邓益林-农村信用合作社实习报告

1、农村信用社实习报告前言：根据学校对本科生的毕业实习要求，我在 2014 年 1 月4 日至 2014 年 3 月 10 日期间于XX省大竹县信用合作联社进行毕业实习。 在不到三月的时间里， 我体验到了从学校走向社会， 从学生走向工作岗位的角色转换。 在实践中进一步了解了农村信用合作社的基本业务， 以及作为信贷会计的基本工作和职责。 旨在接触实际，了解社会，增强劳动观点和社会主义事业心、责任感 ; 学习业务知识和管理知识，巩固所学理论， 获取本专业的实际知识， 培养初步的实际工作能力和专业技能。实习目的：这次实习的目的有： 培养从事信用社前台工作的业务能力， 了解并熟悉储蓄前台人员的的日常业务和

2、工作流程，学会进行工作； 理论联系实际，学会运用所学的基础理论、基本知识和基本技能去参与到具体的前台工作中； 培养艰苦创业精神和社会责任感，形成热爱专业、热爱劳动的良好品德； 预演和准备就业，找出自身状况与社会实际需要的差距，并在以后的学习期间及时补充相关知识，为求职与正式工作做好充分的知识、能力准备。实习时间：我于 2014 年 1 月 6 日至 3 月 12 日期间进行了为期两月左右的实习。实习地点：实习地点为XX省大竹县农村信用合作联社， 主要经营存款、 贷款， 公司地址是XX省大竹县东大街延伸段。实习岗位：银行柜员。但因实习生身份主要做初步填写表单及录入报表工作。实习内容：第一天上班，

3、内心忐忑不安，感到既新鲜又紧X。我被安排在信贷部，做信贷会计工作。经理根据我的实习时间， 主要是让我了解风险管理软件的使用和信贷处理的流程， 并做一些信贷保单的填写及数据的录入。 期间除做好基本的工作， 保障客户信贷过程的顺利以及信用社信贷记录的及时更新外。 还补充专业知识， 特别在工作中的信贷方面得到如下认识。1. 贷款种类的设计及现状合作社贷款是指农村信用社向本辖区内合作社及其社员 （借款人） 发放的人民币贷款。合作社贷款由农村信用社根据国家有关法律法规的规定自主发放。 任何单位和个人不得强令农村信用社发放合作社贷款。 农村信用社有权拒绝任何单位和个人强令发放合作社贷款的要求。 贷款对象是

4、指依法登记、 规X运作、合法合规、正常经营的合作社及其社员。 贷款期限。 合作社贷款的期限应根据贷款用途、 生产周期、还款的资金来源等因素综合考虑确定。 合作社贷款的利率按中国人民银行政策以及市联社制定的相关规定执行。合作社贷款遵循“先授信、后办理”的原则，贷款额度按照借款人的合理资金需求、偿还能力、生产经营规模、贷款担保等因素确定。 合作社建立了农民专业信用等级评定制度， 根据合作社的还款意愿、履约记录、管理水平、经营发展能力、偿债能力、盈利能力、社员的信用等级及占比等主要指标评定信用等级。合作社贷款方式分为信用贷款和担保贷款。除社员小额贷款采用信用方式外， 合作社贷款应提供抵押、 质押、

5、第三人保证或农户联保。贷款发放后，农村信用社要对合作社的资金运营情况加强监督检查，确保合作社主营业务收入的资金归社率达到 90%以上。 合作社及其社员不良贷款金额超过该合作社及其社员贷款总额的 5，将停止发放新增加的贷款。 农村信用社应当加强对合作社贷款的风险预警管理， 定期检查贷款的使用和偿还情况，检查贷款抵 （质）押物有无变化， 检查借款人的经济财务状况和第三方保证人的偿债能力。 对出现危及贷款安全行为的， 要采取相应的信贷制裁措施， 及时调整或取消授信。农村信用社建立完善的合作社贷款档案，并落实专人管理。 农村信用社建立完善的合作社贷款档案， 并落实专人管理。 各级政府部门向合作社提供的

6、各类补偿基金， 必须存入农村信用社指定的专用账户， 风险补偿基金主要用于清偿贷款损失，合作社不得挤占挪用。合作社及其社员贷款的包括：（一）种苗、化肥、农药、饲料等农业生产费用贷款；（二）大、中型农业机具贷款；（三）合作社统一采购、配送社员需要的种苗、农用物资等农业投入贷款；（四）合作社统一收购、销售社员农产品时的流动资金贷款；（五）合作社建设标准化生产基地、 建造产品分级仓储场所、 购买各类包装和加工设施、购置冷藏保鲜设施和运输设备等贷款；（六）合作社及其社员用于本专业生产经营的其它贷款。2贷款“三性”分析方法一般的流动性和安全性是成正比的，与盈利性是反比的。2.1. 流动性： 各类周转率越高

7、（资金周转率，赊销周转率等） ，流动性越强。2.2. 安全性： 短期（长期）偿债能力越高，安全性越高。如衡量短期偿债能力：流动比率，速动比率和现金比率 ; 衡量长期偿债能力：资产负债率 =负债总额 / 总资产。权益乘数表示企业的负债程度， 反映了公司利用财务杠杆进行经营活动的程度。资产负债率高，权益乘数就大，这说明公司负债程度高，公司会有较多的杠杆利益，但风险也高；反之，资产负债率低，权益乘数就小，这说明公司负债程度低，公司会有较少的杠杆利益， 但相应所承担的风险也低。 资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于。2.3. 盈利性：杜邦分析法 （净资产收益率 (ROE)销售净利率

8、 (NPM) 资产周转率(AU, 资产利用率 ) 权益乘数 (EM)一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法 ) 1 、权益净利率是一个综合性最强的财务分析指标， 是杜邦分析系统的核心 .2 、资产净利率是影响权益净利率的最重要的指标， 具有很强的综合性， 而资产净利率又取决于销售净利率和总资产周转率的高低。总资产周转率是反映总资产的周转速度。 对资产周转率的分析，需要对影响资产周转的各因素进行分析， 以判明影响公司资产周转的主要问题在哪里。销售净利率反映销售收入的收益水平。 扩大销售收入， 降低成本费用是提高企业销售利润率的根本途径， 而扩大销售， 同

9、时也是提高资产周转率的必要条件和途径。3贷款风险的测定及防X方法定期检查贷款的使用和偿还情况，检查贷款抵（质）押物有无变化，检查借款人的经济财务状况和第三方保证人的偿债能力。 对出现危及贷款安全行为的， 要采取相应的信贷制裁措施， 及时调整或取消授信。 贷款发放后， 农村信用社要对合作社的资金运营情况加强监督检查， 确保合作社主营业务收入的资金归社率达到90%以上。合作社及其社员不良贷款金额超过该合作社及其社员贷款总额的 5，将停止发放新增加的贷款。4贷款质量的评论与考核方法农村信用社建立合作社贷款档案， 并落实专人管理。 合作社建立农民专业信用等级评定制度，根据合作社的还款意愿、履约记录、管

10、理水平、经营发展能力、偿债能力、盈利能力、社员的信用等级及占比等主要指标评定信用等级。实习发现的问题及建议（一）发现的问题近年来，农村信用社虽然在改革中不断发展壮大，却仍然存在着一些不足：1、人力资源丰富，人才资源匮乏。 大多数农信社的网点都有 5 人以上，但在从业人员当中，第一毕业院校全日制大专以上学历的，占比却很少。同时，各营业网点一线人员年龄结构相对偏大， 对新鲜事物的适应能力明显滞后， 真正精业务、懂技术、高素质、富有开拓精神的人才屈指可数。2、网点资源丰富，网络资源不足。 农信社作为地方金融的主力军，其网点布局往往以撒网式进行， 一般每个乡镇都有一到两个网点， 比较繁华的乡镇， 网点

11、数目则多达十多个。 丰富的网点资源对网罗客户起到了较好的作用。 但由于农信社普遍存在服务手段落后、 结算渠道不畅的弱点， 且地区发展差异性大 （如有的农信社已自主开发了卡业务，但也有的农信社仍停留在单机操作水平）等因素，规模性业务开发的网络资源极端缺乏。3 、传统业务操作系统完善，新业务发展平台尚未建立。 经过多年的发展， 目前农信社在传统的综合业务系统网络上与商业银行的差距已大为缩小。 但涣散的经营机制使大规模业务开发缺乏统一的平台， 各自为政的做法， 往往增大了开发成本、增加了统一的难度、增大了地区的差异。4 、人缘优势突出，优质客户资源不足。 长期以来扎根农村，农信社与地方建立了深厚的人

12、缘亲和力， 培育起一支以广大农民、 个体工商户、 农村集体经济组织为主的客户群。 但面对弱质产业的农业、 弱势群体的农民， 农信社现有客户群中，优质客户比重极低。5、当地信息来源丰富，同业信息共享存在壁垒。 深厚的人缘、地缘优势，给农信社广泛收集地方信息提供了条件。 但与同业间网络的等级差别， 影响了农信社与同业之间的信息沟通， 进而对拓展新业务的资源共享、 风险防X等产生了负面的影响。6、竞争压力较小，创新动力不足。 由于当前农信社在农村中的“垄断”优势，使农信社的竞争压力相对较小， 从而形成一种自得情绪， 严重影响了竞争意识、竞争氛围的形成。7 、农村信用社的商业性职能与政策性职能之间存在

13、着矛盾。 信用社改革的目标，是信用社走出困境还是为 “三农”服务？深化农村信用社改革试点方案提出，“深化农村信用社改革，改进农村金融服务，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户、和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。”强调“农村信用社资金要大部分用于支持本地区农业和农民”，即使股份制金融机构，也要“确定一定比例的资金用于支农” 。然而，信用社同时又是一个自主经营， 自负盈亏的法人组织， 它必须以经济效益为导向。 事实一再证明， 信贷机构一旦承担政策性信贷任务， 就会变成经营亏损和财政补贴的无底洞。这种政策性金融与商业金融之间的矛盾是不可调和的。8 、信用合作社

14、资金非农化倾向。 目前，我国以合作制形式存在的农信社大多有着大量不良资产，亏损严重，资不抵债。鉴于信用社经营资产不良状态，没有人愿意入股。而且，落后地区的农民相当贫困，很少有货币财产，靠他们入股集资，是达不到开办农信社的标准的。落后地区，有钱的人不需贷款，不愿意入股信用合作社； 无钱的人想贷款但没有钱入股。 这就决定了农村信用社的资金筹集只有走股金资本化的道路， 只有这样才能不断补充资本金， 维持信用社的生存与发展。因此，出现了合作金融的性质与股金资本化之间的矛盾。（二）提出的一些建议1、调整人才供求矛盾，优化员工队伍结构。2、立足于发挥自身势，实现业务创新和内部管理的突破。3. 必须加大XX

15、省农村信用社改革的宣传力度。4、建设团队精神，营造和谐环境。实习的心得与收获：虽然这只是不到一个月的实习， 短暂但却又非常的充实， 对我来说， 是大学生涯中甚至是人生中很重要的一部分积累和经验， 这在我以后的学习和生活中都会发挥着很重要的作用。 而且这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会的一个平台， 为我今后踏入社会奠定了良好的基础。在学校期间我就已经学习过一些关于金融方面的课程， 例如西方经济学、计量经济学等等，还有一些电脑的操作，统计表格的处理知识，这些都为我在银行的实习打下了一定的基础。这次实习过程中， 让我得益最深的就是能够亲身参与到客户贷款的过程中， 我学习到了平时书本没有详细介绍的知识

16、。 特别要感谢的是我的同事们和上司给我的榜样作用。他们勤奋、努力而且乐于助人，给予我很多鼓励与帮助。在这次实习过程中， 我还体会到了实际的工作与书本上的知识是存在一定距离的，并且我需要进一步的学习。 这样才能使我在银行的基础业务方面的知识， 不紧紧局限于书本， 而是有了一个比较全面和深刻地了解。 这些最基本的业务往往是不能在书本上彻彻底底理解和学习的，所以基础实务尤其显得重要。另外我还体会到我们对待每一样工作都要有必不可少的责任心， 做事情要谨慎小心，因为业务是复杂多样的， 小小的错误就会给顾客和银行带来损失。 还有就是要虚心，有什么不懂的要虚心请教。 在这个实习过程中我也无时无刻地感受到了员工之间的团队精神、敬业精神、创新精神和奉献精神。此外，作为一名银行职员，良好的责任心、认真的工作态度、耐心以及熟练准确的业务技能是必备的，毫不夸X的说， 个人的行为关系到整个银行甚至金融体系的稳定， 所以要不断地提升自己的业务水平以及专业素养。 另外，在这