出现技术上的不到位的问题。4、出纳人员的业务知识水平较低 金算子财务管理公司在岗的出纳人员的学历水平较低，他们几乎没有经过专业知识方面的培训就直接上岗的，所以在进展业务处理的时候时常出现错误。如：对票据不能进展正确的填写；对各种单据的用途理解的不透彻；对自身的工作容不能熟练的掌握等等。有的出纳人员没有取得会计从业就直接从事该方面的工作，没有相关方面的业务根底。四、解决问题的方法1、规出纳岗位，进展规化管理 金算子财务管理公司的出纳人员在填写支票的时候，要认真，争取做到字迹公正清晰、规化， 如：在书写金额的过程中小写数字前加上人民币符号，大写数字顶格写，防止

18、坏人有机可乘；在编写证账凭证时，要根据原始单据自然数填写附页的数，用胶水将其粘牢，防止脱落，防止带来不必要的麻烦。2、建立健全的出纳管理体制 金算子财务管理公司应严格按照现金管理暂行制度实行现金和存款的监管。对账款进展严格的分管制度，出纳人员的责任要明确，不得经手管理公司的现金。公司应健全票证管理与现金收支制度，收取现金是应使用统一的票据凭证，并将款项及时入账，不能擅自挪用公款，对库存现金进展定期的盘查，防止库存现金超出规定限额情况的发生。同时公司对凭证应进展严格的管控，不得将票证进展随意的转卖，不得签发空头支票等等。3、提高从业人员的整体素质 出纳工作对员工的素质要求比拟高，因为出纳工作时一项很繁忙的工作，同时要求在岗人员的心思一定要缜密细致，防止出现过失。金算子财务管理公司应对出纳人员进展定期的业务培训，增强他们在专业方面的知识掌握度，对他们进展心理素质和思想素质方面的培训，在公司落实三勤、三心的标准。三勤是指：业务知识不懂得要勤问、重要的业务工作要勤向领导汇报；自己经手的业务要勤于练习，争取做到熟练掌握；要与银行打好关系，出纳人员与银行的往来最为频繁，所以出纳人员应多到银行进展走到，将公司的账务和结存现金和银行存款进展核对，做到及时的更正。三心是指：在进展业务学习的过程中，要做到不懂勤问的习惯，不要不懂装懂；对于自己经手的业