湖南省红十字会

1、PAGE 湖南省红十字会募捐账户审计报告 湘天会审字2017第073号湖南天平正大有限责任会计师事务所地址：湖南省长沙市韶山北路86号鑫天大厦九楼 邮编：410011电话82244309转169 传真：82244310网址： 电子邮箱： HYPERLINK mailto:hntp hntp湖南天平正大有限责任会计师事务所HUNAN TIANPINGZHENGDA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS FIRM LTD.审 计 报 告 湘天会审字【2017】第073号湖南省红十字会：我们审计了后附的湖南省红十字会募捐账户财务报表，包括2015年1

2、2月31日的资产负债表，2015年度的收入支出表和募捐账户财务报表附注。管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照事业单位会计准则（2012年12月6日财政部第72号令）和事业单位会计制度（财会201222号）的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表

3、是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，湖南省红十字会募捐账户财务报表在所有重大方面已经按照事业单位会计准则（2012年12月6

4、日财政部第72号令）和事业单位会计制度（财会201222号）的规定编制，公允反映了湖南省红十字会2015年12月31日的募捐账户财务状况以及2015年度的募捐账户收入支出情况。湖南天平正大有限责任会计师事务所 中国注册会计师：中国 长沙 中国注册会计师：二一七年四月一日湖南省红十字会募捐账户财务报表附注2015年12月31日（单位：人民币元）一、单位基本情况湖南省红十字会(以下简称“本红会”)于2002年9月4日根据湖南省机构编制委员会湖南省红十字会机关机构改革方案的通知规定成立。登记证号:湘编【2002】10号；组织机构代码为50142461-0；法定代表人：陈丹萍；业务主管单位:湖南省人民

5、政府；住所：湖南省长沙市雨花区竹塘西路165号。业务范围：开展备灾救灾、普及卫生救护和防病知识，进行初级卫生救护培训、参与推动无偿献血宣传、开展红十字青少年活动、参加国际人道主义救援工作、组织管理造血干细胞捐献、依法组织开展社会募捐活动、按照国家有关规定开展与国内外红十字会的交流与合作、完成政府委托事宜等。二、募捐账户财务报表的编制基础本红会募捐账户财务报表以持续开展各项业务活动为基础，根据实际发生的经济业务，按照财政部颁布的事业单位会计准则（2012年12月6日财政部第72号令）和事业单位会计制度（财会201222号）及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法”

6、所述会计政策和估计编制。三、重要会计政策和会计估计和募捐账户财务报表的编制方法1、会计制度本红会执行事业单位会计准则（2012年12月6日财政部第72号令）和事业单位会计制度（财会201222号）。2、会计期间本红会会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账基础和计价原则本红会以收付实现制为记账基础，以历史成本为计价原则。4、记账本位币本红会以人民币为记账本位币。5、固定资产本红会固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋及构筑物、运输工具、专用设备、通用设备和其他设备、器具等，并且单位价值满足以下条件：一般设备单位价值在1000元以上，专用设备等单位价值在15

7、00元以上，单位价值虽未达到规定标准但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产进行核算管理。本红会固定资产按年限平均法计提折旧。6、收入的确认本红会募捐账户收入主要包括社会大众筹集的募捐资金、外单位捐赠用于救灾救助的财物以及其他零星杂项收入等。本红会募捐账户的收入以单位实际收到数额予以确认。四、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明本红会无需说明的重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正。五、财务报表主要项目注释1、货币资金项目期初余额期末余额银行存款1,981,044.661,540,691.00合计1,981,044.661,540,691.002、其他应

8、收款（1）账龄分析账龄期初账面余额期末账面余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）1-2年2-3年3年以上8,000.00100.008,000.00100.00合计8,000.00100.008,000.00100.00（2）其他应收款期末余额明细列示如下：单位名称金额比例(%)备注中国建设银行芙蓉中路支行1,000.0012.50POS机押金罗剑峰7,000.0087.50个人借支合计8,000.00100.003、固定资产项目期初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额1、固定资产原值合计199,930.00 195,080.00 4,850.00 运输工具189,900.00

9、 189,900.00 电子设备10,030.00 5,180.00 4,850.00 2、累计折旧合计 195,686.25 485.00 195,080.00 1,091.25 运输工具 189,900.00 189,900.00 电子设备 5,786.25 485.00 5,180.00 1,091.25 3、固定资产减值准备运输工具电子设备4、固定资产账面价值合计4,243.75 3,758.75 运输工具 电子设备 4,243.75 3,758.75 4、事业基金项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额一般基金 144,915.94 15,272.80 160,188.74 合计 1

10、44,915.94 15,272.80 160,188.74 5、非流动资产基金项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额运输工具 电子设备4,243.75 485.00 3,758.75 合计4,243.75 485.00 3,758.75 6、非财政补助结转项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额本年度非财政补助结转3,253,661.61 13,506,083.85 13,961,710.31 2,798,035.15 上缴总红会以前年度建房项目款的结余资金-1,696,984.46事业基金-一般基金弥补项目赤字9,616.27冲销以前年度往来款项277,835.30合计1,844,128

11、.72 13,506,083.85 13,961,710.31 1,388,502.26 7、其他收入项目本年发生额上年发生额捐赠收入 13,446,043.25 8,686,179.90 利息收入 24,422.70 70,265.32 合计 13,470,465.95 8,756,445.22 注：捐赠收入全部为社会大众捐款。 8、事业支出（非财政补助支出）项目本年发生额上年发生额审计费7,000.00 10,000.00银行手续费及账户管理费2,149.90 2,289.70合计 9,149.90 12,289.70 9、其他支出项目本年发生额上年发生额救灾救助救护专项 516,458.

12、50 5,407,628.68 应急抢险 250,000.00 红十字社会救济 199,462.89 37,400.00 志愿者团队公益项目 718,240.00 1,217,120.00 助学项目 886,590.00 318,675.00 定向捐赠公益活动 7,841,045.00 2,532,278.00 现代投资公司定向捐赠项目 11,000.00 3,000,000.00 物资捐赠 3,180,876.32 379,087.60 合计 13,603,672.71 12,892,189.28 注：物资捐赠只包括开具“湖南省捐献专用收据”的物资。六、或有事项的说明本红会无需要说明的重大或有事项。七、资产负债表日后事项的说明本红会无需要说明的资产负债表日后事项。八、其他事项的说明湖南省红十字会2015年度用于公益活动的总支出为13,970,860.21元（各类公益活动捐赠支出明细见下表），捐赠总收入为13,530,506.55元（含银行利息收入，各类公益活动捐赠收入明细见下表），年度接受捐赠的总收入中用于公益事业的支出比例为100%。另外，下级各市州红十字会2015年度上缴的公益捐赠收入共计60,040.60元，该捐赠收入向中国红十字总会汇缴，汇缴支出共计23,440.60元。下级各市州红十字会汇缴资金详细情况见下表： 单位：元序号下级市州红十字会汇缴收入汇缴支出1岳阳市红十