某房地产企业内部控制制度

1、.：.；万科企业股份内部控制制度第一章 总 那么第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保证公司运营管理的平安性和财务信息的可靠性，在公司的日常运营运作中防备和化解各类风险，提高运营效率和盈利程度，根据、各专业系统风险管理和控制制度等有关规那么，制定本制度。 职责：董事会：全面担任公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进展全面检查和效果评价总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司总部各职能部门：详细担任制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业

2、系统风险管理和控制情况的检查。第二章 主要内容第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传送控制、内部审计控制等内容。第四条 环境控制包括授权管理和人力资源管理：一经过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的详细职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细那么并担任详细实施和改善。1、股东大会：明确“股东大会是公司的权益机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决议公司运营方针和投资方案；(2)选举和改换董事，决议有关董事的报酬事项；(3)选举和改换由股东代表出任的监

3、事，决议有关监事的报酬事项；(4)审议同意董事会的报告；(5)审议同意监事会的报告；(6)审议同意公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议同意公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司添加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修正公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定该当由股东大会决议的其他事项。明确股东大会的职责权限，规范其运作程序。详细内容见附件1“授权管理中的112、董事会：明确

4、董事会是公司的运营决策中心，对股东大会担任。董事会行使以下职权：1担任召集股东大会，并向大会报告任务；2执行股东大会决议；3决议公司的运营方案和投资方案；4制定公司的年度财务预、决算方案；5制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6制定公司添加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；7拟定公司艰苦收买、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；8同意公司拟收买、出卖资产的事项符合7.2.2、7.3.5款所列规范的行为；属需股东大会同意的工程提请股东大会审议同意；9在股东大会授权范围内，决议公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；10决议公司内部管理机构的设置；11聘任或解聘公司总经理、董事

5、会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务担任人等高级管理人员；聘任董事会顾问，并决议其报酬事项和奖惩事项；12制定公司的根本管理制度；13制定公司章程的修正方案；14管理公司信息披露事项；15向股东大会提出聘请或改换为公司审计的会计师事务所；16听取公司总经理的任务汇报并检查总经理的任务；17拟定董事报酬和津贴规范；18法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。明确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发扬董事会的运营决策中心作用。详细内容见附件1“授权管理中的123、监事会：明确监事会是公司依法设立的监视机构，对股东大会担任，并报告任务。详细内容见

6、附件1“授权管理中的13 监事会行使以下职权：1检查公司的财务，对公司的艰苦消费运营活动行使监视权；2对董事、总经理、副总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进展监视；3对董事、总经理、副总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求予以纠正；不予纠正的，有权向股东大会报告；4经监事会监事表决赞同，提议召开暂时股东大会；5列席董事会会议；6公司章程规定或股东大会授予的其他职权。4、总经理：明确规定了总经理行使以下职权：1组织实施董事会的决议，全面主持公司的日常消费运营与管理等任务，并向董事会报告任务；2拟订公司中长期开展规划、艰苦投资工程及年度消费运营方案；

7、3拟订公司年度财务预决算方案、公司税后利润分配方案、弥补亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案；4拟订公司添加或减少注册资本和发行公司债券的建议方案；5拟订公司内部运营管理机构设置方案；6拟订公司员工工资方案和奖惩方案；7拟订公司根本管理制度，制定公司详细规章；8提请董事会聘任或解聘副总经理及财务担任人；9决议公司应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员的任免；10决议公司员工的聘用、晋级、加薪、奖惩与解雇；11审批公司日常运营管理中的各项费用支出；12非董事总经理列席董事会，有提议召开董事会暂时会议的权益，但在董事会上没有表决权；13公司章程和董事会授予的其他职权。同时，也规定了副总经理得主要职权

8、：1副总经理作为总经理的助手，受总经理委托分管部门的任务，对总经理担任并在职责范围内签发有关的业务文件。目前公司曾经确立了分别由副总经理分管产品线、品牌线、运营线和管理线的分工安排；2总经理不在时，副总经理受总经理委托代行总经理职权。进一步完善了公司的治理构造。详细内容见附件1“授权管理中的145、子公司控制：公司对所属各子公司实行扁平化的直线管理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进展专业指点、监视及支持。各子公司必需一致执行公司公布各项规范制度，必需根据公司的总体运营方案进展土地贮藏及工程开发运营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行一致管理，以此

9、保证公司在运营管理上的高度集中。二经过人力资源管理为公司营造了科学、安康、公平、公正的人事环境，其内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离任管理等，由集团人力资源部担任制定相关细那么并担任详细实施和改善。1、招聘管理：1目的：规范招聘流程，提高招聘的专业程度。2主要流程和内容：各公司结合年度人力资源规划方案及公司现时运营需求，每年初向总部申报职位空缺信息。公司首先思索内部的人力资源贮藏情况，然后再面向社会公开招聘。招聘渠道选择、招聘信息发布严厉按程序组织进展，对应聘资料进展挑选后，由人力资源部、相关专业人员组织面试。经过初试、复试和测评确定预选人员，再经过用人单位担任人面试，综合评定

10、最终确定人选。对高级管理人员的录用除经过上述必要程序，还需求经公司指点面试。新职员在报到后必需一致进展脱产的入职培训。详细内容见附件2“人力资源管理中的212、薪酬管理：1目的：公司按照市场化原那么，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优秀人才。2主要流程和内容：公司人力资源部根据各地域行业薪酬调查结果、岗位评价结果、地域物价指数等确定薪金体系和规范，并由职工委员会、集团办公会审批后下发；各公司根据薪金体系，初步建议新员工薪金级别，经公司业务部门担任人、人力资源部、单位第一担任人内部审批流程确认后，再报公司人力资源部审批后执行。公司每年上半年一致安排一次调薪，下半年再作补充性调整。详细内容见附

11、件2“人力资源管理中的223、培训管理：1目的：为了顺应集团的业务开展、促使万科的培训开展效力于公司战略，明确培训职责的划分，保证培训有序、高效开展。2主要内容：由公司总部人力资源部和各一线公司专职培训人员拟订培训规划和年度方案、费用预算；担任建立、完善以及调配培训资源；组织实施集团类的管理培训、专业培训工程。详细内容见附件2“人力资源管理中的234、休假管理：1目的：规范职员的休假行为。2主要流程和内容：由职员本人向所在部门的担任人提出恳求，经赞同后报送所属公司人力资源部审核，并进展备案和数据更新，根据数据更新情况发放薪酬，在做好任务交接后开场休假。详细内容见附件2“人力资源管理中的245、

12、离任管理：1目的：充分合理地分配企业内部资源，规范离任相关制度及办理程序，明确离任审批的流程及权限。2主要内容：职员明确离恣意向或公司预备与之解除劳动合同后，所在部门需立刻通知人力资源部及IT部门，冻结该职员信息访问的权限，包括万科局域网登录权限、电子邮件系统、文档管理系统、明源售楼系统、金蝶账务系统、本钱管理系统、SAP人事系统、网上招招标系统、万网景个人网站等；职员离任时需由本单位人力资源部安排面谈，并将面谈结果照实记录做好并录入在系统；离任审批相关文档均采用电子文档，经过邮件进展传送和审批，一线公司在完本钱单位内部审批流程后，启动离任事件，在系统中录入离任信息，并停发工资，用邮件通知集团

13、人事管理员，完成集团审批流程后，对其数据审核并生效。恳求和审批流程包括自动离任和被动离任。详细内容见附件2“人力资源管理中的25第五条 业务控制指公司总部各职能部门根据本身专业系统的特点和业务需求，制定各项业务管理规章、超作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的控制程序等。本制度所规定的业务控制包括：工程管理类、工程开展类、集团办公类和其它。一工程管理类：主要包括工程的招标管理、资料设备采购管理、工程管理和工程管理规范、工程开发方案管理等内容。包括以下三个主要环节：1、设计工程管理公司实行严厉的设计工程管理，在工程管理和工程管理方面均构成了较为完善的管理规范，其中工程管理规范主要包括工程

14、设计管理程序、工程设计技术指引、设计信息搜集管理程序、万科南方地域住宅品部规范、新技术新资料认证及执行程序、住宅智能化性能规范、资料设备采购规定等；工程管理规范主要包括万科企业股份及地域工程工程业务对接关系、工程经理部设立与吊销程序、工程报批报建管理程序、工程施工过程管理程序、工程管理部对工程质量及平安检查管理程序、专业图设计审查管理程序、工程质量检查管理程序、工程中间验收管理程序、工程开工验收管理程序、工程档案管理程序等。2、目的本钱管理公司推行目的本钱管理，建立了本钱管理责任体系，制定了目的本钱管理实施细那么，开发了本钱管理软件。目的本钱是公司基于市场情况，并结合公司的运营方案，根据听证会

15、经过的目的定位报告中的预期售价和目的利润进展预先确定的，经过努力所要实现的本钱目的。目的本钱制定后，由本钱管理部编制，将本钱目的分解到工程开发的各个环节和各个责任部门，在经由各部门第一担任人签字确认后由各单位总经理签发执行。在工程实施过程中，为及时反映工程本钱的动态情况，各公司每月编制本钱信息月报，对实践本钱与目的本钱之间的差别进展分析，阐明缘由并提出本钱控制的建议，以便采取措施加以纠正，从而到达控制本钱的目的。施工图确定后的测算稿为最终目的本钱，除规划条件、政府政策、市场环境有艰苦改动外不得修订。普通改动作为正常的本钱动态变化在中反映即可。工程施工和销售过程中，假设售价、本钱发生较大变化时，

16、应对目的本钱进展修订，并报公司总经理同意，同时上报公司财务部本钱审算中心备案。3、过程控制制度针对房地产开发全过程的各个环节，公司制定了相应的本钱控制制度，包括设计变卦、现场签证、工程招标、工程合同、工程预结算等各项管理方法。对于金额工程造价在5万元以上含5万元的工程施工工程和一切工程监理、工程造价咨询委托必需实行招标选择协作单位。工程招标应采用公开招标或约请招标的方式，但无论采取何种方式，都必需有三家以上的招标单位参与竞标。合格承包商是经各相关部门引荐，并经公司招标任务小组审查合格的工程施工、监理、造价咨询单位，工程管理部主持合格承包商相关资料的搜集、整理，并建立合格承包商数据库，一切工程的

17、招标都需从合格承包商数据库中选择招标单位。合格承包商资历并非终身制，每隔一定时间应对其进展重新评审、调整。评标、定标应按照货比三家的原那么进展充分、科学的比较和论证，中标单位应满足招标文件的本质性要求，并且招标价钱是合理低价；对于技术简单、规模不大的施工招标原那么上应按合理最低招标价法确定中标单位。对于工程进度，公司有严厉的控制程序。公司运作的一切新工程，均需编制工程开发规划方案表，并由公司总经理签批执行。工程开发方案具有严肃性，确定后不可随意变卦。确因运营需求，拟对工程开发方案作出艰苦变卦，必需视情况报公司总部审批或备案。各子公司必需针对已有工程，动态编制最近24个月工程分期开发方案汇总表，

18、该表包括一切已确定的、方案在最近24个月内进展开发活动的分期开发工程。各公司每月至少对该报表进展一次审查，监控工程进度，及时更新进度差别，并报送总部。公司对工程款的支付有严厉的审批程序，首先由采购管理部、工程经理部等相关部门填写工程工程付款审批表，写明工程完成情况，并附上一切相关资料，在工程部、外部监理人员、本钱管理部、财务部审核签字后，报分管副总或总经理审批。财务部在上述手续完备之后进展付款。工程开工验收合格，由工程、工程、本钱及财务部门一致意见后，发给施工单位。承包单位将整理齐全的工程结算资料报送工程部，监理公司对其进展审核并签字后，由本钱管理部进展复审。假设工程结算并非在施工图总价包干的

19、根底上进展，须选择确定造价咨询机构进展审核，外审结果经本钱管理部复查，财务管理部复核后，由主管副总签署意见，报公司总经理指示。最后由本钱管理部组织甲乙双方根据工程合同签署开工结算价款协议书，并核对已付金额、应扣金额、保修款、余款等。工程管理类管理制度由总部工程管理部和工程开发方案管理委员会制定，并担任落实和修订。详细内容见附件3“业务控制中的311315二工程开展类：主要包括新工程开展制度、招标和竞拍管理方法、工程跟踪管理制度和公示工程红线外不利要素操作指南等。公司设立地产工程投资听证会制度，有效地保证地产工程投资决策的科学化和高效化。地产工程投资详细操作程序如下：1、重点介入工程重点介入工程

20、是指子公司的在所接触工程中，条件较为成熟即土地权属情况明晰、法律手续完备、市场情况较为明晰的工程。子公司以为可以报请总部进入听证会程序。子公司向企划部提交工程资料，并恳求成立工程开展小组。企划部根据子公司上报的，对工程土地权属情况、法律手续情况、市场情况及工程初步收益情况进展初步审核并同意成立工程开展小组。工程开展小组成立一周内(视工程紧迫性可适当改动)，完成实地调查和评价任务，提出工程开展意见和建议。子公司根据工程开展小组提出的意见和建议跟进和完善相关任务，并向工程开展小组提交和。工程听证会召开之前，工程开展小组向由公司总经理、副总经理、各职能部门总经理及有关人员组成的决策委员会及其它与会人

21、员发出会议通知和、工程开展小组专业意见等资料，听证会与会评委三分之二及以上表决赞同立项，那么该工程经过。之后由管理层将经过听证委员会立项的工程的和等报公司董事会审议经过后方能实施。2、大型的工程大型的工程是指单个工程土地的购置额超越4.7亿元人民币的工程。大型的工程除执行如1所述程序外，需报董事会决议经过后才可立项；特别大型的工程单个工程投资额超越净资产50%的，还需报股东大会经过后方能实施。对经过立项的工程，在实施过程中建立了跟踪评价管理制度。3、土地运用权的获得鉴于各城市土地运用权出让市场日渐规范，经过招标、竞拍方式获得土地运用权正成为获得工程用地的重要方式，为推进和规范这两种工程用地获得

22、方式，公司制定了。在土地招标中对于单个招标工程，在招标、竞买底价4.7亿元人民币内授权董事长决议，向董事会通报有关情况，如超出4.7亿元人民币需向董事会报批。工程开展类相关业务控制制度由集团企划部和审计法务部制定，并由集团企划部、营销部指点各一线公司进展工程开展和营销宣传等任务。详细内容见附件3“业务控制中的321324三集团办公类：主要包括和。详细内容见附件3“业务控制中的331332四其它类：包括、等。详细内容见附件3“业务控制中的341343第六条 会计系统控制包括会计核算控制和财务管理控制，由集团财务管理部根据、等法律法规制定。一会计核算控制：集团制定，包括会计政策、岗位设置、会计操作

23、流程、会计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化及财务平安保证等各项控制内容。详细内容见附件4“会计系统控制中的41二财务管理控制：主要包括方案预算管理、资债工程管理、权益工程管理、或有事项管理、税务管理、票据印鉴管理方面的制度。重点工程包括：1、费用控制公司实行费用预算制度，每年年初由各级职能部门包括子公司编制本部门费用支出方案，经各级财务管理部审核，总经理办公会讨论经过，并向董事会汇报。部门职能总费用应控制在预算费用之内，假设突破年度预算，部门报专题费用报告经总经理办公会审批确定。部门预算总费用中的非经常发生工程，于预算报批时应附专项阐明，于实践发生时仍应事前出具专题报告，按程序报批

24、。各部门总经理在部门任务安排中自动控制、紧缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性担任，对本部门总体费用程度的合理性担任；财务部总经理维护费用管理制度的正常执行，对艰苦开支发表意见，审批1万元以下付款，组织费用报销任务和信息通报任务；分管部门副总审批分管部门的非例常性费用和艰苦开支，确认这些费用的必要性、合理性；公司总经理对1万元以上非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。职员非公务事项不得从公司借支备用金。公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等，恳求借支备用金时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严厉控制职员借取大额备用金。借支备用金应按照公司，完善借款手续后

25、方能办理借款。各子公司根据经公司总部同意并下达的运营方案，对费用进展控制。公司制定一致的费用核算制度，各下属子公司按固定格式每月上报费用明细表，万科企业股份定期进展汇总、分析，找出差别及缘由，从而采取有效控制措施。2、财务汇报管理各下属子公司必需定期或不定期地向公司总部上报各种财务信息，其中，定期信息按固定格式编制，其中月报包括各种会计报表、反映销售及动态结算情况的运营信息表等；不定期信息包括总部要求的其他艰苦财务信息，如滚动的运营方案等。对运营中出现的问题，也要求各下属子公司及时向总部汇报，总部对问题的处置情况及时进展跟踪，对因信息报送不及时或漏报呵斥严重后果的，将清查相关责任人的责任。这些

26、运营信息经过总部财务部汇总分析后，经过月度运营例会汇报给公司管理层。经过财务汇报管理，对公司及各子公司的财务情况进展及时的跟踪，从而有效地控制财务风险。公司每季度向董事会报送财务报表并汇报运营情况。公司对财务报告的报出进展了规定，年度财务报告经公司聘请的会计师事务所审计报董事会审批经过后对外报送，披露。其他定期报告也根据有关规定，经过董事会同意后及时报出。3、会计入帐程序及会计资料保管会计机构必需获得原始凭证并经财务主管审核无误后才干入帐，原始凭证必需手续齐全、填列完好，不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，该当由开出单位重开或更正。记账凭证应在业务发生并获得完好的原始凭证后及时录入，不得积压

27、。录入的记帐凭证需经财务主管审核后方可过账；更正错误的方法必需符合财政部的要求。公司严厉按照国家规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁方法等管理睬计档案。年度终了后，会计机构指定专人对上年度的会计凭证、账簿、报表、会计人员移交清册和重要的经济合同等会计资料进展搜集、核对、整理立卷、编制目录，进展妥善保管，防止丧失损坏。公司内单位之间调阅会计档案，需经本单位会计机构担任人赞同；外单位人员调阅会计档案，需持正式引见信，经本单位会计机构担任人同意；调阅人员普通不得将会计档案携带外出，特殊情况需带出室外或需求复制的，需经本单位会计机构担任人赞同，并限期归还；对已入库会计档案的调阅，档案管理人员必需详

28、细登记。4、相关的制度安排包括：、职务授权及代理方面的制度等。详细内容见附件4“会计系统控制中的421427第七条 计算机管理信息系统控制由集团总部IT中心和各一线IT人员共同进展，并由IT中心制定和实施相关规那么，主要包括、等规定。详细内容见附件5“计算机管理信息系统控制中的5153。计算机管理系统控制制度明确规定了以下详细内容：一电脑维护部门的职能及职责划分：IT中心运营组担任集团总部的电脑维护、集团网络、各业务运用系统的运转和维护；各地分公司有13名IT人员，隶属总经理办公室，担任分公司的电脑、网络的运维。二电脑程序及资料的存取控制：经过Windows AD集成验证用户访问，NTFS等技

29、术，以及文档加密系统对资料进展控制。三根底数据的输入输出控制：技术上，各业务系统都运用一致的indows AD集成验证用户，来控制根底数据的输入和报表等打印输出控制；管理上，经过制度规范用户的运用，到达根底数据输入输出的准确性。四资料备份、档案及设备的平安控制：管理上，集团总部及各地公司必需遵守；技术上，备份系统实现实时在线，自动化地对万科各信息系统，以备份效力器构成备份中心，对各种平台的运用系统及其他信息数据进展集中的备份，保证企业各项业务信息系统的稳定运转，有效地维护商务的延续性；RADIUS集成验证网络设备。(五硬件及软件系统的购置、运用及维护的控制:规定了软硬件购买的流程控制，那么指点

30、员工如何运用万科系统，明确员工的职责范围。六系统复原及测试程序的控制：集团总部及各地公司必需遵守，定期做备份的恢复测试；技术上采用了高可靠技术，如RAID,SAN，群集等，保证了各运用系统的可恢复。第八条 信息传送控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括：一内部信息传送管理：为明确集团信息管理原那么及流程，促进内部信息共享以提高任务效率，加强管理透明度以降低运营风险，由集团总经理办公室担任制定、实施和修订，并根据此规定对总部各职能部门和各一线公司的信息传送情况进展定期检查。详细内容见附件6“信息传送控制中的61二对外信息披露管理：为进一步明确公司内部有关人员的信息披露的职责范围和严

31、密责任，确保信息披露真实、准确、完好，公司董事会和董事会办公室担任制定、实施和修订，总部各职能部门、各一线公司严厉按照此方法提供信息披露所需的一切文件和资料，并对所提供的内容的准确性担任；总部董事会办公室担任完成详细的信息披露任务；董事会秘书对所披露的信息的真实性、完好性进展总体监视。详细内容见附件6“信息传送控制中的62第九条 内部审计控制由总部审计法务部担任实施。一审计法务部直接向董事下设的审计委员会担任，接受审计委员会的指点和监视。二审计法务部部门担任人的任免由总经理提名，董事会审计经过。三审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关

32、专业等任一方面的专业知识。审计人员必需严厉遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。详细内容见附件7“内部审计控制中的71四审计法务部审计主要任务是针对房地产业务主要环节进展专项审计，建立营销、设计、工程、本钱、物业、离任审计等任务程序，并逐渐完善。审计任务严厉按照、。详细内容见附件7“内部审计控制中的721727五审计法务部每年拟订年度审计方案，每季度根据实践情况进展调整，并报部门担任人和公司总经理及分管指点审阅后执行。六审计人员开展专项审计任务需求编制任务底稿、搜集相关资料，并且出具专项任务审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的

33、整改措施进展评价。上述任务底稿、专项任务审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保管五年。七专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。第十条 内部控制制度总结报告由董事会办公室和审计法务部根据本制度相关规定共同完成。一董事会办公室和审计法务部共同成立“内部控制审计结合任务小组以后简称“任务小组，担任监视检查本制度的执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议。二每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处置建议及整改情况等内容。第三章 内部控制效果的评价第十一条 总部各职能部门根据本制度相关规定在每年2月份前完成对本身专业系统内的控制制度实施情况和效果进展评价，并向“任务小组提交评价报告，评价报告应包括：一本专业系统内部控制情况综述，并给出自评结果，包括：“优秀、“正常和“待改良三种评级：1、优秀：是指内部控制制度得到有效的落实，本专业系统严厉按照此规定执行，并且有相应的执行情况记录；本专业系统没有发现任何对公司运营运作产生风险的行为；本专业系统一切员工对于本身系统的内部控制制度了解并且熟习，而且自发的去实行。2、正常