论农村信用社贷款风险管理

1、 HYPERLINK / 论农村信用社贷款风险及其治理提要 随着农村信用社改革的深入，近年来积聚起来的农村信用社贷款风险正逐步暴露出来，不仅制约着信用社的健康进展，而且有可能危及农村经济进展和社会稳定的全局，成为亟待解决的重大问题之一。本文从农村信用社工作实际动身，通过对农村信用社贷款质量的现状进行分析，归结农村信用社贷款风险的要紧表现形式，在此基础上对其贷款风险产生的缘故进行分析、探究，然后针对性的提出加强信贷治理，防范和化解贷款风险的要紧措施，达到提高信用社抵御风险能力的目的。关键词： 农村信用社；贷款风险；信贷治理；对策前言我国是一个有着8亿多农民的大国，农业的进展不仅关系着人民的温饱问

2、题，更是农民不断提高生活水平的关键所在。近年来，“三农”问题差不多越来越引起各级党委政府的重视，中央农村经济工作会议也多次把农民增收问题列为重要议事日程，并出台了一系列支持“三农”进展的政策。农村信用社作为农村金融的主力军，在五十多年支持农村经济快速进展和促进农民增收的实践中，加大对“三农”的贷款投入，发挥了重要的金融桥梁和纽带作用。然而长期以来，由于体制改革滞后、产权不明晰、治理体制不健全、经营环境差、服务对象比较专门等诸多缘故，农村信用社积聚起来的贷款风险正不断地暴露出来，不良贷款居高不下已严峻制约了农村信用社的生存和进展。因此，我们要深入研究、认真分析和把握当前农村信用社贷款风险问题，充

3、分借鉴国有商业银行先进经验，加强贷款治理，建立起适合农村信用社贷款风险操纵体系，促进其稳定健康进展，从而更好的发挥其服务“三农”的作用。依照本人在工作中的实践与经验，就农村信用社贷款风险表现形式、缘故等进行分析，并相应的研究加强贷款治理、防范信贷风险的措施，希望对农村信用社的改革和进展有所关心。一、农村信用社贷款风险的现状及表现形式风险是由于各种因素造成的收益的不确定性。贷款风险是指贷款发放后因借款户有意违约和受意外事故阻碍，不能收回贷款本息，从而形成贷款呆滞或呆帐，削弱信贷资金实力及盈利能力的一种经济现象。目前农村信用社贷款风险的要紧表现有： 经营环境风险。经营环境风险是由于经营环境、国家政

4、策等因素,给信用社贷款所带来的风险。从宏观上看，国家的政策引导着信用社资金的投放方向。即国家政策扶持某项农业项目的进展，信用社的资金也相应的会投向那个方向，如此国家政策环境的变化对农村信用社的经营就会产生较大的阻碍，产生较大的风险。如受国家产业政策调整阻碍，绝大部分“十五小”企业被依法关停，一大批乡镇企业纷纷下马，关停倒闭，使信用社投入的大量资金沉淀，造成信用社信贷资产质量恶化。据统计，一些农村信用社仅这部分不良资产就占贷款总额的40%。从微观上看，农村信用社面临的经营环境的风险越来越突出，一是地点的政府部门对其贷款业务不恰当的行政干预更加突出。前些年，由于法律、法规不健全，地点政府往往把信用

5、社当作自己的“钞票袋子”，产生了许多人情贷款、违规贷款等现象，贷款收回困难。再者，在清收工作中，由于涉及部分干部的利益，信用社顾及和政府的关系，使该收回的贷款无法收回。二是在为社员服务的同时，农村信用社还要服务的另一群体是乡镇企业，这些企业是最不稳定，行为最不规范的群体，他们的恶意逃废债务的现象较为严峻，部分法律意识淡薄、信用观念差的集体企业，借改制、改革、改组、改造之机，采取“金蝉脱壳”，以连带组合、破产等方式，恶意逃废、悬空信用社债务；有些贷户有钞票不还，采取多头开户、化名等手段躲避银行监督，使信用社资金流失；村里的集体贷款，因村委干部更换，加上村里经济落后，一些新上任的干部“新官不理旧帐

6、”，采取认账不认还或不闻不问的态度，拖欠贷款。另有，部分企业治理人员素养较低，不能对市场前景进行科学的分析，对产品开发一轰而上，特不是耐材、水泥、钢铁等行业、一旦出现风险，信用社投放的资金收回困难。信用风险。信用风险是由于借款人，债券发行人或金融交易双方由于各种缘故不能履约致使金融机构投资人或交易对方遭受损失的可能性。由于农村信用社贷款的对象是社会中的“弱势群体”，农民的经营受自然条件的阻碍较为严峻，突发的暴雨、冰雹，毁坏了贷户的农田、庄稼，果园等，贷款收回困难；流行性疾病，诸如非典、禽流感等，使贷户的产品受到损失；车祸等突发事件使借款人死亡及生老病死等，从而使其无法偿还贷款的可能性较大，因此

7、农村信用社面临的信用风险更加突出，必须重点加以注意，切实采取措施来减少和化解信用风险。治理风险。治理风险是由于农村信用社内部治理不善，不依法合规经营给各种违法行为提供了机会，从而产生的危害信用社良性进展的风险。农村信用社的治理风险要紧包括经营治理的风险以及内部操纵的风险。经营治理的风险是指由于长期受粗放式经营思想的阻碍，违反资产负债比例治理的规定，超比例，超限制，超负荷经营，形成严峻的资产负债结构错配和资产总量规模的恶性扩张的局面，导致大量不良资产的增加，风险高度集中。一些农村信用社偏离为“三农”服务的办社宗旨，贷款围绕企业转，超比例发放贷款，使贷款过于集中，形成风险。另外，为了争夺有限的优质

8、客户，有的信用社置有关规定于不顾，跨区操作，由于对客户实际经营情况、资产负债情况、信誉情况缺乏足够的了解，加之这些优质客户往往会在多家金融机构借贷，其资金运作处于无序状态，导致风险。内部操纵风险要紧是在内操纵度执行方面，不按规矩治理贷款，内部操纵不力，从而造成的风险贷款。操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序或规章制度、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，风险产生的要紧缘故是农村信用社工作人员在贷款业务处理过程中没有严格执行规章制度或有意违规造成的。违规操作贷款要紧有：一是超越贷款审批权限发放贷款；二是担保失效，违规对外担保或无担保，担保责任难以履行，有相互担保、联保等不良现象；

9、三是抵押无效。发放存单质押贷款无止付通知书，质押存单被取走；四是贷款形态调整不及时，资产质量反映不真实，致使能够收回的贷款失去了诉讼时效，无法追索；五是一户多贷、冒名贷款、以贷还贷、以贷还息、借新还旧；六是借据、合同填写不规范，有更改现象，贷款人签章，指印不清晰；七是化整为零，躲避审批。八是立据收息，空白借据。二、农村信用社贷款风险成因的剖析 据对当前农村信用社不良资产的调查，形成风险贷款的缘故是多方面的，既有历史缘故，又有现实缘故；既有客观缘故，又有主观缘故；既有外部环境阻碍，又有内部因素；既有政策方面的缘故，又有治理方面的缘故；既有企业经营不善的缘故，又有信用社治理监督不力的缘故。农村信用

10、社的风险的成因能够归纳为如下的四个方面。 服务对象的专门性。 农村信用社支持的对象、范围使其贷款风险难以防范。依照国务院和人民银行的要求，农村信用社的服务对象要紧为“三农”。农业是高风险，低收益的弱势产业，各国大都通过采取优惠政策来扶持农业的进展。我国的农业更是如此，它以小家庭为要紧生产单位，具有规模小，零星分散，技术含量低，易受自然环境及市场因素的阻碍，极不稳定的特点，特不是自然灾难对农业生产的阻碍极大，几乎每一次大的自然灾难都会造成大批的贷款人因财产、生产严峻损失而难以偿还农村信用社的贷款，再加之要紧农产品价格持续下跌，农民增产不增收和现象比比皆是，农村信用社信贷资金安全始终无法保障，贷款

11、风险难以有效防控。另外的缘故是由于国家政策变化所造成的，因为农村信用社受国家政策左右而存在的风险，这需要农村信用社在执行政策时要考虑到本地的实际情况来辨不其是否可行，不要只会盲目的去执行国家政策。社会信用体系不健全性。由于受经济大潮的冲击，部份借款人道德观念缺失，诚信意识低下，有钞票不还，恶意骗贷逃债赖债行为屡屡发生，而信用社由于电子化建设滞后，借款人信息还无法做到共享，导致恶意赖债的借款人多头骗贷行为屡禁不止。另外，加之我国现时期法制建设还处于起步时期，关于转移资产、恶意骗贷、逃废农村信用社债务等行为还未从立法上予以禁绝，在一定程度上形成了贷款风险的空间。治理体制的波动性。农村信用社的治理体

12、制的波动性造成了现在信用社治理上存在许多问题，导致了许多风险的发生。治理体制仍存在缺陷。我国的农村信用社的治理体制随着农村体制的变化而经历了多次变革，但至今农村信用社的体制改革仍然不到位。治理体制没有统一有序，经营机制创新当然受到限制，产权制度不明晰，法人治理结构不健全，内操纵度不落实，使农村信用社治理体制长期处于改革和动荡之中，严峻阻碍和制约了农信社的进展，给农村信用社的贷款治理水平的提高造成“瓶颈”。 治理制度的安排存在缺陷。一是我国的多次变革给农村信用社留下了承重的历史包袱，加剧了道德风险的发生。实行家庭联产承包责任制后，大量的乡镇企业异军突起，但随着市场经济的进展，许多规模小，污染大，

13、效益差的乡镇企业纷纷被破产，改组和兼并，有的地点和部门更借机逃、废债，造成农村信用社大量债权悬空和资产的损失。二是受地点党政领导行政干涉，农村信用社法人单位在基层，各级负责人的党政关系也在当地，地点党政领导为了地点利益和自身的“政绩”，经常以行政干预方式指令贷款，形成农村信用社资产者全然拿不出符合条件的可用于抵押的物品，加上现在抵押物登记的费用昂贵，手续繁多，借款人多不愿办理，造成大量贷款没有抵押担保，有的即使办理了担保手续，也形同虚设实际上等同与信用贷款，农村信用社的债权难以保障。贷款操作的不规范性。 一是贷款“三查”制度流于形式。有的信贷人员对借款人、保证人的资信状况、担保能力等缺乏深入的

14、调查研究，不能准确的反映借保人的经济效益和信用程度。调查报告只是信贷人员坐在屋内依照贷户的一面之词而写来应付检查的。对借保人（单位）在不的信用社或其它金融机构有不良贷款的贷户仍然发放贷款；审查贷款时不严格，重形式轻内容，对不符合产业政策的项目仍然发放贷款等；贷后检查不及时，在实际工作许多因为信贷人员贷款催收不到位，造成了贷款超过了诉讼时效，贷户赖帐都无法起诉。由于贷款“三查”制度流于形式，导致贷款出现风险难以操纵。二是缺乏科学的可行性分析和项目评估。不管经营何种业务，事先都必须进行可行性分析，预测其经营的后果及可产生的风险.特不是对固定资产贷款，除企业必须作出可行性分析的书面报告以外，信用社还

15、应进行深入细致的贷款项目评估。假如信用社在审查贷款项目时，既无科学的可行性分析，也无项目评估。单凭决策者的主观经验决策贷款，就有可能产生经营风险。三是缺乏科学治理。贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，差不多上使信用社贷款发生风险，造成损失的缘故。四是信息不灵。信用社任何一项经营决策，必须依靠及时、准确的信息，才能作出贷与不贷的决策.至于贷多贷少，期限长短，则要掌握企业的生产经营和财务资金方面的信息。假如信息不准、不灵敏、反馈不及时，往往导致贷款决策失误，发生风险损失。五是思想方法不正确，主观片面。在信用社经营中，部分信贷人员只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的

16、方面，导致决策失误，产生风险。六是缺乏工作责任心。由于信贷人职员作责任心不强，疏忽大意，甚至放弃和滥用职责所造成的风险损失屡见不鲜。 三、农村信用社贷款风险防范及化解的措施及治理对策风险治理是指人们用系统的，规范的方法对风险进行识不、计量和处理的过程。贷款风险治理是指银行、信用社运用系统的、规范的方法对信贷治理活动中的各种贷款风险进行识不、计量和处理的过程。贷款质量是金融企业的生命线，如何实现资产的安全性、流淌性和效益性始终是金融企业的重要课题，对农村信用社也是如此。贷款风险的防范与化解是一个问题的两个方面，能够讲防范要紧是解决贷款风险的增量问题，化解则要紧是解决贷款风险的存量问题。随着监管力

17、度的加大和农村信用社内控机制的健全与完善、风险意识的普遍增强，风险的增量问题已引起人们的普遍关注，并已相应采取一些有效措施加以预防；而风险的存量即差不多形成的、现实存在的风险贷款，由于其成因复杂、涉及面广、阻碍范围大，解决起来相对难度更大。防范与化解贷款风险应该依靠全社会的力量，从提高农村信用社自身风险治理能力、改善外部经营环境等多方面努力，多措并举，实现信贷资产的安全性、流淌性和效益性，使农村信用社快速、健康进展。 确立进展主题，进行理性定位随着市场经济进展的加速，农信社外部环境日新月异，研究市场、确立理性定位是信用社防化信贷风险、取得进一步进展的前提。 外部市场经济环境。目前市场经济框架差

18、不多差不多建立，国家经济保持持续进展的良好态势，农村经济进展迅速，农业产业结构调整进一步深化，企业机制转换和金融安全区创建活动进一步深入，社会的诚信程度逐步好转，信誉环境有所好转，这些都有利于信用社搞好资金信贷工作。然而，社会信用程度仍然不高，企业仍然有信用观念淡薄、经营操作不规范的地点，前时期一些企业借转制之机逃废金融债务即一例证，信用社的进展中仍存在较严峻的信贷风险。 金融政策环境。我国加入WTO给中国金融业带来巨大机遇和挑战，国有商业银行积极筹备应战，而信用社尽管并不直接面对外资银行的挑战但其经营机制、进展前途等方面的问题引起了金融界的广泛关注。国家对信用社进展既有政策扶持，又提出了要求

19、，承认不同地区信用社经营治理的差异，鼓舞各地信用社因地制宜进行体制改革、开展业务，大部份信用社进行了县级联社“一级法人、统一核算”的体制改革，有的经济较发达地区信用社经营了外汇业务、网上银行等，增强了经营治理能力。如目前农村信用社深化改革工作正如火如荼地开展，对其经营机制、内部治理进行改革，部分信用社组建了商业银行。这为信用社的进展提供了启发：信用社也是金融企业，也要进行商业化运作，也讲求效益，有条件的信用社能够组建成为商业银行，与其他商业银行同台竞争。这些在客观上为信用社明确机制、科学治理、操纵风险提供了参照和激励。 金融同业竞争现状。在与其他金融机构相处共存过程中，特不是外资银行业务逐步渗

20、透，国有商业银行改变股权，其他商业银行纷纷确立新的经营策略，信用社自身更迫切需要有个理性的定位、拥有自己的客户群。现时期融资渠道增多、社会信用程度还不高，为了降低信贷风险，银行间的竞争越来越激烈，争夺的焦点在于那些重点基础设施建设项目、规模效益型企业、上市公司的信贷业务。信用社与其和有资本、有实力的大型银行竞争，不如退出缺乏优势的市场，采取“化整为零”的战术，在确保“三农”合理需求的前提下，把资金重点投放在有信誉、有经营效益、有前途的中小企业、个私企业。支持还款有保障的中小企业，相关于资金投入集中于大中企业，不仅有利于节约成本，更有利于降低信贷风险。 加强市场开拓，挖掘优质客户假如讲信贷资产的

21、质量是金融企业生存进展的生命力所在，那么，优质客户是信贷资产质量的关键。只有通过市场开拓，提高资产质量，确保安全性、流淌性和效益性，才能实现信贷资金的良性循环，不断增强防范化解风险的能力。资产安全的关键在于优质客户，信用社应在提高抗风险能力的前提下，主动查找和培养客户，积极开拓信贷市场。考察信用社的客户结构，国家有较明确的限定，要求信用社坚持支持“三农”的方针。“三农”的范围专门广，包括传统农业、新型农业、农业产业化组织，还包括都市郊区及县级市以下所有经济成分，包括个私民营经济、股份制三资企业、差不多设施建设。实际上，信用社的信贷空间专门大，必须树立大农业观念，抓住重点，适时适地拓展贷款领域，

22、找准支持地区经济的切入点和经济增长点，以自己有限的资金投放取得相应的经济效益和社会效益。当前产业结构重新整合，优胜劣汰加剧，潜在的风险较大，这更要求信用社科学合理对客户加以分析。据统计，金融机构不良贷款的形成，企业信用缺失是其要紧缘故，占不良贷款形成总量的50%以上。一些企业信用观念淡薄、还款意识差，致使形成风险。信用社应以史为鉴，总结历史教训，从消极等候转变为积极寻求，对客户进行跟踪调查，综合测算，重点确定潜在的优良客户和黄金客户，以优质客户逐步淘汰、替代劣质客户，实现调整资产结构、切实降低风险。信贷资金也是商品经营，信用社应加强营销观念，并使信贷治理人员向营销客户经理转换。信用社长期以来受

23、打算体制的阻碍比较深，把信贷资金看作是执行地点政策的工具，通过市场经济的冲击，已逐渐认识到信用社是经营货币的企业，要赢得效益，必须建立起贷款营销观念，把发放贷款看作是对信贷资金的营销过程。贷款是推销出去的商品，每笔贷款业务都要讲效益，讲风险，信贷人员要有动态的眼光，捕捉信贷信息，查找客户、服务客户。这客观上要求信贷治理人员领先实现向客户经理的角色转换。在贷款营销过程中，新型的信贷治理人员是“全能”者：既是咨询者、推销者，又是服务员。其中“服务”是联系企业的最要紧的因素。金融同业竞争的加剧和市场经济的进展，导致客户的要求越来越高，企业往往要求金融机构提供更方便、更高效、更全方位的服务。信用社要积

24、极利用自己的特点，想方设法满足客户需要，通过营销，建立贴近市场和客户的授权授信制度，对黄金客户进行灵活授信，推出各种代理、结算业务，为企业提供结算、信贷、中介等多元化、全方位的服务，使各种业务相互促进，稳住自己的客户群和信贷市场。查找客户的主体是信贷治理人员，信用社应建立查找优质客户的奖励机制，促进信贷治理人员的积极性。信用社要重视人力资源规划，引导信贷人员树立营销意识、责任观念，效益观念，既要防止“贷好贷坏一个样”吃大锅饭、无责任感的盲目贷款，又要防止“不求有功、但求无过”的惧怕责任心理。对信贷人员承担的风险责任要支付相应的酬劳，对查找到优质客户、取得良好经济效果的信贷人员给予相应的奖励，调

25、动其积极性和责任心。 “有进有退”是市场经济的特征，信用社应增强经营意识，既要敢于“进”也要勇于“退”。信用社作为地点性金融机构，经营实力总体较弱，电子化进程不快，信贷资产不完整、不规范，与企业之间信息不对称，更要求信用社确立营销观念。通过营销，研究掌握市场信息，能够幸免仅凭对企业规模基础的信任、不求真正掌握企业财务状况来发放贷款的情况。然而，在营销过程中信用社也不可“削足适履”，要有成本意识和效益意识，在满足客户需要和自身经营效益中间查找平衡点。特不是要从没有条件、没有优势、没有效益的项目中勇于退出，力避与其他银行进行恶性竞争。此外，信用社的贷款营销也要在各种“热”中保持清醒的头脑，不盲从，

26、不偏信，按照信贷政策和信贷程度，把风险降到最低。在确立“有进有退”营销观念的前提下，对没有进展前景的企业果断停止输血，对机制新、技术含量高、市场前景好的企业授信，开拓自己有信誉、有效益的优质客户群。 建立健全内操纵度，强化信贷治理农村信用社不良贷款的形成是多年以来各种矛盾积存的结果，它既有政策因素，社会因素问题，但要紧依旧内部治理上的问题。要提高农村信用社风险贷款的防范能力，首先要依照业务的进展变化不断完善内操纵度。在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷治理体系及稽核和事后监督协调运转的内部操纵制度，构筑贷款风险防范的“防火墙”，把贷款风险操纵在原始的萌芽之中。完善信贷

27、治理组织体系和工作制度。为实现对信贷投放的有效风险操纵，必须设立信贷风险治理部门与贷款审查委员会一起构成审贷分离为核心的风险约束体系，有效约束、监督信贷人员。同时要明确各职能部门的权限职责，实行贷款风险操纵和审批权限的分级操纵，对不同层次的贷款决策人员和贷款治理人员进行不同的权力约束，对不同岗位和不同职能进行不同的岗位约束，对调查、审核、审批、决策、治理过程中按不同的责任划分不同的责任约束。有效的信贷监督机制，能够保证所有信贷人员严格完善信贷授权、授信制度。完善授信治理，增强信贷决策的科学性，对企业及农户要定期进行全面调查和风险评估，并确定授信额度，建立大额贷户档案，随时掌握客户群的资信、信息

28、。同时，随时按照信用程度调整授信额度，为贷款审批和发放提供科学依据，幸免信贷投放的盲目性和企业或行业信贷风险的过度集中。 从严落实贷款“三查”制度。“三查”制度是防范风险贷款的关键环节。贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险，确保贷款安全的差不多前提。贷款调查信息是否真实和全面，对贷款审查产生一定的阻碍甚至误导，审查是贷款发放的重要关口，审贷人员应依照借款人和信贷人员调查提供的信息，严格坚持信贷政策，适时把握贷款投入时机和调整信贷投向，着眼于贷款的效益性和安全性的有效结合。贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的接着，是贷款风险治理的重要环节。大量的不良贷款与贷后检查不到位，未能及时发觉其潜在的风险有

29、直接联系。同时要对借款人的资信进行评估，贷款审批、发放、治理、清收等制定统一的标准，使所有信贷治理人员明白干什么、如何干，减少人为因素，造成因信贷操作不当而诱发新的风险贷款。 健全和完善信贷岗位责任，落实贷款风险责任追究制度。健全和完善信贷岗位责任制，是实现信贷治理规范化的必要条件，要明确岗位职责，促使信贷人员严格调查，及时了解借款人的经营状况、资产运营，紧密凝视借款人财务数据变化及相关担保情况等，确定贷款的风险变化，为信贷治理部门提供真实的一手资料，便于采取防范措施予以补救。要本着“责权利对等、风险收入挂钩”的原则，对信贷操作实行责任规范、风险防范、损失追究等责任制。要将风险防范纳入经营目标

30、责任制及领导任期目标考核的内容，做到权责利对等。同时，把信贷风险防范与领导干部的升、降、免结合起来，促使其全力规避风险。对已形成的风险贷款进行全面清理，分清责任，确定性质；对因工作责任形成的责任贷款要明确清收任务，并与个人收入挂钩考核；对因个人恶意作为形成的责任贷款要严格责任追究制度；对造成风险损失的要追究相关责任人的个人赔偿责任，造成重大风险损失的要追究责任人的法律责任。 完善贷款预警、转化、补偿制度。依照贷后检查及借款人信息资料等发觉借款人发出风险信号后，信用社应及时采取措施，对借款人及保证人进行追偿，落实债务关系，转嫁贷款风险，保证信贷资产的安全。同时，要优化贷款结构、贷款投放制度，完善

31、担保贷款程序，推行抵押质押贷款方式，对贷款实行依法治理，有效转移化解风险。为防备风险贷款的出现，信用社应按规定提足贷款呆帐预备金，争取人民银行和税务机关的政策支持，提高提取比例，简化核销手续，加大核销额度，增强信用社抵御风险能力和市场竞争能力。 多策并举清收不良贷款，化解贷款风险降低不良贷款已成为防范化解农村信用社风险，提高农村信用社经济效益的重点。因此，必须采取政策、行政、经济、法律等等多种措施，加大力度清收和盘活不良贷款，促进和营造农村信用社经营进展的良好环境。对降低农村信用社不良贷款，结合有关政策及社会环境应采取以下措施。核实贷款责任，实行连带清收。制定严格的贷款认定和责任追偿制度，对全

32、部存量不良贷款进行全面认确实分析认定，分清责任。对近年来形成的不良贷款，即对信用社贷款发放中的审批、担保、介绍等责任人，采取“解铃还需系铃人”的方法，负责清收已形成的不良贷款。采取领导带头、主管科室督促、落实奖罚措施等方法，督促不良贷款发放责任人予以清收。尤其对责任人自批、自贷、自保发放的责任贷款，要限期进行清收，对清收效果不佳者，要给予党纪、政纪、经济处罚。促进贷款责任人收回不良贷款。 行政治理，依法清收，消化不良贷款。一是依法清收国家公职人员自身借款或担保贷款。要把党、政干部和单位职工贷款情况汇总成册，报送各级党政及相关部门，争取支持，建议采取经济或行政手段督促借款户偿还拖欠的不良贷款。二

33、是依法清收单位、团体不良贷款，对有还款来源且有意拖欠借款的单位和团体，联合人行和新闻媒体等实行联合制裁或曝光，迫其回归信用，甚至要采取法律手段，强制偿还不良贷款。三是依法清收赖债户借款。要运用经济的、行政的、法律的等多种手段，托请公、检、法、司和农村各级党、政组织，对恶意拖、逃、悬、废农村信用社债务的“老、大、难”钉子赖债户予以制裁，该抓人的抓人，该罚款的罚款，甚至能够依法强制变卖财产还贷。农村信用社在掌握政策的同时，要抓住火候，做到惩一儆百，击点震片。流淌带活，激活不良贷款。一是处理“三角债”，把不良贷款化整为零。要深入借款户调查研究，了解经营和债权债务实况，追查不良贷款形成的缘故，对有债权

34、的借款人，能够通过协调关系，将借款人的不良贷款在结清利息的同时，全部或部分转借给欠借款人款项且有偿本付息能力的人，使整笔不良贷款转化为多笔正常贷款。二是关心扶持，转化不良贷款。对一些客观因素造成生产暂停的欠贷企业，对一些因资金紧张导致经营受阻的欠贷农村经济户，要按照市场经济运作规律，用进展的眼光对待，农村信用社可依照调查分析结果的实际，择机择时适量再贷款去帮促，使欠贷客户的生产经营重新运转，扭转经营局面，也使不良贷款随之逐步得到转化，达到促进搞活企业与降低不良贷款“双赢”的目的，采取这一策略，农村信用社要切实了解企业运行状况，同时要颇有胆识，有力挽狂澜的魄力。 提早介入，保全信贷资产。即通过紧

35、密关注贷款企业的运营，对虽能正常经营，但其经营每况愈下且逐步恶化的，要安排信贷人员紧盯贷款，能收回的提早收回，不能提早收回的要及时完善担保或抵押手续，提早保全信贷资产，防止无法收回时造成被动。科学放贷，防止产生新的不良贷款。一是大力开办质押和可流淌性资产的抵押贷款，满足小经济体的资金需求。二是在支持农民、农业、农村经济进展资金需求时，要多发放收回率高的小额农户贷款。三是对私营企业的大额贷款需求，可采取有一定实力的中介担保组织予以担保的的方式，也可采取私营企业联保的方式。系紧贷款安全绳。总之采取多种措施，切实防止产生新的不良贷款。重点监控，抓降不良贷款。对大额不良贷款实行重点治理，强化清收举措。

36、要实行双线监控方案，切实抓降大额不良贷款。一方面推行静态操纵。信用社对企业和个人大额贷款分户建立台账，确定清收责任人。另一方面实施动态治理。执行信贷员驻厂制度，了解掌握大额贷款户生产经营运行情况，参与产品销售款项调度，使贷款运用到企业实处，防止挤占、挪用、转移大额贷款用途，确保大额贷款的安全性、流淌性、效益性，并及时盘活回笼。塑造农村信用社信贷文化，提高职员素养农村信用社的不良贷款什么缘故“源源不断”，其重要缘故确实是农村信用社的信贷运作一直处于落后的信贷文化中，落后的信贷文化比不良贷款更可怕，因为不良贷款是能够用多种方法化解的，但落后的信贷文化却会制造源源不断的新不良贷款，因而，加强贷款治理

37、，防范贷款风险最全然的方法却是培养健康的、全新的农村信用社信贷文化。以“贷款风险五级分类法”为切入点。贷款五级分类是农村信用社信贷治理的一次重大改革，是旨在促进农村信用社树立审慎经营、风险治理的理念，揭示农村信用社贷款实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，发觉贷款发放、治理、监控、收回以及不良贷款治理中存在的问题，并采取相应措施，为推断、提取贷款损失预备金是否充足提供依据。引导信贷治理人员关注阻碍贷款偿还的本质因素，并通过发觉的问题努力将的损失减少到最低限度。是提高农村信用社信贷队伍素养的需要。风险贷款五级分类包含了大量具体的定量分析和综合定性分析，覆盖的知识领域包括信贷分析、会

38、计原理、经济治理、法律法规、计算机技术等等，知识含量高，具有专门强的专业性。风险贷款五级分类法作为培育农村信用社健康信贷文化的切入点可从几个方面表现出来它的关键作用。一是有助于从制度上提高信贷人员素养。与原来实行的“一逾双呆”贷款分类法相比“贷款风险五级分类法”的知识含量专门高，信贷人员要正确实行这套方法，就必须具有起码的信贷分析、会计原理、经济治理等知识，可谓知识含量高、要求高。通过在推行“贷款风险五级分类法”中淘汰一部分低素养人员，鼓舞现有人员不断通过培训和在实践中自学，从而普遍改善提高农村信用社信贷人员信贷知识结构。二是有助于在系统内形成信贷交流平台的建立。“贷款风险五级分类法”的标准和工具，客观上为信用社信贷交流提供了统一的分析框架和信贷