监审部-审计员岗位说明书

1、.：.；精品资料网cnshu25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网cnshu 专业提供企管培训资料岗位阐明书岗位称号审计员所在部门监审部直接上级监审部经理直接下级岗位定员所辖人员一、职责与任务义务：审计职责一职责表述：编制审计方案书占全部任务时间的百分比： 15任务义务1、搜集与创新港湾年度任务方案及各工程工程或在建工程的预算实践收支情况相关的资料和数据据以上资料提出审计预案，并编制审计方案,内容包括：对内部控制制度执行情况的审计方案对会计报表及财务成果的审计方案对工程部收入与本钱的审计方案对公司总部资金筹措及费用控制审计方案对工程部绩效考核报告的审计方案对公司总部绩效考核报告的

2、审计方案3、上报执行董事审批，经审批后，担任实施4、视审计情况的变化，担任及时对审计方案进展修正、补充职责二职责表述：对工程部收入与本钱的审计占全部任务时间的百分比：10%任务义务1、担任下达审计通知书；2、实施审计：检查工程结算款的到位情况能否与工程承包合同相一致；检查公司内部核定工程目的的完成情况；检查工程部对财政法规和内部控制制度的执行情况；检查本钱核算的能否合理、准确，能否存在多摊本钱或漏计本钱情况；向设备管理部门和工程部了解设备运用情况、固定资产在用情况及资料的管理情况对本钱核算的影响；检查该工程核算所构成的债务债务情况，能否有人为责任；检查核对该工程利润成果和合法交纳税款情况；了解

3、和分析或有事项对工程核算或公司方面的影响程度。对以上检查提取审计证据3、填写审计任务底稿，构成和发表审计意见，并作出审计结论担任向董事会提交审计报告职责三职责表述：对会计报表及财务成果的审计占全部任务时间的百分比：20%任务义务1、担任下达审计通知书；实施审计：1、抽查会计票据、凭证资料；核对帐帐、帐表、帐单能否相符；2、对照公司在该时期的运营方案和各工程工程的预算分析评价各收支工程的合理性，真实性，3、检查会计报表的编制能否符合会计法规规定；4、检查会计报表在一切艰苦方面能否公允地反映公司的财务情况、财务成果和资金变动情况5、检查会计处置方的选用能否合理恰当，能否符合一向性原那么；6、对会计

4、报表未披露的或有事项和或有损失向董事会提出关注性提示。对以上检查提取审计证据3、填写审计任务底稿，构成和发表审计意见，并作出审计结论。4、向董事会提交审计报告职责四职责表述：协助外部审计机构对本公司进展的审计， 向财务及各相关部门提供有关政策法规咨询占全部任务时间的百分比：10%任务义务1、搜集和学习有关政策、法规、制度2、经常与各部门人员进展思想和业务沟通，多了解各方面情况协助外部审计机构对本公司进展的审计：1、提供有关内部审计资料；2、协助财务部门对外部审计机构提出的问题作出解释。职责五职责表述：对公司总部资金筹措及费用控制审计占全部任务时间的百分比：20%任务义务1、担任下达审计通知书；

5、2、实施审计：检查公司总部实践收到的各工程工程收入款与各工程部工程结算收入款能否相符；工程结算款的到位情况能否与工程承包合同相一致；检查公司回拨给各工程部的资金能否按审批的预算划拨；检查公司管理层内定给公司总部的各项财务管理目的的完成情况；检查财务部对财政法规和内部控制制度的执行情况；检查管理费用核算的能否合理、准确，能否存在浪费或乱摊费用情况；向设备管理部门了解设备调配情况、固定资产清点情况及资料库存情况对总本钱核算的影响；检查核算中所构成的债务债务情况，帐龄如何，能否能够给公司呵斥损失；检查核对该时期利润成果和合法交纳税款情况；了解和分析或有事项对公司方面的影响程度。对以上检查提取审计证据

6、3、填写审计任务底稿，构成和发表审计意见，并作出审计结论向董事会提交审计报告职责六职责表述：对工程部绩效考核报告的审计占全部任务时间的百分比：10%任务义务1、担任下达审计通知书；2、实施审计：复查工程结算款的到位情况能否与工程承包合同相一致；复查公司内部核定工程目的的完成情况；检查本钱核算的能否合理、准确，能否存在多摊本钱或漏计本钱情况；工程运用的固定资产能否按照公司核定比率计算能否正确；复查中的奖惩计算能否正确；人员的奖金分配能否合理；对经过绩效考核后的该工程最终运营成果作全面测算，并对该工程绩效考核审计中发现的问题提出建议。对以上检查提取审计证据3、填写审计任务底稿，构成和发表审计意见，

7、并作出审计结论4、担任向董事会提交审计报告职责七职责表述：对公司总部绩效考核报告的审计占全部任务时间的百分比：10%任务义务1、担任下达审计通知书；2、实施审计：复查公司总部实践收到的各工程工程收入款与各工程部工程结算收入款能否相符；工程结算款的到位情况能否与工程承包合同相一致；工程结算款的到位情况能否与工程承包合同相一致；复查公司内部各职能部门核定目的的完成情况；复查管理费用核算的能否合理、准确，能否存在浪费或乱摊费用情况；各管理部门运用的固定资产能否按照公司核定比率计算能否正确；复查中的奖惩计算能否正确；人员的奖金分配能否合理；对经过绩效考核后的公司整体运营成果作出测算，并对公司各职能部门

8、绩效考核审计中发现的问题提出建议。对以上检查提取审计证据3、填写审计任务底稿，构成和发表审计意见，并作出审计结论。4、担任向董事会提交审计报告职责八职责表述： 完成监审部经理及总审计师暂时交办的其他义务占全部任务时间的百分比：5%二、权益：权限1对公司财务收支有审查权权限2对经过审计检查出来的问题有建议权权限3 对各部门有关资料和报表的索取权三、任务协作关系：内部协调关系要求公司相关部门提供有关资料，同时为各部门尊规任务提供有关政策咨询外部协调关系在需求社会审计机构对本公司进展审计事务时，担任向社会审计机构解释本公司审计监视情况四、任职资历：教育程度大学专科以上学历，专业财务或审计专业培训培训内容培训方式与时间公司主要制度规章培训2、国家规定会计人员每年的后续教育培训公司自培1星期2、 到财政部门举行专门培训班每年学习40个课时相关阅历五年以上从事财务或审计任务阅历专业知识、技艺知晓财