004费用报销管理ok

1、.神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理：.；12323 PAGE 4神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理主题版本号生效日期修正日期编制单位核准者12002/4/31费用报销管理作废日期作废执行人12323 PAGE 1费用报销管理范围适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、款待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 控制目的确保一切费用报销均在费用预算内，严厉控制费用支出。确保一切费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。主要控制点部门经理按权限审批费用的发生能否属方案内，能否合理、能否超费用规

2、范或部门预算，确定能否赞同报销。费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写能否齐全，计算能否正确，能否曾经过规定程序审核同意，各程序的审批能否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。费用会计审核费用能否在资金方案内，能否在部门预算内，不在资金方案和预算内的费用予以退回，要求补充资金方案和或超预算方案。费用会计审核发生的费用工程能否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。会计主管审核凭证科目运用能否正确，原始票据与报销单金额能否一致，数据计算能否正确。特定政策费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批_元以内的费用。主管副总费用审批权限_元以内的费用。总经理审批

3、超出主管副总审批权限或超费用报销规范的费用费用会计在_规定时限内进展审单，并将审核同意的报销恳求单交出纳付款。出差人员前往后_天内，出国人员前往后_天内应及时到财务部报销，超出一天扣款_元。 个人报销规范住宿费规范 销售、采购、市场部 _级业务主管业务经理以上级其他部门 _级业务主管业务经理以上级出差补助规范 员工出差补助_元/天，司机带车出差补助_元/天乘坐交通工具规范 _级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。假设有特殊紧急义务需乘飞机者须事前经总经理同意，总经理不在，授权主持任务指点签字，否那么财务不予报销，超越部分一概由个人负担出租车费

4、规范出差费、出租车费的报销审批人员、权限。参与培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超越上述规范。参与外地会议人员，按会议安排规范报销，原那么上不得超越上述规范。提取现金超越5万元，必需有捍卫部门随行费用报销流程填表阐明C-12-002-003步骤涉及部门步骤阐明相关部门各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定填制报销单。部门经理、主管副总、总经理部门经理审核费用的发生能否属方案内，能否合理、能否超费用规范或超个人部门预算，确定能否赞同报销。将超出审批权限的报销单报主管副总以致总经理审批。财务部-费用会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写能否齐全，计算能否正确，能

5、否曾经过规定程序审核同意，各程序的审批能否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。财务部-费用会计费用会计审核费用能否在资金方案内，能否在部门预算内，不在资金方案和部门预算内的费用予以退回，要求按照部门任务方案及资金方案管理流程的规定程序补充资金方案和或超预算方案。财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用能否符合公司费用报销政策，能否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报销单退报答销人员。财务部-费用会计费用会计对已审核经过的报销单，计算出差补助，汇总报销金额。财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，确定能否借有预支款。7.1财务部-费用会计费用会计根据查询结果，用差额法冲消个人借款，并开出现金收款或付款凭证。财务部-会计主管会计主管审核凭证科目运用能否正确，原始票据与报销单金额能否一致，数据计算能否正确。财务部-出纳出纳会计根据收款或付款凭证收款或付款，报销人员在凭证上签字财务部-费用会计费用会计根据曾经过审核收款或付款的凭证更新财务帐9110 PAGE 3神马集团有