老年鞋项目管理手册

1、泓域/老年鞋项目管理手册老年鞋项目管理手册目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111578965 一、 公司简介 PAGEREF _Toc111578965 h 2 HYPERLINK l _Toc111578966 二、 预防 PAGEREF _Toc111578966 h 3 HYPERLINK l _Toc111578967 三、 独立的监督 PAGEREF _Toc111578967 h 5 HYPERLINK l _Toc111578968 四、 控制沟通 PAGEREF _Toc111578968 h 6 HYPERLINK l _Toc11157

2、8969 五、 规划沟通管理 PAGEREF _Toc111578969 h 7 HYPERLINK l _Toc111578970 六、 项目简介 PAGEREF _Toc111578970 h 7 HYPERLINK l _Toc111578971 七、 项目实施进度计划 PAGEREF _Toc111578971 h 11 HYPERLINK l _Toc111578972 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc111578972 h 12 HYPERLINK l _Toc111578973 八、 经济效益及财务分析 PAGEREF _Toc111578973 h 13 HYP

3、ERLINK l _Toc111578974 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc111578974 h 14 HYPERLINK l _Toc111578975 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc111578975 h 15 HYPERLINK l _Toc111578976 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc111578976 h 17 HYPERLINK l _Toc111578977 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc111578977 h 19 HYPERLINK l _Toc111578978 借款还本付息计划表 PAGEREF

4、 _Toc111578978 h 22公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：陆xx3、注册资本：730万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-12-237、营业期限：2014-12-23至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的

5、不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企

6、业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。预防虽然可以靠增加质量控制手段来防止将有缺陷的产品交付给客户，从而提高整个生产过程的质量，但是否会降低缺陷产生的概率呢？答案是否定的。事实上，增加质量控制活动只能减少返工成本而不会降低缺陷发生的可能性。或许有些人会感觉到：如果有人检查工作成果，可能会促使人们更加认真而仔细地工作，从而会减少了错误的发生。但我们假设人是相对“理性的”，其工作质量不会受到外部因素的影响，在这样的情况下，如何能降低错误发生的可

7、能性呢？答案是：采取措施防止犯错误，也就是通常所说的预防措施。与其依靠后续的检查措施（质量控制）来发现问题再修正，还不如在一开始就把它做好。预防要求“第一次就把事情作对”。但真正的预防和大多数人的直觉理解是不同的。所谓预防，就是采取措施保障一次性把事情作正确。没有人会有意识地做错事情，但总是以一定的概率出错。既然如此，预防所提倡的机制就是在“人是会犯错”的假设基础之上，设置定的措施防止人们出错或者可以在第一时间发现错误而迅速纠正。这里的预防机制需要一定的投入才能体现作用。大多数人也希望不出错，但却仅仅停留在“期望”和“意识”上，没有采取任何前期的投入来防止出错，自然就达不到应有的效果。所以，判

8、别是否采取了预防措施，主要看是否在预防上有投入。认识到了预防的作用，就需要在项目活动中去贯彻预防措施，怎样才能做到呢？第一，实施预防活动的前提是承认“普通人是会犯错误的”。这个观念被认可是实施预防措施的前提。第二，建立可以让普通人不犯错误的工作方法和流程，并加以遵循。这体现了前述“继承和传播成功经验”的基本原则。第三，一个建立好的流程要想起到作用，实施者必须对流程的把握到位，这样才能使得好的经验被真正复制和传承。所以对实施者进行培训，以掌握不犯错误的方法，也是预防措施得以起作用的必要环节。实施以上三个活动，才能真正做到预防。但这些活动本身也是需要资源投入的，那就意味着需要分配资源去做这些活动。

9、在实践中这就成了一个难点。很多人在犯错之后，不得不投入成本去纠正，虽然心疼，而又不得不做。而对预防，很多人却心存侥幸，能省则省，认为自己不会犯错。其实，预防的投入是必要的。独立的监督遵循规范就能达到质量要求，但如何确保规范被遵循呢？可不可以假设每个人都会自觉地遵守制度和规则呢？如果不能，是否就需要一个独立的监督呢？利用经济学的理性人假设，每个人都是趋利避害的，人不会无理由地遵守制度和规范。就好像社会生活中的法律一样，对普通人来说，法律在某种程度上限制了每个人的自由，其目的是不伤害其他人，并有利于集体。如果没有法律的约束，可能你会侵害他人而获得更多的利益。但同时，比你更强势的人也可能会侵犯你的利

10、益。所以法律虽然限制了你，但同时也保护了你。你之所以还愿意遵守法律，一方面是违法代价的威慑力量，另一方面是你还希望通过法律体系来保护自身的利益。但其实每个人本质上可能更希望这个法律只约束别人，同时自己不受约束而获取更大的利益。企业内部的制度虽然类似于社会中的法律，但不会那般严格。虽然遵守制度最终是有益的，但对每个个人来说，违反制度所带来的好处是马上可以得到的，所以自觉地遵守制度和规范可能只是一种美好的愿望，愿望的实现有赖于某种约束机制的建立。企业之间的真正差别是在监督机制的运作成本上。自觉性高一些的企业，制度的监督成本就低一些；反之，需要很高的监督成本还不一定能收到很好的效果。在这里，我们实际

11、上是希望流程和制度被所有人遵守，但是却需要假设人们不会自觉地遵守，从而需要监督机制的建立来保证其被落实。对质量保证理解的另外一个角度是，让非技术人员来判断技术专家的工作成果是否可以实现其约定的质量目标。这不是通过直接检查产品和结果来判定，而是通过验证其是否遵循了约定的过程和规范来推测。这一过程能够起作用的基础就在于，需要事先制定出一个确实能够起到作用并被干系人认可的过程标准，且判别这一过程是否被遵循。控制沟通控制沟通是在项目生命周期中对沟通活动的实施状况进行监督和控制的过程，其目的是确保项目干系人对项目实施状态和信息的需求。其作用是保障这一过程有效果且有效率。控制沟通过程可以从两个层面来监督和

12、提升项目实施沟通过程的效果和效率：在项目层面，按照项目沟通管理计划监督项目沟通活动的实施效果，确保已定义的项目沟通体系有计划、有效率地运作。在一线的项目沟通活动实践中，不断总结和挖掘可以改进的项目沟通方法、技术和流程，并上升到组织层面进行改进。规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的

13、具体情况和沟通计划的适用性来定期进行检查和修改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限责任公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约28.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积18667.00（折合约28.00亩），预计场区规划总建筑面积39059.86。其中：主体工程24563.67，仓储工程7493.88，行政办公及生活服务

14、设施4158.69，公共工程2843.62。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，

15、为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。培育形成一批具有竞争力的企业和先进制造业集群。巩固提升内

16、外联动、东西互济的产业发展优势，区域布局进一步优化。培育一批消费引领能力强的轻工产品品牌。造就一批百亿元以上品牌价值企业，重点产业集群区域品牌影响力持续提升。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13340.28万元，其中：建设投资9837.17万元，占项目总投资的73.74%；建设期利息111.60万元，占项目总投资的0.84%；流动资金3391.51万元，占项目总投资的25.42%。2、建设投资构成本期项目建设投资9837.17万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8448.59万元，工程

17、建设其他费用1130.17万元，预备费258.41万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入28300.00万元，综合总成本费用21465.33万元，纳税总额3116.34万元，净利润5009.78万元，财务内部收益率29.44%，财务净现值10577.79万元，全部投资回收期4.93年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18667.00约28.00亩1.1总建筑面积39059.86容积率2.091.2基底面积11573.54建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩336.292总投资万元13340.282.

18、1建设投资万元9837.172.1.1工程费用万元8448.592.1.2工程建设其他费用万元1130.172.1.3预备费万元258.412.2建设期利息万元111.602.3流动资金万元3391.513资金筹措万元13340.283.1自筹资金万元8785.013.2银行贷款万元4555.274营业收入万元28300.00正常运营年份5总成本费用万元21465.336利润总额万元6679.707净利润万元5009.788所得税万元1669.929增值税万元1291.4510税金及附加万元154.9711纳税总额万元3116.3412工业增加值万元10040.2913盈亏平衡点万元9674.

19、12产值14回收期年4.93含建设期12个月15财务内部收益率29.44%所得税后16财务净现值万元10577.79所得税后项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保

20、障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。经济效益及财务分析（一

21、）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入28300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业

22、收入18395.0019810.0022640.0028300.002增值税780.39853.39999.411291.452.1销项税2391.352575.302943.203679.002.2进项税1610.961721.911943.792387.553税金及附加93.65102.41119.93154.973.1城建税54.6359.7469.9690.403.2教育费附加23.4125.6029.9838.743.3地方教育附加15.6117.0719.9925.83（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，

23、本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1291.45万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用21465.33万元，其中：可变成本17915.46万元，固定成本3549.87万元。达产年项目经营成本20727.80万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。

24、综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费11094.0311947.4213654.1917067.742工资及福利费847.72847.72847.72847.723修理费328.92328.92328.92328.924其他费用2483.422483.422483.422483.424.1其他制造费用228.77228.77228.77228.774.2其他管理费用179.24179.24179.24179.244.3其他营业费用2075.412075.412075.412075.415经营成本14754.0915607.4817314.2520

25、727.806折旧费503.67503.67503.67503.677摊销费10.6510.6510.6510.658利息支出223.21223.21223.21223.219总成本费用15491.6216345.0118051.7821465.339.1其中：固定成本3549.873549.873549.873549.879.2可变成本11941.7512795.1414501.9117915.46（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加154.97万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规

26、定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6679.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6679.7025.00%=1669.92（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6679.70万元，缴纳企业所得税1669.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6679.70-1669.92=5009.78（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18395.0019810.0

27、022640.0028300.002税金及附加93.65102.41119.93154.973总成本费用15491.6216345.0118051.7821465.334利润总额2809.733362.584468.296679.705应纳所得税额2809.733362.584468.296679.706所得税702.43840.641117.071669.927净利润2107.302521.943351.225009.788期初未分配利润0.001896.573976.666595.099可供分配的利润2107.304418.517327.8811604.8710法定盈余公积金210.734

28、41.85732.791160.4911可供分配的利润1896.573976.666595.0910444.3812未分配利润1896.573976.666595.0910444.3813息税前利润3735.374426.435808.578572.83（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.44%。本期项目投资财务内部收益率29.44%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）

29、财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10577.79（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10577.79万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.93年。本期项目全部投资回收期4.93年，要小于行

30、业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018395.0019810.0022640.0028300.001.1营业收入0.0018395.0019810.0022640.0028300.002现金流出9837.1717052.2215879.4719977.8121730.652.1建设投资9837.170.002.2流动资金2204.48169.582543.63847.882.3经营成本14754.0915607.4817314.2520727.802.4税金及附加93.65102.41119.93154.973所得税前净现金流量-9837.171342.783930.532662.196569.354累计所得税前净现金流量-9837.17-8494.39-4563.86-1901.674667.685调整所得税933.841106.611452.142143.216所得税后净现金流量-9837.17640.353089.891545.124899.437累计所得税后净现金流量-9837.17-9196.82-6106.93-4561.81337.62计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前