商业银行信贷业务风险【案例分析】8600字

1、商业银行信贷业务风险管理案例分析目 录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 一、引言2 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document （一）研究背景和研究意义2（二）文献综述2 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 二、商业银行信贷业务风险管理现状分析4 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document （一）研究内容4 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document

2、（二）广东商业银行信贷业务管理现状4 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 三、广东商业银行信贷业务风险管理存在问题分析5 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document （一）商业银行信贷业务的主要风险5 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document （二）广东商业银行信贷业务管理存在的问题6 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 四、对广东商业银行信贷风险管理的意见和政策建议9 HYPERLINK l bookmark28 o

3、 Current Document （一）通过改善信贷管理来配合信贷分类方法9 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document （二）完善岗位责任制和提高信贷人员的素质9 HYPERLINK l bookmark0 o Current Document （三）加强小微企业信贷服务建设10 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document （四）完善贷后跟踪系统11 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 五、结论11 HYPERLINK l bookmark6 o Current Do

4、cument 参考文献13检查三岗独立和贷款三查制度，防止人情贷款，提高整体分析判断能力。信贷部 门和岗位的设立应充分表达制衡原那么，要对“三查”的负责人、审批的负责人、 管理负责人的职责精确划分，做到有依据可查。在贷款风险管理责任的判断上依 据先横向进行，再纵向进行。横向指的是在贷款交接的过程中，贷款转交人与接 管人之间的责任判定，纵向指的是贷款的调查负责人、审查负责人、审批负责人 之间的责任判定。通过垂直剖面细化贷款责任鉴定。综上所述，为了加强信贷管 理过程中各岗位，各部门及各管理人员的工作责任心，在实行审贷别离的基础 上，建立信贷责任制度，使责权利相对应。(2)提高商业银行信贷人员素质提

5、高信贷人员素质是一个非常迫切的问题。商业银行的信贷工作，需要信贷 人员具备各个方面的素质能力，要有优秀的工作能力、良好的思想品质、丰富的 专业知识、较高的宏观反映能力和较细的微观分析水平，这对于开展信贷业务和 提高信贷资产质量有着举足轻重的作用。因此，信贷人员要通过全面的教育和培 训来提高素质，增强其风险防范意识和担当能力。一是充实信贷人员队伍，对现 有的信贷人员队伍进行充实和调整，不仅要配足，还要进行配备的层次清楚，要 把人才选拔出来，没有能力的信贷人员清理掉。二是增加定期的专业知识和业务 操作培训，举办专业知识的培训班，不断更新信贷人员的观念意识、知识，加强 自身的建设。不仅仅是专业的金融

6、知识，还有对市场的调查，企业的管理等等。(三)加强小微企业信贷服务建设(1)落实小微企业风险评估全面了解企业的道德风险、行业风险和系统风险。报告中真实反映企业的情 况，明确企业提交材料中各项指标的计算方法和依据，分析企业提交的报告的真 实性、可靠性。严格执行信贷登记手续，全面了解企业综合实力，准确判断其还 款能力。全面了解企业才能减小银行信贷风险。(2)开发多种小微企业适合的信贷产品现在商业银行的信贷产品中，能适用于小微企业需求的不多。小微企业比不 上大企业的资金多、可信度高、担保资源充足，所以加快开发适合小微企业的信 贷产品很关键，根据小微企业的需要，开发出企业退税税款质押贷款、仓单质押 贷

7、款等一些专用于小微企业的信贷产品，给小微企业建立品种丰富、方式多样的 融资平台，提高小微企业融资服务质量，减小商业银行信贷风险。(四)完善贷后跟踪系统(1)提高系统数据挖掘能力提高系统数据的深度挖掘能力，客观充分反映业务状况，了解业务开展趋 势。在发放信贷后，要定时调查借款人信用和资产变化情况，与银行的风险管理 部门进行有效对接，一旦借款人的信贷风险评估结果出现异常，进行实地的调 查，及时采取有效措施，降低银行损失的可能性(2)开发风险计量系统研究开发容易量化、易于操作的风险控制和管理方法，研究并且使用信用风 险计量模型，在规范风险管理和操作流程的基础上完成风险管理的信息系统和 计量系统的共同

8、作用，让风险监测的预警功能发挥作用，提高银行的风险管理能 力，及时监测出借款人的信贷风险。(3)开发反欺诈的风险监测系统对于目前市场信用差、有比拟多的商业贷款诈骗问题，开发出具有反欺诈功 能的风险监测系统，通过量化与建模的集成，判断出伪造的财务数据，确保数据 的真实性，前移风险管理关口。五、结论信贷业务作为商业银行最主要的收入来源，对于银行的整体运营来说十分 重要。因此信贷管理就十分的重要，无论是贷前、贷中、贷后，都要有系统的管 理机制。在信贷管理中，最主要的几个问题就是信贷管理机制还不完善，信贷人 员能力缺乏和贷后跟踪缺乏。本文通过探究广东商业银行的信贷管理现状，找出广东商业银行的管理存 在

9、的问题，提出了信贷管理的改进建议。广东商业银行存在的主要问题是信贷分类方法不够科学、信贷人员素质与 能力不够高、小微企业多造成信贷风险高以及贷后管理跟踪意识薄弱。根据这些 问题，提出了以下的建议。首先，完善的信息系统与与分类方法所匹配的健全的信贷管理制度有利于 减少由于信贷风险分类有误而出现的风险损失。完善的信息系统有利于准确的 识别风险信贷客户，从贷前的收集信息开始，完整的分析贷款客户的信息，减少 不良贷款。而健全的信贷管理制度使信贷人员更准确地判断信贷客户的风险。然后，完善的岗位责任制可以提高信贷工作人员的责任心，使权力和责任相 对于，更能使信贷工作人员严格按照贷款审批制度贷款。还要提高商

10、业银行信贷 人员的素质包括专业能力和思想素质，银行信贷人员能通过专业能力及时分辨 信贷客户的风险情况，还有较高的风险意识，更加能够帮助银行的开展。较好的 思想素质可以防止银行信贷人员的违规操作，使信贷过程更规范。其次，针对小微企业的信贷风险问题，要求信贷人员全面了解小微企业运 行情况，以及商业银行开发更多适合小微企业的贷款方式。最后，完善风险监测系统，实时监测贷款客户的资产情况和还贷能力，假设 出现异常时，及时止损。参考文献1宋雪枫,杨朝军.财务危机预警模型在商业银行信贷风险管理中的应用J.国际金融研 究,2014, (05) : 14-202罗国磊.基于商业银行视角的企业集团财务风险分析研究

11、D.中国海洋大学,2012.3宋彦超.试论我国商业银行信贷风险管理J.价值工程,2010, 29(29) : 39-40.赵丽华.我国商业银行信贷风险管理存在的问题与对策分析J .商场现代 化，2016, 17:212-214.5常有新和官金华.我国商业银行信贷风险的内部控制探究J .财政监督,2015, 14:42- 46.6武春桃.信息不对称对商业银行信贷风险的影响J.经济经纬,2016, 01:144-150.7石宇慧.新常态下商业银行信贷风险管理问题研究J.时代金融,2017,18:76-77.栾小华和张军.商业银行信贷结构与资产证券化影响研究J.上海经济研 究，2018 (04) :

12、 77-83.9朱登瑞和苏晓阳.浅析我国商业银行操作风险J.金融经济,2013, 22:119-120.10刘冲等.资本计量方法改革、商业银行风险偏好与信贷配置J.金融期刊，2019(07): 38-56.罗丽萍,劳颖.国有商业银行信贷资产质量探析J.时代金融(中旬)，2015, (5) :89-92.12顾海峰.银保协作下商业银行客观信用风险的形成与控制研究-基于逆向选择的理论视 角J ,投资研究,2013, 32(05):28-38.13Kalapodast Evangelos, Thomson, etc. Credit Risk Assessment:A Challenge for Fi

13、nancial InstitutionJ. IMA Journal of Management Mathematics. 2006, (1):2526.14Altman EI. Haldermanr. Islamic Banking Size Matters. AFPE xchangeJ.Asia Pacific Forum. 2008,18-21.15Swapnil, Kulkarni. Asst Quslity Improvement in Banking Sector-A Grass Root Analysis in the wake of the Global RecessionJ.

14、International Journal of Management and Research.2012, (5):18-23.Christian Rauch et al.The relationship between liquidity risk and credit risk in banksJ. Journal of Banking and Finance, 2014:242-256.16Mandeep Kauri Samriti Kapoor. Adoption of Basel norms:a review of empicric al evidencesJJournal of

15、Financial Regulation and Compliance. 2015, 23(3):271- 284.Jean Dermine. Basel III leverage ratio requirement and the probability of bank runsJ. Journal of Banking and Finance, 2015, 266-267.Resul Aydemir and Bulent Guloglu. How do banks determine their spreads under credit and liquidity risks during

16、 business cycles?J. Journal of International Financial Markets. 2016,08.19Kosmas Njianike.The Impact Of Effective Credit Risk Management On Bank SurvivatJ. Annals of the University petrosani Economics.2015,9 (2):173.一、引言(一)研究背景和研究意义(1)研究背景通过吸引企业或个人在银行存款，为需要用钱的企业或者个人发放贷款，这 种商业银行的经济行为不仅带活了经济，还帮助经济的开展。

17、信贷业务是商业银 行主要获取利润的业务，但与此同时信贷风险也是商业银行所要面临的主要风 险。在市场经济中，信贷风险是客观存在的，所有的经营活动都是存在风险的， 只不过是程度不同。而信贷业务的地位和作用，就决定了银行的信贷活动在风险 上敏感性更强，风险程度更高的特点。以上是商业银行信贷业务风险管理的理论 意义。影响全球的次贷危机虽然过去了，但是受到宏观经济政策转变的影响，使 商业银行要面对新的信贷风险，商业银行加强信贷业务风险管理有利于维持商 业银行的稳定开展，有利于维护国民经济的稳定开展。这就是需要加强商业银行 信贷业务风险管理的现实意义。(2)研究意义为了建立健全有效的风险管理体系，必须加强

18、商业银行信贷业务风险管理。 关键在于操作风险管理在规那么内管理，让风险管理应对风险更加准确，就能节约 总资本，也是为了提高银行的竞争力。从社会主义市场经济的建立开始，再到改 革开放的不断深入和金融体制改革的不断深化，外资银行在中国金融市场全面 开放后大量增加，金融行业从原本的国内银行的分工垄断经营变为中外银行的 竞争。如果银行信贷资金不能正常运转，商业银行就缺少了竞争力。以上，就是 加强商业银行信贷业务风险管理的目的。(二)文献综述(1)国外文献综述国外的学者对于研究商业银行的信贷管理已经有几百年了，他们主要研究 与信用风险相关的因素。Kalapodast Evangelos (2006)借助

19、数据分析工具搭建 了科学的风险识别模型，对于评估商业银行的信贷风险，具有一定的精准性和有 效性。Altman and Haldermanr(2008)研究发现，通常情况下商业银行信贷业务 规模越大，可能就面临着越大的金融风险，相应的银行的不良贷款率也会升高。 SwapniK Kulkarni (2012)认为当前金融机构的资产质量下降，是其信贷风险不 断增加的主要原因。Christian Rauch et al (2014)研究说明了流动性风险和信 用风险之间不存在经济意义上的互惠同时或时滞关系，但它们对银行会有双重 的违约概率：虽然这两种风险分别增加了违约概率，但它们相互作用的影响由银 行风

20、险的总体水平决定，可能加剧或减轻违约风险。Mandeep Kauri Samriti kapoor (2015)认为金融是否按照巴塞尔协议规划经营计划，在一定程度上与金 融行业的利好趋势有着直接的关系，揭示了金融行业加强信贷风险管理的重要 性。(2)国内文献综述国内研究相对国外来说较晚，但随着近年来商业银行的快速开展，研究理论 逐渐完善。罗国磊(2012)指出商业银行和企业之间的信息不对称现象，这导致 银行信贷风险加剧。宋雪枫和杨朝军(2014)指出商业银行的信贷风险主要影响 因素包括企业经济实力、偿债能力及未来开展等。赵丽华(2016)阐述分析了兴旺 国家的商业银行业不良贷款率高于中国的商业

21、银行，中国的商业银行存在贷款 投放过于集中、经营管理机制不健全还有约束过度等问题,最后提出在商业银行 内部要树立风险意识、健全商业银行信贷风险预警系统和改善商业银行信贷投 放过于集中的问题等完善我国商业银行信贷风险的对策。武春桃(2016)研究发 现，信息不对称明显加重了商业银行信贷风险,对于非国有商业银行来说，信息 不对称和银行效率等微观因素对商业银行信贷风险影响更加明显。栾小华和张 军(2018)发现,银行信贷资产证券化的试行和推广有利于优化商业银行信贷配 置。国外主要从风险识别、风险评估和风险管理上研究，国内主要从风险成因、 信贷风险管理体系和信贷风险管理方法来进行研究，研究方面不同，但

22、都构成了 银行信贷风险管理相对完整的体系。本文从广东商业银行信贷风险管理现状，分 析广东商业银行信贷风险及主要的问题，最后再针对如何构建商业银行信贷风 险管理体系提出自己相应的见解，减少广东省商业银行的信贷风险。二、商业银行信贷业务风险管理现状分析（一）研究内容商业银行通过信贷业务这个资产业务，为银行获取大局部的利润。想要确保 贷款的利润，商业银行必须结合市场的实际情况，建立有效的信用贷款管理机 制，合理信贷，促进商业银行的开展。本文主要深入研究分析广东商业银行信贷 业务管理存在的风险及对策。（二）广东商业银行信贷业务管理现状（1）贷款总额截至2018年末，广东省银行业金融机构本外币存款余额高

23、达20. 81万亿元, 比年初增长6. 95%；广东省本外币贷款余额高达14.52万亿元,比年初增长 15. 2%o近年来广东省的银行业贷款余额保持逐年增加（见表1）：年度本外币贷款余额增长率20148. 49万亿元11. 76%20159. 57万亿元12. 30%201611. 1万亿元16%201712. 6万亿元13. 60%201814. 5万亿元15. 20%表1 2014-2018年广东省金融机构贷款增长情况（数据来源：中国人民银行广州分行）由上图得知，广东省的贷款余额保持稳定的增长，2014到2018的贷款余额 到达了 0.7倍的增长。由此可见，广东省银行业加大贷款力度，支持广

24、东省经 济的开展。另外可以看出，广东省贷款余额增长较快，增长总量后续动力足，虽 然在2016年后增长率有所下降，但是总体上广东省的贷款余额增长快速且稳定。（2）贷款不良率截至2018年末，广东银行业金融机构的不良贷款率为1.39%,比年初下降 了 0.29虬1T2月，广东银行业计提资产减值损失前利润为2821. 19亿元，近 几年的不良贷款率如表2：年份广东省商业银行不良贷款率全国商业银行不良贷款率20141. 15%1.25%20151.43%1.7%20161. 38%1.7%20171.3%1. 7%20181.39%1.83%表2 2014-2018年广东省商业银行不良贷款率及全国不良

25、贷款率 （数据来源：中国金融年鉴）由上表可知，总体来说，广东省的不良贷款率低于全国的不良贷款率，不良 贷款率总体上呈现降低的趋势。在广东省的贷款余额不断增加的同时，不良贷款 率能降低，这大大的促进了广东金融业的快速开展。但广东省的不良贷款率没有 稳定下降，这说明广东商业银行的不良贷款控制还不稳定。不良贷款率因为受当 地影响大，所以这一直是银行面临的难题原因之一。（3）贷款结构从贷款的投向来看，制造业还是广东贷款投向最多的行业，2018年广东制 造业贷款到达1. 34万亿元（不包括票据融资），比上年同期增加了 6. 3机 而与 创新转型密切关联的几个产业，例如信息传输软件和信息技术服务业贷款余额

26、 增加了 27. 7%,科学研究和技术服务业的贷款余额增加了 15. 9%o虽然在2018年个人住房贷款增量保持稳定，但是占比下降了。个人住房贷 款增加了 5239亿元，占各项贷款增量比重27. 7%,同比下降4. 1%O除此之外，广东省帮助小微企业的开展，提供较低本钱基金，民营企业贷款 余额增加了 11. 4%,比年初增加4718亿元。普惠型小微企业贷款余额比年初增 加2141亿元，同比增加948亿元，增速到达29. 6%。以推动小微企业的开展为目标，广东省银行业接下来将会继续增加对小微 企业的信贷投放，引导广东省商业银行按照金融供给侧改革的要求，改变经营的 思想，准确找到经营的策略，培养经

27、营能力，会给小微企业配置更多信贷资源。 由此看来，近年广东省贷款结构发生了变化并且会继续改变。三、广东商业银行信贷业务风险管理存在问题分析（一）商业银行信贷业务的主要风险（1）操作风险操作风险是指由于内部程序不完善或有问题、人员和信息科技系统，还有外 部事件所导致损失的风险。内部程序、系统缺陷、人员因素、和外部事件是操作 风险的主要分类。多样化、复杂化、高科技、防范难度大是现在银行业务操作风 险的特点。由于在实际的管理中经验的缺乏，对于操作风险处于认识尚浅的阶 段，商业银行在风险管理理念、创新思维、制度还有管理制度等方面与国外先进 的银行有很大的差距。由于操作风险产生的损失日益增多。(2)信用

28、风险信用风险是指因为债务人违约或者债务人信用评级或履约能力降低而导致 损失的风险，又叫做违约风险。对于贷款客户来说，一旦银行贷款到手，主动权 就转移到贷款客户这一边，贷款的使用和归还都由贷款客户把握，银行既不能参 与客户的经营管理，更加不能干涉客户的经营决策。客户经营上的风险将直接影 响商业银行贷款的平安，从而导致银行贷款风险。(3)道德风险道德风险是指委托人与受托人签订合同后，在履行合约的过程中，因为存在 信息不对称，就导致具有信息优势的一方为了想让自己获得最大的利益，做出不 损害另一方的行动，夺取另一方的利益，继而造成另一方损失的可能性。在商业 银行的信贷业务活动中，会存在一层一层的委托代

29、理行为，因此因为信息不对称 所引起的道德风险在信贷业务中也就无法规避地形成和客观存在。信贷业务中 的道德风险问题已经是商业银行信贷风险防范的要点。(4)市场风险市场风险指的是因为市场价格发生不利变动，如商品价格、股票价格、利率、 汇率，而使银行发生损失的风险。比方客户贷款进行商品买卖，由于市场价格不 稳定的变动致使资金没方法按照预期进行资金回笼，无法对消贷款，最后客户无 法还款，导致银行损失贷款。(二)广东商业银行信贷业务管理存在的问题从20世纪70年代以来，我国商业银行开始蓬勃开展，但是商业银行的内 部管理系统的滞后追不上商业银行的开展，导致商业银行不能在信贷业务中减 少不必要的风险。(1)

30、贷款分类的方法不够科学在2019年年初，广东南粤银行因为在授信业务中严重违反审慎经营规那么、贷款五级分类不准确两宗行为，中国银保监会广东监管局对其处以罚款80万元。 贷款五级分类按照风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失这五类。这种分 类方法只可以判别贷款的风险程度，不能确定信贷客户的贷款限额、贷款利率 等。过度依赖主观判断。虽然商业银行之后再把风险程度细化成AAA、AA、A、 BBB、BB、B、CCC、CC、C、D十个等级，这样只是反映了授信对象及授信业务的 风险程度，但还是过于依靠专业人员的主观性。一些商业银行用某种手段来掩盖 不良资产，主要手段之一就是在贷款分类上面“耍花样”，例如将出

31、了问题和有 毛病的贷款分类到“关注类”而不是“不良类”。近几年，广东随着银行类金融 机构数量快速增加，信贷管理人员变动快，就致使许多经验缺乏的人员直接上岗 进行分类工作。这就让信贷分类不合理。商业银行仍存在较大的不良贷款逾期剪刀差。按照原来的贷款四级分类来 看，贷款一旦逾期，就会标为不良贷款。但现在商业银行都实行五级分类方法， 贷款逾期后可能不是反映在不良贷款里，而有可能还反映在正常贷款里，新旧分 类方法就会形成一个剪刀差。2019年1-4月，广东省银行业逾期90天以上贷款 与不良贷款剪刀差比例为88. 78%,虽然同比减少了 7. 25%,但剪刀差仍然较大， 目前还面对着一定的资产质量压力，

32、在资本方面的压力也不小。（2）信贷人员素质与能力不够高信贷人员在办理贷款时，要直接与客户沟通、交流和了解，通过沟通获得客 户的有效信息。但是许多信贷人员缺乏专业能力，调查信息不够全面，导致误判 贷款风险。还有信贷人员由于法制观念薄弱，利用工作违规发放贷款，忽略客户 的还贷能力，造成商业银行损失。如广州农商行几名员工为了完成任务而不惜通 过违法放贷手段来到达贷款营销业绩之目的。在广东这个经济兴旺的地方，有众 多银行机构，竞争激烈，一些地方中小银行在存贷款的业务中总是处于下风，为 了完成任务，一些素质与能力不高的信贷人员就利用违法的行为获取存贷款。（3）小微企业贷款多，信贷风险大随着我国各项体制改

33、革的不断深化和完善,客户群体会越来出现差异化。广 东省作为民营经济活跃的省份，会聚了许多小微企业，广东也是不少金融机构普 惠金融业务的试点与创新的区域。根据广东银监会的数据来看，截至2018年6月末，广东（不含深圳）小微企 业贷款余额21506. 74亿元,与2012年末的10789. 62亿元相比翻了一番,近年小微企业贷款情况如表3：年份广东省（除深圳）小微 企业贷款余额广东省（除深圳）小微企业贷 款余额增长率小微企业贷款户数截至2016年末L83万亿一57. 03万户截至2017年末2. 1万亿元14. 82%62. 48万户表3 2016-2017年广东省小微企业贷款（数据来源：广东银监

34、会）广东省内普惠型小微企业近年也开展得很快速，特别是在2019年年初，税 务总局发布了实施小微企业普惠性税收减免政策的通知后。近年省内普惠型小 微企业贷款情况如图4：年份广东省普惠型小微企业贷款余额广东省普惠型小微企业贷款户数截至2018年末6190亿元72万户截至2019年末8405亿元118万户表4 2018-2019年广东省普惠型小微企业贷款（数据来源：广东银监会）2019年普惠型小微企业贷款余额增长率高达35. 7%,增速高于各项贷款平 均增速18. 17个百分点。普惠型小微企业贷款余额户数达118万户，较年初增 加46万户，增幅为63. 89%,国家如此大动作的推广普惠金融，也将意味着会累 计风险。小微企业的风险控制难题并没有全部解决，怎样统筹可得性和平安性， 是商业银行必须解决的