成本会计岗的具体工作内容

1、.：.；本钱会计岗的详细任务内容2021-02-03 14:41来源：评论： HYPERLINK topsage/finance/shiwu/kuaijiyw/202102/7886.html l comment_iframe#comment_iframe 0 点击：113一消费部门日常费用报销审核原始凭证完好、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单能否一致审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续能否完备审核部门费用支出进度如超方案额度，可回绝报销编制记账凭证借：制造费用车间部门相关明细科目贷：库存现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。注：1非工资

2、性费用支出须获得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严厉遵守填写规范。2保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。3费用审核要点有：方案额度内费用须经部门担任人、分管指点、财务担任人审批；方案外费用须有总经理指示的报告；市内交通费出租车费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，款待费须附经审批的款待费用明细表。4准确运用明细科目。5支取现金的凭证编制终了，假设遇出纳无现金时，应暂时保管记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。6报销人有前期欠款时，报销费用一概先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款

3、收据。二其他核算1、水电费收受出纳岗传来的水电费委托收款凭证分出非消费用水电发票将消费用水电发票传消费部相关岗位换取增值税票编制记账凭证借：消费本钱辅助消费本钱水/电应交税费增值税进项管理费用水/电贷：银行存款 传主管岗复核2、审核原辅资料领用每月1日收受资料审核岗传来的当月原资料领料汇总表、记账凭证对照领料单审核资料发出汇总表对照汇总表审核记账凭证传主管岗注：资料领用涉及根本消费本钱、辅助消费本钱、制造费用等，因此只需此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助消费。三制造费用及辅助消费归集与分配1、消费质保费用结账后第三日查询并打印当月制造费用消费部含分管指点科目时段余额表向消费部统计岗获得各车间

4、产量工时编制消费费用含分管指点、质保部费用含分管指点分配表编制记账凭证借：消费本钱根本消费本钱车间消费费用贷：制造费用消费部分管指点 传主管岗复核2、车间制造费用车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证借：消费本钱根本消费车间制造费用贷：制造费用车间-相关明细科目3、辅助消费本钱结账后第三日查询并打印当月辅助消费本钱科目时段余额表传辅助消费车间核算员进展辅助消费分配根据辅助消费车间核算员编制的辅助消费分配明细表编制记账凭证借：消费本钱根本消费本钱车间辅助费用管理费用辅助费用贷：消费本钱辅助消费-相关明细科目 传主管岗复核注：1必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。2审定辅助消费车间

5、统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。3结账后第三日结转消费、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制终了。四消费本钱核算1、根本消费本钱的归集检查制造费用、辅助消费本钱能否结转终了检查工资分配、原资料领用、产废品发放凭证能否已编制结账后第三日打印各车间消费本钱汇总表及制造费用汇总表传各车间本钱核算员2、产品本钱核算由车间本钱核算员根据当月车间消费的产品种类数量、各产品耗用的工时及本钱岗提供的消费本钱汇总表等，将车间当月消费本钱在完工产品、在产品和半废品之间，完工产品、半废品种类之间进展分配，结账后第四日编制产品本钱计算表交本钱核算岗。3、产废品入库1

6、审核产废品明细账定期审核仓库产废品、自制资料账核对入库单第联数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致取下入库单第联分车间分种类暂时保管2审核本钱计算表检查车间本钱核算员编制的本钱表核对完工产品、半废品数量和入库单第联数量一致根据本钱计算表及入库单第联编制记账凭证借：库存商品医药库/塑料库/自制资料贷：消费本钱根本消费-车间-工资福利/资料费用/消费费用/质保费用/辅助费用/制造费用 传主管岗复核3编制产废品平均本钱表将每月完工产品本钱资料输入，以便动态直观反映各产品本钱变动情况。4登记仓库产废品自制资料明细账借方金额根据已审核本钱计算表，将入库产废品、自制资料本钱金额登记在仓库产废品、自制资料明

7、细账借方。4、计算加权平均单价产废品自制资料加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额 ，为本期产废品发出单价。本期收货数量+期初结余数量5、退货入库货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各种类加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将种类，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。借：库存商品商品*库贷：库存商品中转库注：实践核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。6、产废品出库审核仓库产废品明细账登记的发出数量抽出产废品发出凭证并编制分类汇总计算发出金额=数量产废品加权平均单价在仓库明细账中登记发出金额凭汇总表编制记账凭证1销售单借：库存商品中

8、转库贷：库存商品商品*库传销售核算岗审核注：1销售单须按种类分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进展核算。2发出库存产品须向销售部索取销售单清单，据此向购货公司开具发票，办理产废品出库手续。2领出返工借：消费本钱根本消费-车间-资料贷：库存商品医药库/塑料库 传主管岗复核注：1摘要栏须注明产品称号及产量。2须将领出返工产品明细提供应车间本钱核算员。3部门领用借：管理费用研讨费款待费制造费用*销售费用*贷：库存商品*传主管岗复核注：领料单内容须填写完好，备注栏须载明用途，且签字手续完备。7、结仓库产废品明细账仓库明细账审核登记终了，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。8、清点每半年组织对仓库实物清点一次督促仓库管理员编制盘存表及时提供清点结果协助仓库管理员报告有关问题事项根据公司处置决议编制记账凭证1盘盈借：库存商品医药库/塑料库借：管理费用处置财富损失红字2盘亏借：管理费用处置财富损失贷：库存商品医药库/塑料库五管理性任务1、每月10提供本钱分析，动态跟踪产品本钱升降情况。2、组织车间本钱核算员进展规范本钱核算，保证及时提供准确的原始资料。3、参与制定本钱费用控制方法和完善本