中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟真题一

1、中级银行从业资格考试公司信贷模拟真题一1 单选题（江南博哥）在质权设立的情况下，一物（）。A.可以设立多个质权B.不得设立质权C.只能设立一个质权D.以上都不对正确答案：C 参考解析：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质权。2 单选题 小企业信用贷款逾期60天，应划分为( )类。A.损失B.可疑C.次级D.正常正确答案：C 参考解析：小企业信用贷款逾期3190天(含)的,应划分为次级类。3 单选题 以生产设备、原材料等抵押的，抵押权自( )设立。A.登记时B.抵押合同生效时C.债权债务合同生效时D.抵押品所有权转移时正确答案：B 参考解析：以生产设备、原材料、半成品、产品、交通运输工作或正在

2、建造的船舶、航空器抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。4 单选题 下列利率中，是由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率是( )。A.法定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率正确答案：B 参考解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具；行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力；市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率；浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率，其特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状

3、况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。5 单选题 放款执行部门对放款前提条件的主要审核内容不包括( )。A.审核资本金按计划到位的落实情况B.审核贷款申请日至贷款审批日期间借款人重大风险变化情况C.核实担保的落实情况D.审核提款申请是否与贷款约定用途一致正确答案：B 参考解析：放款执行部门核准放款前提条件，主要审核内容包括：审核合规性要求的落实情况；审核限制性条款的落实情况；核实担保的落实情况；审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；审核资本金按计划到位的落实情况；审核提款申请是否与贷款约定用途一致。6 单选题 商业银行的信贷决策权可以由( )行使。A.贷款调查人员B.信贷审批会议C

4、.银行客户经理D.贷款审查人员正确答案：B 参考解析：审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或最终有权审批人行使。7 单选题 下列属于借款人挪用贷款的情况的是( )。A.用流动资金贷款支付货款B.套取贷款相互借贷牟取非法收入C.用流动资金贷款购买辅助材料D.用中长期贷款购买机器设备正确答案：B 参考解析：挪用贷款的情况一般包括：用贷款进行股本权益性投资；用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；套取贷款相互借贷牟取非法收入；借

5、款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支或用于弥补企业亏损，或用于职工福利。8 单选题 贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（ ）。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款D.流动资产中的结构如何正确答案：D 参考解析：分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有:1.哪些还款资金来源2.各种来源的可靠性如何3.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。9 单选题 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损

6、失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（ ）。A.关注B.可疑C.次级D.损失正确答案：B 参考解析：商业银行应按照贷款风险分类指引,至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。10 单选题 债务人应当自收到支付令之日起( )内向债权人清偿债务。A.10日B.15日C.20日D.30日正确答案：B 参考解析：债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议。11 单选题 下列关于质物、质押权利的合法性描述，错误的是( )。A.出质人提交的权利凭证必须具

7、有真实性、合法性和有效性B.用票据设定质押的，无须对背书进行连续性审查C.用海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件D.以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票正确答案：B 参考解析：B选项应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。12 单选题 关于客户变更提款计划承担费的收取，下列说法正确的是( )。A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费事宜B.当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取正确答案：A 参考解析：银行不得对

8、自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。未提部分的贷款在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。13 单选题 在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为( )。A.委托第三方清收和直接追偿清收B.常规清收和直接追偿清收C.常规清收和依法收贷D.依法清收和委托第三方清收正确答

9、案：C 参考解析：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。14 单选题 设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的( )决定的。A.可靠度B.质量C.技术水平D.使用费正确答案：D 参考解析：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。15 单选题 就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（ ），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。A.2年B

10、.6个月C.3年D.1年正确答案：C 参考解析：就一笔保证贷款而言,如果逾期时间超过3年,3年期间借款人未曾归还贷款本息,而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断,那么该笔贷款诉讼时效期间已超过,将丧失胜诉权。16 单选题 某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是( )。A.企业上月产量5000件，本月产量下滑至4900件B.企业主业务由零售业转向餐饮服务业C.企业利润率再次居行业首位D.企业在北京拥有多家食品分店，最近又在当地新开一家食品分店正确答案：B 参考解析：在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半

11、停产或经营停止状态；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势；兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A选项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化；B选项企业的业务性质发生变化，若转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控；C选项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D选项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。17 单选题 某公司2017年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益4866万元，实现销售额14981万元，销售净利润786万元，计划将其中304万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )。A.007B.011C.

12、015D.023正确答案：B 参考解析：ROE=净利润所有者权益=7864866016。红利支付率=股息分红净利润=304786039。RR=1-红利支付率=1-039=061。SGR=(ROERR)(1-ROERR)=(016061)(1-016061)011。18 单选题 要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施，这些措施不包括（）A.列入重点观察名单B.要求客户限期纠正违约行为C.要求完善担保条件、增加担保措施D.提高整体授信额度正确答案：D 参考解析：要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施：（1）列入重点观察名单；（2）要求客户限期

13、纠正违约行为；（3）要求完善担保条件、增加担保措施；（4）降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等；（5）动态调整资产风险分类。19 单选题 通过了解借款企业在资本运作过程中导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。A.盈利B.现金流入C.现金流出D.资金短缺正确答案：D 参考解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。20 单选题 有关抵债资产的处置，动产应当自取得之日起（ ）内予以处置。A.1年B.6个

14、月C.3个月D.2年正确答案：A 参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现,应以抵债协议书生效日,或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日,不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置,最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。21 单选题 参考流动资金贷款管理暂行办法中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10，预计销售收入年增长率为20，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（ ）。A.20万B.200万C.18万D.1667万正确答案：C 参考解析：营运资

15、金量=上年度销售收入(1-上年度销售利润率)(1+预计销售收入年增长率)营运资金周转次数=200(1-10)(1+20)12=18(万)。22 单选题 营运资金是借款人偿债资金保证的绝对量，其计算公式为（ ）。A.营运资金=长期资产-长期负债B.营运资金=流动资产+流动负债C.营运资金=所有者权益D.营运资金=流动资产-流动负债正确答案：D 参考解析：营运资金是指流动资产与流动负债的差额，其计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。由上述公式可见，营运资金可以为正值也可以为负值。正值时说明该借款人是用长期资金(所有者权益、非流动负债)支持部分流动资产，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流

16、动资产。23 单选题 连带责任保证诉讼时效期间为( )年。A.1B.2C.3D.5正确答案：C 参考解析：连带责任保证诉讼时效自保证期间届满前债权人要求保证人承担保证责任之日起计算，诉讼时效期间为3年。24 单选题 风险预警程序不包括( )。A.信用信息的收集和传递B.后评价C.风险处置D.信用卡查询正确答案：D 参考解析：风险预警程序中包括：信用信息的收集和传递；风险分析；风险处置；后评价。25 单选题 （）是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人（）给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托

17、支付C.其他支付；其他支付D.实贷实付；实贷实付正确答案：A 参考解析：自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。26 单选题 常用的信贷授权形式分类不包括（ ）。A.按受权机构人数B.按风险评级C.按行业D.按授信品种正确答案：A 参考解析：常用的信贷授权形式有以下几种：按受权人划分；按授信品种划分，可按风险高低进行授权；按担保方式授权，根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授

18、信业务分别授予不同的权限；按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予受权人不同的权限；按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限。27 单选题 根据民法总则的规定，债权适用（ ）年诉讼时效规定。A.1B.2C.3D.4正确答案：C 参考解析：债权适用3年诉讼时效规定,即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。28 单选题 下列关于行业风险分析的说法，正确的是（ ）。A.目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B

19、.银行可根据各行业风险特点，给予不同的信贷政策C.行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的正确答案：B 参考解析：A项，行业风险分析的目的是识别同一行业中所有企业所面临的共同风险，评估这些风险因素未来可能会给银行信贷所带来的不利影响。C项，评估行业风险的方法有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种；D项，在波特五力模型与行业风险分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。29 单选题 某非上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押

20、贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为( )。A.公司最近一期经审计的财务报告中标明质押品的价格为500万元B.以最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元C.公司与并购方谈判质押品价格为470万元D.公司向银行提交的价格550万元正确答案：B 参考解析：根据质押价值确定的办法，对于非上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；如

21、果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。本题A、B、C选项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B选项作为质押品的公允价值。30 单选题 下列关于贷款金额的说法不正确的是( )。A.贷款金额应考虑借款人的合理资金需求量，以确保需求合理B.固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定C.贷款金额的确定应超出借款人的承贷能力范围，使风险可控D.流动资金贷款需求量可参考流动资金贷款管理暂行办法提供的方法进行测算正确答案：C 参考解析：贷款金额应依据借款人合理资金需求量和

22、承贷能力来确定。流动资金贷款需求量可参考流动资金贷款管理暂行办法提供的方法进行测算，固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定；贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内，这样才能确保需求合理，风险可控。超出借款人的承贷范围后会使得风险不再可控。31 单选题 下列不属于非财务因素审查内容的是( )。A.企业性质B.组织架构C.注册资金的到位情况D.所处的行业市场分析正确答案：C 参考解析：非财务因素审查内容主要包括：借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产

23、品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。选项C属于借款人主体资格及基本情况审查的内容。32 单选题 红利支付导致公司借款需求的原因在于( )。A.公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾B.公司利润收入过少C.公司发展速度过快D.公司股本过大正确答案：A 参考解析：公司的利润收入在红利支付与其他方面使用(资本支出、营运资本增长)之间存在着矛盾。对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。33 单选题 在贷前调查的内容中，对借款人对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测是对

24、贷款的( )进行调查。A.合法合规性B.安全性C.效益性D.流动性正确答案：C 参考解析：贷款效益性调查的内容包括：结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。34 单选题 国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（ ）。A.上级部门批准后，为外企保证B.上级部门批准后，为涉外企业保证C.国务院批准后，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷D.发改委批准后，为涉外企业保证正确答案：C 参考解析：国家机关不得作保证人,经国务院批准可对特定事项作保证人。35 单选题 ( )是

25、实贷实付的外部执行依据。A.受托支付B.按进度发放贷款C.满足有效信贷需求D.协议承诺正确答案：D 参考解析：协议承诺是实贷实付的外部执行依据。36 单选题 下列贷款，至少应被划分为次级类的是( )。A.逾期超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款B.重组后仍然逾期的贷款C.本金或者利息逾期的贷款D.违反国家有关法律和法规发放的贷款正确答案：A 参考解析：下列贷款应至少归为次级类：逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。选项B应至少归为可疑类；选项CD应至少归为关注类贷款。37 单选题 不属于贷款项目评估

26、中对税金的审查内容为（ ）。A.项目所涉及的税种是否都已计算B.所采用的税率是否符合现行规定C.税金的分配顺序是否正确D.计算公式是否正确正确答案：C 参考解析：C项，税金一般不涉及分配顺序的问题。对利润的审查内容包括税后利润的分配顺序是否正确。38 单选题 下列选项中不是企业的经营风险的主要体现的是( )。A.业务性质不变B.借款人的产品质量或服务水平出现明显下降C.购货商减少采购D.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产正确答案：A 参考解析：经营风险主要体现在：经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态；业务性质、经营目标或习惯做法改变；主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋

27、势；兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；不能适应市场变化或客户需求的变化；持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；产品结构单一；对存货、生产和销售的控制力下降；对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度；购货商减少采购；企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理；收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是出于财务动机，而与核心业务没有密切关系；出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的

28、调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；借款人的产品质量或服务水平出现明显下降；流失一大批财力雄厚的客户；遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难；企业未实现预定的盈利目标。39 单选题 对信贷运行过程的监测预警是通过（ ）实现的。A.建立科学的贷前调查体系，对申贷人系统调查B.建立严格贷前审批程序，对贷款申请逐一把关C.建立科学的贷后检查，对贷款人随时检查D.建立科学的监测预警指标体系，并观察其发展变化过程正确答案：D 参考解析：对信贷运行过程的监测预警是通过建立科学的监测预警指标体系，并对其发展变化过程进行观察来实现的,合理地选择预警指标是建立预警体系的关键。40 单选

29、题 下列关于质押的说法，错误的是( )。A.质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利B.享有质权的人称为质权人C.质押担保的范围只包括主债权及利息D.以质物作担保所发放的贷款为质押贷款正确答案：C 参考解析：选项C说法错误，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。41 单选题 当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后( )内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。A.10日B.10个工作日C.30日D.30个工作日正确答案：B 参考解析：当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后10个工作日内向保证人发送

30、履行担保责任通知书进行书面确认。42 单选题 某企业2002年12月30日购入一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000元，预计使用5年，预计净残值2000元，若按年数总和法计提折旧，则2006年计提的折旧金额为（ ）。A.9600元B.10000元C.12800元D.6400元正确答案：D 参考解析：按年数总和法计提折旧，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)折旧年限(1+折旧年限)2=(5-3)5(1+5)2=215；年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)年折旧率=(50000-2000)(215)=6400(元)。43 单选题 商业银行不可接受的质押财产是( )。A.依法可以转让的专

31、利权B.汇票、支票、本票、债券、存款单C.依法可以质押的特许经营权D.不可以转让的基金份额、股权正确答案：D 参考解析：商业银行可接受的财产质押有：出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产；汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的基金份额、股权；依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。44 单选题 增量存贷比率( )存量存贷比率，机构流动性将进一步降低或恶化。A.低于B.高于C.等于D.无关正确答案：B 参考解析：增量存贷

32、比率是指目标机构新增贷款与新增存款余额比，该指标反映一家机构存贷比动态趋势。增量存贷比率高于存量存贷比率，机构流动性将进一步降低或恶化。45 单选题 下列关于贷款利率审批的说法，正确的是( )。A.贷款利率应符合银行同业信贷业务利率的相关规定B.贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定C.贷款利率水平应体现风险覆盖收益的原则D.贷款利率的确定应考虑所在地所有类型信贷业务的市场价格水平正确答案：B 参考解析：贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定；贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则；贷款利率的确定还应考虑所

33、在地同类信贷业务的市场价格水平。46 单选题 当下列哪种情况发生时，银行应该停止贷款资金的发放和支付（ ）A.项目进度快于资金的使用进度或与资金使用进度一致B.借款人信用状况上升C.以化整为零的方式规避贷款人受托支付D.按合同约定支付贷款资金正确答案：C 参考解析：借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：信用状况下降；不按合同约定支付贷款资金；项目进度落后于资金使用进度；违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。47 单选题 借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（ ）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估

34、风险。A.盈利B.资金短缺C.现金流入D.现金流出正确答案：B 参考解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件,银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。48 单选题 贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的( )账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A.基本结算B.项目收入C.资金回笼D.还款准备金正确答案：D 参考解析：一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人

35、开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。49 单选题 某电力生产企业2013年末资产负债表主要科目情况如下： 从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（ ）。A.营运资金不合理，长期借款过多B.资产结构不合理，长期资产比重过高C.资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配D.资产负债结构不合理，所有者权益不足正确答案：C 参考解析：由题意知：流动资产=现金+应收账款+存货=1(万元)；非流动资产=固定资产+在建工程=15(万元)

36、；流动负债=短期借款+应付账款=65(万元)；长期负债=长期借款=5(万元)；所有者权益=45(万元)。从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。从上述计算过程可以看出该企业资金结构不合理,资金使用和筹措期限错配。50 单选题 ( )是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。A.贷款的安全性B.贷款的流动性C.贷款的收益性D.贷款的变现性正确答案：A 参考解析：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行的稳健经营和发展。51 单选题 目前银行办理的质押贷款在业务

37、中主要风险不包括( )。A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.流动性风险正确答案：D 参考解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险:(1)虚假质押风险(2) 司法风险(3) 汇率风险(4) 操作风险52 单选题 下列选项中，通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的资产利用效率的是( )。A.盈利能力B.营运能力C.偿债能力D.资本结构正确答案：B 参考解析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。53 单选题 某项目的净现金流量如下表(单位为万元)

38、。折现率为15，则其财务净现值是（ ） 万元(精确到个位)。已知折现率为15的第一至第三年的折现系数分别为087，0756，0658。A.130B.71C.81D.61正确答案：D 参考解析：第t年的净现金流入量，n为计算期，i为基准收益率或设定折现率，FNPV为财务净现值。代入数据得 FNPV=-150+80087+1000756+100065861(万元)。54 单选题 下列关于保证担保的表述，正确的是（ ）。A.未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任B.银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见C.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人D.事前如有口头或书面约

39、定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人正确答案：A 参考解析：BCD项，除事前有书面约定外,银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。55 单选题 某公司上一期的经营费用为25亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关的预付费用增加08亿元，应付费用减少05亿元，折旧为03亿元，摊销为02亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为( )亿元。A.23B.33C.38D.68正确答案：B 参考解析：经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整。即经营费用现金支出=经营费用-折旧-

40、摊销-应付费用+预付费用=25-03-02-(-05)+08=33(亿元)。56 单选题 下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（ ）。A.信贷品种应与业务用途相匹配B.信贷品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的授信品种仅适用于资信水平低的客户D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求正确答案：C 参考解析：信贷品种首先应与业务用途相匹配，即信贷品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途；其次，信贷品种应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与信贷品种适用范围一致；再次，信贷品种还应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高

41、的信贷品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户；最后，信贷品种还应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。57 单选题 在贷款发放的原则中，( )原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。A.进度放款B.计划、比例放款C.等比例支用D.资本金足额正确答案：A 参考解析：贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。58 单选题 某产品的设计年产能为2万件，年固定成本为50万元，销售收入为200万元，单位产品售价为100元，单位变动成本为60元，单位销售税金为5元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（ ）。A.6143B

42、.8143C.5143D.7143正确答案：D 参考解析：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本(年销售收入-年变动成本-年销售税金)100。该题盈亏平衡点生产能力利用率=50(200-260-25)100=71.43。59 单选题 抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明的企业形式为（ ）。A.全民所有制企业B.实行租赁经营责任制的企业C.集体所有制企业或股份制企业D.事业单位法人正确答案：C 参考解析：抵押贷款中，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应

43、该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。60 单选题 下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（ ）。A.标的物的占有权是否发生转移不同B.对标的物孳息的收取权不同C.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同D.受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有正确答案：D 参考解析：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。61 单选题 某企业2013年末流动比率为2，年末流动负债为8000元，年末流动资产占总

44、资产的比例为40，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000元，年末资产负债率为50。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（ ）。A.100，80B.200，80C.100，125D.200，125正确答案：C 参考解析：由公式：流动比率=流动资产流动负债，可得：流动资产=流动负债流动比率=80002=16000(元)，又已知流动资产占总资产的比例为40，故总资产=流动资产40=1600040=40000(元)。由公式：资产负债率=负债总资产，可得：负债=总资产资产负债率=4000050=20000(元)，所有者权益=总资产-负债=40000-20000=20000

45、(元)，有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=20000-4000-0=16000(元)。因此，负债与所有者权益比率=负债所有者权益=2000020000100=100，负债与有形净资产比率=负债有形净资产=2000016000100=125。62 单选题 下列不属于依法收贷应注意的事项的是( )。A.信贷人员应认真学习和掌握法律知识B.既要重视诉讼，更要重视执行C.在依法收贷工作中要区别对待D.只需注重诉讼正确答案：D 参考解析：依法收贷应注意的问题有：信贷人员应认真学习和掌握法律知识；要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；既要重视诉讼，更要重视执行；在依法收贷工作中要区别对待。63

46、 单选题 ( )是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。A.档案管理B.信贷档案C.贷款合同D.客户档案正确答案：B 参考解析：信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。64 单选题 抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（ ），并经银行同意后予以办理。A.电话申请B.书面申请C.信用承诺D.口头协议正确答案：B 参考解析：抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的,商业银行必须要求其提出书面申请,并经银行同意后予以办理。65 单选题 借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款

47、清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（ ）起付标准或条件。A.其他支付B.自主支付C.实贷实付D.受托支付正确答案：D 参考解析：借款人自主支付方式下,借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。66 单选题 以下关于贷款抵押额的表述中，错误的是( )。A.抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值B.再次抵押的财产的价值余额不能超过所担保债权C.财产抵押后，该财产的价值大于所

48、担保债权的余额部分，可以再次抵押D.抵押贷款额=抵押物评估值抵押贷款率正确答案：B 参考解析：抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。抵押贷款额=抵押物评估值抵押贷款率。67 单选题 下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（ ）。A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组正确答案：B 参考解析：商业银行不良贷款的处置方式主要有：现金清收；贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；呆账核销。68

49、 单选题 某钢铁制造企业最近经营状况发生如下变化，其中可能为企业带来经营风险的是( )。A.接获一个政府大订单，获得一大批财力雄厚的国有客户B.厂房设备迅速、大量更新C.产品质量稳中有升D.受金融危机影响，实际盈利比预定目标低30正确答案：D 参考解析：A、B、C三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力；D选项企业未实现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。69 单选题 下列关于行业内竞争程度的说法，正确的是( )。A.具有行业分散特征的行业竞争程度较低B.低经营杠杆增加竞争C.市场成长越迅速，竞争程度越大D.退出市场的成本越高，竞争程度越大正确答案：D 参

50、考解析：A选项，具有行业分散特征的行业竞争激烈；B选项，高经营杠杆增加竞争；C选项，市场成长越缓慢,竞争程度越大。70 单选题 按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序可分为（ ）。A.审批制、备案制B.审批制、核准制C.核准制、备案制D.审批制、核准制和备案制正确答案：D 参考解析：在进行项目审批的审查时,应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具有各自不同的特点。71 多选题 按照巴塞尔新资本协议信用风险内部评级法的要求，

51、银行将其银行账户下的资产划分为不同的风险暴露，包括( )。A.主权风险暴露B.零售风险暴露C.公司风险暴露D.股权风险暴露E.金融机构风险暴露正确答案：A,B,C,D,E 参考解析：按照巴塞尔新资本协议信用风险内部评级法的要求,银行应将其银行账户下的资产划分为六种不同的风险暴露：主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。72 多选题 下列公式中正确的有( )。A.有形净资产=所有者权益+无形资产B.利息保障倍数=(利润总额-利息费用)利息费用C.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用D.营运资本=流动资产-流动负债E.赊销收入净额=销售收入-

52、现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣正确答案：C,D,E 参考解析：有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产,故A选项不正确。利息保障倍数=(利润总额+利息费用)利息费用，故B选项不正确。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，故C选项正确。营运资本=流动资产-流动负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣，故E选项正确。73 多选题 下列关于贷款意向书和贷款承诺，说法正确的有( )。A.贷款意向书和贷款承诺常见于中长期贷款，都是贷款程序中的阶段成果B.签订贷款意向书和贷款承诺协议时，银行都提供了信用，都应收取费用C.贷款承诺是银行同意在未来特

53、定时间内提供融资的书面承诺D.对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目须报上级行批准E.贷款意向书是要约邀请，只是一种意向性的书面声明，不具备法律效力正确答案：A,C,D,E 参考解析：贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目需报上级行审批。74 多选题 银行申报核销呆账，必须提供的材料有（ ）。A.呆账核销申报表

54、(银行制作填报)B.经办行(公司)的调查报告C.债权、股权发生明细资料D.借款人、担保人和担保方式E.财产清算情况正确答案：A,B,C,D,E 参考解析：银行申报核销呆账,必须提供借款人或者被投资企业资料和经办行(公司)的调查报告以及其他相关材料。其中，借款人或者被投资企业资料包括呆账核销申报表(银行制作填报)及审核审批资料，债权、股权发生明细材料，借款人(持卡人)、担保人和担保方式，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。75 多选题 下列各项中，评价区域社会信用水平的指标有( )。A.企业逃废债情况B.区域不良贷款率C.区域企业的欠税情况D.商务合同违约情况E.地方政府负债率正确答案：

55、A,B,C,D 参考解析：区域社会信用水平在很大程度上影响商业银行信贷经营的资产质量和经济效益、主要评价指标有：区域不良贷款率及其变化；银行诉讼债权回收率；其他指标，包括区域企业的欠税情况、政府性债务拖欠情况、商务合同违约情况、企业逃废债情况。地方政府负债率是衡量地方政府债务水平的指标。76 多选题 抵押担保的管理要点有( )。A.续期管理B.做好抵押登记C.准确评估抵押物的价值D.对抵押物进行严格审查E.贷款合同期限应覆盖抵押合同期限正确答案：A,B,C,D 参考解析：抵押担保的管理要点有：对抵押物进行严格审查；对抵押物的价值进行准确评估；做好抵押物登记，确保抵押效力；抵押合同期限应覆盖贷款

56、合同期限；续期管理。77 多选题 在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，包括（ ）。A.交易合同B.付款文件C.收入证明D.共同签证单E.货物单据正确答案：A,B,D,E 参考解析：在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。此外，借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证，如汇款申请书等。78 多选题 下列选项中，不属于季节性资产的有( )。A.应收账款B.应付账款C.应计费用D.存货E.证券

57、正确答案：B,C,E 参考解析：应收账款和存货应属于季节性资产，因为其会随季节性销售变化而发生波动。其中存货增长主要出现于销售旺季期间或之前，应收账款增加则主要随销售增长而增加。应付账款、应计费用属于季节性负债，证券一般不属于季节性资产。79 多选题 商业银行应按规定频率对押品进行价值重估。出现下列( )情形时，即使未到重估时点，也应对押品进行重新估值。A.内外部估值机构发生价值分歧B.押品市场价格发生较大波动C.发生合同约定的违约事件D.押品担保的债权形成不良E.商业银行不良贷款率偏高正确答案：B,C,D 参考解析：商业银行应按规定频率对押品进行价值重估。出现下列情形之一的，即使未到重估时点

58、，也应重新估值：押品市场价格发生较大波动；发生合同约定的违约事件；押品担保的债权形成不良；其他需要重估的情形。80 多选题 国际通行的信用“5C”标准原则包括( )。A.品德(Character)B.竞争(Competition)C.资本(Capital)D.环境(Condition)E.控制(Control)正确答案：A,C,D 参考解析：面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“5C”标准原则，即品德(Character)、资本(Capital)、能力(Capacity)、环境(Condition)及抵押( Collateral )，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性

59、以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。81 多选题 以下贷款方式中，银行不用承担贷款风险的有( )。A.自营贷款B.委托贷款C.特定贷款D.银团贷款E.辛迪加贷款正确答案：B,C 参考解析：B选项委托贷款是由委托人提供资金，银行作为受托人代委托人发放、监督使用并协助收回的贷款，其间银行只收手续费，不代垫资金，也不承担贷款风险；C选项特定贷款是由国务院批准并对贷款可能造成的损失采取补救措施后责成银行发放的贷款，因而银行不需承担贷款风险。82 多选题 与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行（ ）。A.建立一致的、明确

60、的违约定义B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少五年的数据C.与传统的专家系统相结合D.建立统一的信贷评估指引和操作流程E.建立统一的关键要素指标正确答案：A,B 参考解析：与传统的定性分析方法相比,违约概率模型能够直接估计客户的违约概率,因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。83 多选题 贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有( )。A.会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明B.法律意见书C.提款申请书D.已缴纳印花税的缴付凭证E.项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件正确答案：A,B,E 参考解析：贷款发放