R3功能详解-投资管理

1、.R/3功能详解 投资管理：.；SAP中国第 PAGE 32 页 共 NUMPAGES 32 页 DATE 2/22/2006目 录 TOC o 1-3 1.SAP R/3 系统中的财会子系统 PAGEREF _Toc498502468 h 6企业构造的变化 PAGEREF _Toc498502469 h 6管理手段 PAGEREF _Toc498502470 h 6决策的根底 PAGEREF _Toc498502471 h 6国际性的运用系统 PAGEREF _Toc498502472 h 6主要功能模块 PAGEREF _Toc498502473 h 72.组织构造 PAGEREF _To

2、c498502474 h 8投资控制的组织构造 PAGEREF _Toc498502475 h 8公司定义 PAGEREF _Toc498502476 h 8公司代码 PAGEREF _Toc498502477 h 8业务部门 PAGEREF _Toc498502478 h 8本钱控制范围 PAGEREF _Toc498502479 h 8本钱中心 PAGEREF _Toc498502480 h 8利润中心 PAGEREF _Toc498502481 h 93.综述 PAGEREF _Toc498502482 h 10需求正在增长 PAGEREF _Toc498502483 h 10投资管理的

3、重要性日益提高 PAGEREF _Toc498502484 h 10集团公司投资方案 PAGEREF _Toc498502485 h 10集团公司预算 PAGEREF _Toc498502486 h 10直接资本化的定额要求 PAGEREF _Toc498502487 h 10投资需求和投资前分析 PAGEREF _Toc498502488 h 11SAP R/3工程与定单综合系统 PAGEREF _Toc498502489 h 11SAP 内部定单或SAP 工程管理的优势 PAGEREF _Toc498502490 h 11早期折旧预测和本钱方案 PAGEREF _Toc498502491

4、h 12折旧预测集成到投资处置中 PAGEREF _Toc498502492 h 12准确确定资本化价值 PAGEREF _Toc498502493 h 12固定资产自动预提 PAGEREF _Toc498502494 h 12评价差别的灵敏处置 PAGEREF _Toc498502495 h 124.投资方案 PAGEREF _Toc498502496 h 13投资方案对象 PAGEREF _Toc498502497 h 13投资需求与投资前分析 PAGEREF _Toc498502498 h 13集成化投资前分析的优点 PAGEREF _Toc498502499 h 13投资需求 PAGE

5、REF _Toc498502500 h 13公司构造的表示方式 PAGEREF _Toc498502501 h 14复杂构造组织的要求 PAGEREF _Toc498502502 h 14部门层次构造可图形维护 PAGEREF _Toc498502503 h 14可用户定义的评价规范 PAGEREF _Toc498502504 h 15投资程序的组成部分本钱方案 PAGEREF _Toc498502505 h 15与投资计量的直接衔接 PAGEREF _Toc498502506 h 15方案价值的有效检查 PAGEREF _Toc498502507 h 15折旧预测与本钱方案 PAGEREF

6、_Toc498502508 h 16投资程序的详细折旧预测 PAGEREF _Toc498502509 h 16转帐到本钱方案程序 PAGEREF _Toc498502510 h 16投资程序的预算 PAGEREF _Toc498502511 h 16投资程序的预算分配 PAGEREF _Toc498502512 h 16用户定义的有效性控制层次 PAGEREF _Toc498502513 h 16年度支出预算 PAGEREF _Toc498502514 h 17获准的预算 PAGEREF _Toc498502515 h 17预算管理的各种功能 PAGEREF _Toc498502516 h

7、17投资信息系统 PAGEREF _Toc498502517 h 17用户定义评价规范 PAGEREF _Toc498502518 h 17EIS报表 PAGEREF _Toc498502519 h 18集团公司规范报表 PAGEREF _Toc498502520 h 18外部评价数据转帐 PAGEREF _Toc498502521 h 185.直接资本化资产一致价钱预算 PAGEREF _Toc498502522 h 19监控资产购置支出 PAGEREF _Toc498502523 h 19直接资本化的优点 PAGEREF _Toc498502524 h 19固定资产与预算 PAGEREF

8、_Toc498502525 h 19资产与投资科目设置的自动传输 PAGEREF _Toc498502526 h 19可支配资金控制 PAGEREF _Toc498502527 h 20采购定单未清工程更新 PAGEREF _Toc498502528 h 20外部票据实践价值更新 PAGEREF _Toc498502529 h 20信息系统 PAGEREF _Toc498502530 h 20从程序工程到单项资产多样化报表 PAGEREF _Toc498502531 h 206.投资额度的表示方法 PAGEREF _Toc498502532 h 20内部定单或工程的记帐功能 PAGEREF _

9、Toc498502533 h 20优于传统定单和工程管理 PAGEREF _Toc498502534 h 21全部作业一个中心对象 PAGEREF _Toc498502535 h 21投资工程 PAGEREF _Toc498502536 h 21组织单位的灵敏设置 PAGEREF _Toc498502537 h 22投资定单 PAGEREF _Toc498502538 h 22投资工程与定单之间的区别 PAGEREF _Toc498502539 h 22义务定单 PAGEREF _Toc498502540 h 22投资定单与工程相结合 PAGEREF _Toc498502541 h 22在建工

10、程 PAGEREF _Toc498502542 h 22各种资产负债表选项 PAGEREF _Toc498502543 h 23资产报表全面集成 PAGEREF _Toc498502544 h 23与投资程序相关的本钱方案和预算 PAGEREF _Toc498502545 h 23按定单或工程制定本钱方案 PAGEREF _Toc498502546 h 23灵敏的初级本钱方案 PAGEREF _Toc498502547 h 23根据本钱中心会计核算的作业价钱方案内部作业 PAGEREF _Toc498502548 h 24自动衔接到投资的方案价值 PAGEREF _Toc498502549 h

11、 24方案价值转帐为预算价值 PAGEREF _Toc498502550 h 24可支配资金的自动控制与被动控制 PAGEREF _Toc498502551 h 24外部采购与采购程序 PAGEREF _Toc498502552 h 25经过采购功能自动管理未清工程 PAGEREF _Toc498502553 h 25外部发票记帐时， 直接更新价值 PAGEREF _Toc498502554 h 25内部作业 PAGEREF _Toc498502555 h 25作业流文档 PAGEREF _Toc498502556 h 25非量化作业 PAGEREF _Toc498502557 h 26普通费

12、用率 PAGEREF _Toc498502558 h 26确定资本化价值的不同方法 PAGEREF _Toc498502559 h 26定金 PAGEREF _Toc498502560 h 26复杂的定金程序 PAGEREF _Toc498502561 h 26无需附加步骤的完选集成 PAGEREF _Toc498502562 h 26建立期间的利息 PAGEREF _Toc498502563 h 27显示建立期间闲置资金 PAGEREF _Toc498502564 h 27计算利息资本化的选择功能 PAGEREF _Toc498502565 h 27建立阶段的投资支持 PAGEREF _To

13、c498502566 h 27投资支持的灵敏显示 PAGEREF _Toc498502567 h 27根据工程实施情况自动转帐 PAGEREF _Toc498502568 h 287.投资计量的结算功能 PAGEREF _Toc498502569 h 28采用原始凭证进展定期行工程结算 PAGEREF _Toc498502570 h 28方便的结算功能 PAGEREF _Toc498502571 h 28结算到管理睬计 PAGEREF _Toc498502572 h 29同步结算至管理睬计接纳方和在建工程 PAGEREF _Toc498502573 h 29确定资本化值的不同方式 PAGERE

14、F _Toc498502574 h 29不同的评价率 PAGEREF _Toc498502575 h 29固定资产的结算 PAGEREF _Toc498502576 h 29组织问题 PAGEREF _Toc498502577 h 29信息系统： 内部会计核算 PAGEREF _Toc498502578 h 30支持众多的内部报表 PAGEREF _Toc498502579 h 30预算和实践本钱报表 PAGEREF _Toc498502580 h 30采用用户可自定义的特征值的汇总 PAGEREF _Toc498502581 h 31灵敏的行工程报表 PAGEREF _Toc49850258

15、2 h 31信息系统： 法定会计核算 PAGEREF _Toc498502583 h 31符合法律要求的凭证 PAGEREF _Toc498502584 h 31详细的原始凭据 PAGEREF _Toc498502585 h 318.集团公司要求 PAGEREF _Toc498502586 h 32集团公司的特殊要求 PAGEREF _Toc498502587 h 32货币问题 PAGEREF _Toc498502588 h 32分配数据 PAGEREF _Toc498502589 h 329.投资控制 PAGEREF _Toc498502590 h 33投资控制的综合概览 PAGEREF _

16、Toc498502591 h 33折旧并不是全部 PAGEREF _Toc498502592 h 33完成投资前分析 PAGEREF _Toc498502593 h 34莫失良机！ PAGEREF _Toc498502594 h 341.SAP R/3 系统中的财会子系统企业构造的变化企业运营管理的全球化和多元化推进了世界范围内企业构造的变化， 并且 使业务流程日益复杂。这种趋势推进了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的运用。一切这些都要求以更短的反响时间来进展更多的协调与控制任务。 有时效性的决策必需基于不断地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括一切业务领域的业务处置流程的集成

17、的处理方案。管理手段由财务会计、管理睬计和金库三个模块组成的财会子系统是整个处理方案中重要的部分。经过财会子系统内不同的模块之间的联络和与其他运用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财会子系统就成为公司一切部门的管理工具。与后勤供应链中从采购到销售的数据接口可以优化运营管理业务流程， 而包括与客户、供应商以及金融机构的战略性业务同伴在内的功能那么更进一步强化了 SAP 的处理方案的有效性。决策的根底除了提供财会数据，财会子系统必需首先为公司的战略决策处置运营数据。 对运营情况的方案、 控制和监测功能都曾经参与到文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销

18、售代理办事处, 大到一个跨国集团公司均可以运用其功能。该系统同时也能顺应不同行业和国家的需求。预先设定的系统可以直接用于不同的行业， 例如特别设置的会计科目表等国际性的运用系统对于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性很强的可运用于不同国家的功能。 R/3 系统可以满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及那些在税收 政策、 报表和支付方式方面的特殊需求。 运用 SAP R/3 系统可以构筑一个 可以对不同国家和地域的子公司进展法定会计合并的会计系统。主要功能模块SAP R/3 财会子系统向您提供一整套强有力的运用模块。 财务会计(FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法

19、定合并 以及特殊统计会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金管理、 金库管理和基金管理组成；管理睬计(CO)：由普通费用本钱核算、 消费本钱核算和获利才干分析组成； 以上模块提供了处置运营管理业务的根本功能， 并且满足了基于决策需求 的报表功能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有力的附 加功能。投资管理(IM)： 该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资工程作方案， 并且对每一项详细的投资进展控制。业务方案与控制(EC)： 包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)： 提供更广泛的业务数据。2.组织构造SAP R/3系统的灵敏的组织构造单元可以反映复杂的集

20、团公司组织构造。 经过提供多样化的组织构造单元，集团公司的法定和组织内部的构造可以从不同的角度表达。 投资控制的组织构造公司定义公司是为了集团公司合并目的而产生的定义。 对于法定会计， 公司是一个 独立的业务虚体；而对于内部会计核算，公司就往往表达为部门、 产品组和 地域等。公司代码在最简化的情况下， 公司代码就是一个会计实体， 在其内部没有任何法定 报表的要求。 在公司代码层次， 必需产生资产负债表和损益表。业务部门业务部门是集团公司内部按业务区分的组织构造， 如业务范围、 利润中心 或地域集团等。 在业务部门层次可以生成资产负债表和损益表。本钱控制范围本钱控制范围是处置本钱核算的业务组织构

21、造。 假设本钱会计核算需求跨 越几个公司代码， 本钱控制范围可以将几个公司代码的本钱结合起来核算。 投资控制的一些关键对象都与本钱控制范围相关， 如投资程序、 投资工程以 及投资定单等。 投资工程与投资定单与公司代码相关。本钱中心本钱中心是本钱实践发生的地方。它往往是企业中的一个部门或分支机构。利润中心利润中心是企业中的一个独立核算单位。它被用于核算企业某些部门的收益。 3.综述需求正在增长投资管理的重要性日益提高随着技术作用的不断提高，集约化投资的缜密方案越来越显得重要。为此， SAP具有的广泛的内部与外部会计功能，可为投资过程从方案到实施提供全面支持。 对于方案阶段来说， R/3系统可为各

22、种投资规模提供全公司预算。在这一初 期阶段， 全部预算结果收入折旧预测中。 SAP 内部定单软件或SAP R/3 工程 系统运用软件可在运作期间，(例如外部和内部业务量、定金和普通费用)，运转其功能。这样可保证投资份额纳入对总公司和子公司的整体控制之中。 R/3系统具 有预制资产负债表的强大功能， 以提供行工程结算。 这一功能准 确地反映出帐面折旧、基于税收的折旧以及与本钱会计核算有关的特殊投资方面之间的差额。其优点在于经过行工程，为每笔投资产生的资产，提供原始证明。 集团公司投资方案集团公司预算做为资本投资方案的一部分， R/3系统可对投资支出加以方案和预算， 且 不受订单或工程特殊性的限制

23、。 用户可以采用任何规范为这些功能层次， 例 如按组织部门的方式。 自下而上呈报的方案额可以预算方式包括折扣自上而 下地进展分配，经过对不同预算工程分配特定的资本投资额，在可支配资金、 方案本钱、 以及内部或外部活动已发生的实践本钱方面， 用户可以坚持实时 的管理方式。 直接资本化的定额要求投资程序还可以运用户对采购如设备急需的简单投资做出定额预算。 系统对综合性的投资也可进展同样的管理， 以防止或有效地监控预算超限。 投资需求和投资前分析系统还可在今后添加投资需求管理工具和投资前分析工具。功能中将包含投资前分析部件，在做出任何投资审批决策之前，为用户采集投资支出额的各种需求。可采集与投资评价

24、相关的全部方案数据，包括整个投资预期运用期限内的方案支出和方案收入。获利才干规范如资本价值、内部收益率以及投资回收周期可经过这类方案值加以计算。同时思索折旧要素的影响。到达特定工程形状之后，投资需求纳入投资方案的恳求表，由此自动生成最终投资方案。 SAP R/3工程与定单综合系统SAP 内部定单或SAP 工程管理的优势在管理过程中必需单独监控的大量投资支出测算可以内部定单或工程的方式来表示。SAP定单和工程系统的功能可用于各种投资支出测算，这些功能包括: 资源与本钱方案功能，可与用户的资料管理与消费才干方案系统全面集成。 广泛的选项功能， 用于监控实践本钱、 方案本钱、 原价及次级本钱。 未清

25、工程管理功能。用于管理采购定单、 采购需求、 资料及资金贮藏。 灵敏的结算方式可保证投资测算完全纳入到业务方案与管理之中。必需资本化的工程结算为固定资产。无需资本化的工程，按其发生的缘由纳入相应管理范畴。在会计年度内，无论用户进展管理评价，或编制资产负债表和损益表， 投资支出总能显示其当前形状。 方案数据可包括对现有投资进展SAP 资产会计核算的原始数据投资工程方案价值的计算数据， 或在建立中的投资测算定单计算数据长期投资方案投资方案方案值的决议数据早期折旧预测和本钱方案折旧预测集成到投资处置中SAPR/3尽能够早地对投资产生的折旧影响提供综合信息。在方案阶段，估计折旧金额转入固定资产折旧预测

26、，用于编制损益表和进展本钱会计核算。当方案数据更新时，可重新计算估计折旧金额。这样做有两点最直接的 益处： 方案的资产负债表和本钱方案总是建立在现有价值的根底上。 按照预告确定的本钱核算价值可直接转帐到进展中的普通费用方案。 方案数据可包括： 对现有投资进展SAP 资产会计核算的原始数据投资工程方案价值的计算数据， 或在建立中的投资测算定单计算数据长期投资方案投资方案方案值的决议数据准确确定资本化价值固定资产自动预提为结算目的，内部和外部与投资额有关的业务活动中产生的各种变量，可以由R/3系统提供延续构造的概略。为了编制准确的资产负债表和投资本钱核算报表，对不需资本化为本钱中心和本钱要素核算的

27、工程，该系统可进展周期性结算。另外，该系统还包括各种选择功能，如固定资产资本化价值自动预提。 这些工程，包括部分金额在内，可由用户自定义.评价差别的灵敏处置对于符合商法和税法的资产负债表、 集团公司会计和内部往来科目， 用户 还可以选择投资评价方法，运用户可以随时确定最准确的投资资本化价值。对于资产核算来说，行工程结算提供全部内部与外部业务活动原始数据的准确根据。投资期内的现行资产和结算后的已完成资产工程，可以经过FIAA资产管理模块显示。广泛的功能中还包括评价灵敏性、投资辅助、特定折旧工程的恰当显示等。资产管理功能还包括与R/3总分类帐直接集成，提供最大透明度和最新的数据。 4.投资方案投资

28、方案对象在一个公司内部，多样化的投资往往需求制定多样化的方案和定义多种预 算方法。其中包括资源规划的后勤管理。但最重要的还是各个工程财务方面 的规划。 涉及到的三 个根本问题是： 投资前分析确定方案投资的可行性本钱方案尽能够准确地为一个给定会计期间确定全部投资本钱对企业内部各个特定部门之间的投资进展预算和分配可利用的资金在投资方案阶段，SAP投资管理IM运用软件提供本钱方案和预算的广泛功能。 用于投资需求和投资前分析的各种功能正在开发之中。 投资需求与投资前分析集成化投资前分析的优点分析投资获利才干的财务计算方法有许多。科学化的业务管理不同于各种统 计方法。统计方法不包含利息计算和由分析得出的

29、通胀要素的影响。动态计算方法那么包含这些外部要素，其手段是采用内部收益率计算方法，或资本化价值决议方法。 未来，投资前分析模块IM可以直观地给出这些不尽一样的方法。PC机程序用于这一业务范围的最大优点是，可以直接从SAP系统提取全部相关的方案数据如方案支出和投资的方案收入就更新投资而言，系统可给出包括固定资产在其运用寿命期间发生全部维护费用在内的各种阅历值。SAP系统将为用户提供确定投资获利才干所需的规模较大的数据库。今后，各种报表和总分析表将无需人工重新分类。 投资需求将开发用于投资需求的各种投资前分析方法， 可综合系统中每一项方案性 投资。根据投资前分析结果， 用户可以决议能否进展投资。

30、按方案额进展的 投资自动纳入现有投资方案。由于具有投资需求的功能，SAP可保证方案性 投资与本钱方案和预算过程全面集成。 请留意，这类投资需求与投资前分析 功能正处于SAP 开发方案阶段， 可望在日后推出的R/3系统中提供此类功能。 公司构造的表示方式复杂构造组织的要求对于组织构造复杂的公司， 方案与预算过程要求透明， 并应亲密监视集团 公司全部投资的本钱与预算。长期投资应以灵敏的方式来表示。 方案、 预算 和实践价值应跨年度跟踪当年价值。 部门层次构造可图形维护投资管理模块基于业务组织构造或集团公司组织构造而设计。 因此， 它与 部门层次构造是一致的， 可以业务部门或利润中心在系统中进展存储

31、。 在SAP系统中， 投资程序以图形化层次构造来表示， 这一构造限定在投资 程序的框架之中。 投资程序定义货币变量和会计年度度量。 在今后推出的系统中， 可由其它组织规范， 如利润中心层次或公司的业务 部门构造，直接生成程序的层次构造。还可以人工调整机械生成构造。 投资 方案的每一个工程， 可输入大量的组织化规范， 如:本钱控制范围本钱中心公司代码资产负债表的工程技术部门会计单位利润中心公司业务部门工厂公司可用户定义的评价规范经过通用 SAP 分类系统， 可对程序单位定义附加功能。 根据不同的字符 串， 信息系统可对投资程序任一分支层次或整个投资程序进展评价。 采用特 殊指示符识别可以进展方案

32、或预算的程序单位。 投资程序的组成部分本钱方案与投资计量的直接衔接本构造中的本钱方案采取自下而上的定位方式。R/3系统对特定年度实施的各种实践投资额度直接分配为投资程序的公司代码。这类投资额度以SAP内部定单、SAP工程的方式来表示；在今后推出的系统中，还可以SAP维护定单的方式表达。进展每一项投资前分析时，可规定任一分配对象。假设无法为某一投资额度分配一个明确的投资公司代码，系统可在几个程序中， 将投资额度按比例加以分配。 方案价值的有效检查为投资额度搜集的方案价值可以在构造中自动滚动。假设未得到SAP系统初期阶段的额度，或因其它缘由，不想集成这些数据，方案价值可在程序的层次中直接进展维护。

33、本系统可保证程序中子工程方案值之和不会超越较高层次工程的方案值。此外，系统可核实额度的方案值总和不超越分配给程序单位的方案值。 方案构成预算的根底， 可为用户提供公司内部所需投资的概要信息。 用户 可将这一方案值与可用于分配的资金加以比较。 在此根底上， 用户可以决议 能否按要求执行全部工程，还是取消某些工程，或是对其加以修正。这类方案值可编入今后几年的折旧预测中。 折旧预测与本钱方案投资程序的详细折旧预测SAP含有一个与每个程序单位未实施方案额相关的程序即方案额没有分配给较低层次级别，给出这些工程的折旧系数。进而用其确定今后几年可估计的折旧额。 另外，本系统还包括各种折旧值， 它们是投资定单

34、、 投资工程和现有固定 资产折旧进一步资本化的结果。 当输入折旧系数时， 每个程序单位的价值可 以分解成百分比。 这种方式可以图解不同的折旧方法， 或某一程序单位不同 资本化日期的结果。 可为用户提供一份详细、 长期的固定资产变化与折旧价 值的综述。 不仅如此， 用户还可以推断出税收对投资产生的影响。 转帐到本钱方案程序假设用户情愿的话， 折旧预测中确定的价值可以直接转帐到当前本钱中心 方案程序。 投资程序的预算投资程序的预算分配预算程序可显示核准的方案投资。在这一过程中，公司可用于投资的资金， 按序列规定的投资支出额度，分配给不同的部门。IM运用程序具有预算转帐的选项功能，其方式为按已确定的

35、方案价值自上而下地自动进展。还可以对方案价值按照百分比一致价钱进展再评价。 每一项投资额度与程序单位相结合， 可由程序直接生成每一额度的预算。 用户定义的有效性控制层次系统的设置可由用户来确定， 以决议系统管理的严厉程度。 为特定处置单 位所做的每一项投资都不会超越该工程的预算。 假设不需严厉的管理， 阶段 性当期报表可显示出有效管理级别。 年度支出预算为了对业务进展管理，IM运用程序对年度支出预算和每个程序单位已获准 的预算加以区分。 年度支出预算证明为在给定年度内，必需方案投资金预以 投资。这笔投资可以是给定年度内， 投资额度预算价值的总和； 也可以由投 资程序直接规定。 获准的预算每项投

36、资额度获准的预算， 均记录了为该额度所需总预算， 而不思索年度 的可支配资金。 这意味着， 获准的预算与年度支出预算在时间量度上是不同 的。 我们建议维护投资额度获准预算，并监测今后几年的投资承诺。 在 IM 运用程序中， 两种预算方式都可以在投资方案中得到并列维护。 除这一差别之外，SAP方案允许按其它规范分解预算。 总预算分解为多种 成分的作法是可行的。 各成分必需资本化为纯本钱工程。 其他方法可允许外 部和内部作业单独预算， 预算管理的各种功能两种预算管理方式具备多种功能， 由于预算因突发事件 如恳求添加额 度、 外部作业本钱增长 需求更新， 所以投资程序菜单中的每一项和每一 笔投资额度

37、中都包含原始预算， 且： 补充资金入帐。 假设资金供应缺乏， 系统允许补充预算入帐。 补充入帐 如原始预算一样， 自上而下执行。 即资金由程序菜单中高级项和低级项 分配。 必要时， 由高级项向投资额度注入。 资金返还。 补充资金也可返还。 其过程为自下而上进展。 这是由于资金 是由程序高级项向下注入的。 于是可为用户提供记录着预算分配过程每一 步骤的同意记录。 投资信息系统用户定义评价规范评价投资程序的规范可以做到需求多少就可以提供多少。 这类规范主要是 根据不同的工程确定组织化的分配规范。 所以， 投资程序的信息系统是建立 在调查根底上，即SAP规范报表编制工具。 在这种构造中， R/3 系

38、统为最常 用的要求提供大量的预定义报表。系统也允许用户很方便地定义本人的报表。 EIS报表在今后新版本系统中，SAP 方案将投资程序与SAP报表制造工具 EIS 相结合。可是以投资程序的特定规范报表， 它包括所需的组织化规范 公司 代码、业务部门、 利润中心、 工厂及其它工程 以及所需的关键功能 预 算、方案及其它功能。 在这种定义方式上， 系统确定阶段性汇总的数据。 这类规范报表要比直接连机制造数据报表快得多。 也方便得多。 特别是对于 衔接大量工程或定单的投资程序来说更是如此。 集团公司规范报表对于集团公司来说， 在制做报表时， 投资程序的价值可转换为货币或公司 代码。今后， 报表系统可将

39、投资额度的货币转换为投资程序货币， 实现一致 性的、 规范报表。 外部评价数据转帐假定投资程序或规范报表中应包括SAP系统中不存在的价值。 集团公司可 能要执行的工程或定单是本地软件中显示，而非SAP软件显示的。经过EIS执行信息系统，这种由外部系统管理的投资额度价值经过相应的转帐程序可转入SAP报表系统。为实现这一目的，SAP正在努力于开发支持多机报表系统的技术。这样，用户就有能够对整个集团公司的全球各子公司的报表进展评价。投资程序为全公司投资作业提供方案和预算支持。 与特定投资额度直接动 态集成使呈报价值总是坚持最新形状。 5.直接资本化资产一致价钱预算监控资产购置支出当需求预算大额度投资

40、时， 有必要也应该对直接资本化资产制定预算。 例 如，用户也许计划在一个会计年度中对公司新购车辆，或者某一部门改换PC机硬件的方案支出进展监控。除这类有限制的、 特定投资之外， 也要对年度 内或某一业务期间内一切资产购置的预算进展监控。 直接资本化的优点对于大部分采购业务来说， 采用AUC 在建工程 、 SAP 内部定单或 SAP工程等功能很费事。 需求介入定单计入借方和后续结算过渡步骤。 这样 一来，从货物接纳到定单归入预制科目， 资产的直接资本化是延续的。 为了 简化这个过程，SAP 投资管理模块经过投资程序的特殊程序工程， 可显示资 产购置的一致价钱预算。用做资产预算的定单或工程与这些工

41、程相连。于是， 建立了预算构造的另一个层次，并防止大量资产的直接归类为程序工程。假设定单或工程只用于管理资产预算，不计入本钱要素的供方，可将其定义为统计价钱， 从而防止不正确记帐。 固定资产与预算资产与投资科目设置的自动传输FIAA系统的资产主记录中包含定单或工程的“投资科目设置字段。 为 了防止每项资产人工输入一个未用科目， 可以定义替代科目。 定义中包括一 般交换原那么。根据这一原那么，系统采用某种资产规范，可自动定义适宜的投资科目设置，举例来说，假设定单具有资产类别“车辆单，业务部门“南、东南地域和设备“特许消费特征，可自动输入到相应字段。 可支配资金控制采购定单未清工程更新资产采购项下

42、的一切业务往来均直接进入资产本身帐户。 特别是采购定单 及相继接纳到的货物/发票被直接分配SAP资产编号。对于采购定单来说， 其定单 或工程 归入固定资产， 计入负债方， 金额为采购定单价 值。 根据对采购定单接纳到货物或接纳到发票的识别情况，再吊销负债方，然后转换为实践价值。 外部票据实践价值更新RIAR应付帐款模块转过来的入帐资产也直接在资产记帐。 与采购程序转 来的资产一样， 在资产主记录的定单或工程中， 资产帐面价值自动进展统计 修正。 本系统可根据需求执行可支配资金控制。 在这种情况下， 只需定单 或工程 相应预算尚未用尽， 就可以记帐到资产。 信息系统从程序工程到单项资产多样化报表

43、为投资程序和投资额度提供的大部分报表选择功能也可用于程序工程和为资产购置制定一致价钱预算的定单。报表分项选择的最大优点是使定单或工程直 接归类到固定资产。 可显示实践帐面价值， 并附有资产减值明细。 由于对直接资本化资产具有分配预算的选择功能， 可保证主要资产购置与 现有投资程序相结合。 6.投资额度的表示方法内部定单或工程的记帐功能由于在建工程功能普通只用于外部会计业务， 所以设计投资额度， 为 SAP 内部定单或 SAP 工程直接配备这些功能。 这些功能对象， 以下称做“投资 定单或“投资工程， 用于投资额度的运营实施。 其中包括搜集初级本钱 和次级本钱、计算普通费用率和利息、 管理定金和

44、未清采购定单， 以及其它 各种功能。 优于传统定单和工程管理与传统定单或工程比较， 主要优点有： 资本化工程自动转帐为资产负债表工程“在建工程每月末额度结帐和期终额度结帐便利的结算选择方式购置本钱和货物本钱的多种评价选项， 货物本钱为资产会计折旧范围的 计算结果 商业资产负债表、 基于税收的资产负债表， 已合并的资产负 债表等 全部作业一个中心对象另外， 投资定单或投资工程按一个中心对象搜集投资额度的全部本钱。 运 行这一功能时， 与固定资产已付款或仍处于会计管理范围内无关。 投资额度功能对于定期进展大额单项投资， 又需在会计管理中进展监控， 或该项投资成为其本身资产主要部分的公司来说特别适用

45、。 投资工程工程构造方案是一种工程方式， 它给出了作业的等级方式， 有助于工程组 织层次明晰： 构成工程组织和协调的根底；阐明工程所需人力、 工时及费用；是许多后续工程方案步骤的运转根底；工程构造用于方案本钱和分配预算。工程实施过程中， 各项义务可以独立构造要素来描画。 按每一工程实施阶 段， 构造要素可进一步分解， 为了要素， 直到级别到达要求的详细规范。 独立构造要素称为工程体系的工程构造方案要素PSP要素。 组织单位的灵敏设置PSP要素用于识别相关的组织构造和责任。要素中含有工程担任人的字段，需求本钱中心和本钱中心所承当的内容。经过PSP要素自定义字段，可为工程构造方案添加特定公司信息。

46、 投资定单大部分工程功能可用于定单。 在这两种情况下， 可方案本钱和分配预算、 指定责任和定义接纳过程。 记帐实践费用和普通费用， 支付纳入方案的费用 和选择清帐的实践费用。 投资工程与定单之间的区别与工程不同， 投资定单并不是由不同子业务构成的层次构造。 与此相反， 它们是单一等级构造，已发生费用全部在同一等级集中。 因此， 定单往往更 适用于简单投资测算，其延续期比较强， 规模容易控制。 另一个不同之处在 于， 工程备有大量的后勤功能， 而定单那么没有。 主要功能包括任务进度、 资 源安排和消费才干方案。 工程系统经过网络方案手段提供后勤方案功能， 掌握每项作业的费用并进展转帐。还可借助网

47、络方案分析各项作业之间的相互 依赖关系， 有助于方案最优化的工程处置。 义务定单投资定单与工程相结合在维护主数据时， 可为PSP要素设置定单。 由于工程报表和预算包括定 单， 所以可利用定单检查大工程构造方案中附属的子工程和子义务。 以义务 定单为例， 它是大额投资的组成部分， 可以经过它来检查工程能否超出报表 和结算范围。 在建工程在建工程 AuC 表示资产负债表中需直接资本化工程。 当定单或 PSP 要素更新了方案和记帐数据时， 便自动建立了资本化工程。 假设建立相应系 统， 投资图示自动复制投资额度， 从而保证在建工程总是按最新数据构成。 定单主数据集成实便如以下图所示： 各种资产负债表

48、选项普通情况下， 并不是每份定单或PSP要素都创建一项在建工程。 这要求在 同一份资产负债表科目中可以给出全部本钱。 这些本钱实践上由定单记入在 建工程。 不过， 全部本钱也可以根据本钱要素记入不同的资产负债表科目。 在这种情况下， 本系统根据原始本钱要素， 将不同的在建工程记入不同的总 分类帐科目。 资产报表全面集成每笔投资额度中的在建工程代表定单或 PSP 要素的资产负债表内容。 资产 科目报表报告在建工程， 并可在全部要求的资产负债表， 特别是资产一览表 中呈报在建工程。 同时， 系统保证非相关内容不被直接记入在建工程。 作为 主要对象， 系统接受定单或工程的全部价值。 与投资程序相关的

49、本钱方案和预算按定单或工程制定本钱方案投资定单或投资工程提供大量的本钱方案备选功能。其中包括总年度方案， 在不思索本钱要素和本钱要素方案的情况下， 可细分为每个会计管理期间计 划选择。 程序甚至可以规定单位本钱核算， 运用户可以方案预期的资料消 耗、 根本对象的本钱核算。 单位本钱下提供的效力。 同样， 还可以根据成 本中心和普通费用率方案投资额度内的内部作业。 灵敏的初级本钱方案投资额度的初级本钱可经过按价值规定的本钱要素或按数量加以方案。 如 果本钱要素的方案值包括一些科目确定码， 可采用初级本钱要素详细方案功 能。 这种方案功能允许按数量或价值定义每个科目确定码， 然后合并为一个 本钱要

50、素。 科目确定要素举例如下： 以普通费用范围资料编号的资料工程 如供货 按核算表和本钱率计算的人员相关工资/薪金成分方案外部/内部作业活动的各种独立作业不同根底作业的附加费百分比 风险附加费、 价钱附加费 根据本钱中心会计核算的作业价钱方案内部作业一旦按本钱中心核算出作业价钱， 就可以方案投资额度内执行的作业量。 输入的作业量与作业价钱加权计算， 其价值记入投资额度借方， 做为次级成 本要素。 全部初级本钱和次级本钱计算出来之后， 普通费用核算为本钱要素 确定一致附加单。 附加费金额和含附加费的本钱要素由用户定义。 自动衔接到投资的方案价值投资额度方案的总本钱可从直接转帐到投资方案的本钱方案程

51、序。转帐时，要将投资工程或投资定单接入选定的程序单位。在程序中，各种价值自动滚屏， 供用户快速阅读方案的总体概略。 方案价值转帐为预算价值程序中待分配的预算可由方案价值复制过来。 必要时， 可附带定义的贴现 值。本年度开场执行的新额度， 可以直接从投资程序同意总预算。 获准预算 为额度提供全部所需资金。 最初， 获准预算与年度和预算所需比例无关。 在 全部额度的总体显示中， 获准预算通知用户全公司投资获准预算总额。 接下来，获准预算在各年度中加以分配。于是构成了每项投资额度和每一年的年 度支出预算。 在报表中， 这些“年度片段可与菜单中每一项的年度预算进展比较。 可支配资金的自动控制与被动控制

52、在系统中， 对获准预算和年度支出预算的可支配资金控制可采取自动方式 或被动方式。 采取自动方式时， 可支配资金控制直接根据每项作业来执行。 在被动方式下，由系统根据要求在某些报表中显示可支配资金。 此外， 自动 可支配资金控制允许用户采用 SAP 业务流量运用程序。 假设某一工程超出预 算， 可经过电子邮件自动通知该工程担任人， 选择能够的预算补充。 外部采购与采购程序经过采购功能自动管理未清工程SAP 采购系统和 SAP 财务会计功能用于外部采购货物和接受外部效力。 当 采购系统为投资额度定购货物和签定效力时， 资金承诺便被编入文件， 建立 一项未清工程。 这种方案阶段影响本钱要素的先期确认

53、， 借助文件检索日后 估计的实践本钱， 可防止方案本钱与实践本钱不符。 采购定单中的货物或服 务收到时， 该未清工程被取消 分零售货， 按比例取消 。 外部发票记帐时， 直接更新价值收到货物或收到发票后， 定单价值或发票金额做为实践本钱， 自动记入投 资额度借方款项。 不需参考采购定单， 直接由财务会计记帐的发票， 经过增 加“投资定单或“投资工程科目设置， 直接在投资额度中更新。 其优点 是， 记帐发票不需附加记帐步骤， 只需参考投资额度。 内部作业作业流文档从本钱中心到投资额度的作业量全部以数量和价值来表达。 投资额度按成 本中心执行的作业， 以内部作业分配方式直接显示。 管理系统根据本钱

54、中心 会计给出的价钱，设定作业量的价值。在本钱中心中做为贷项清单，在额度中做为借项清单的各别工程，文件中给出加工对象与接纳对象之间的价值流量。 非量化作业假设作业活动不能量化， 作业以周期性记帐方式间接分配。 这样使本钱分 配在本钱中心和定单之间进展。 普通费用率附加费 与方案本钱核算确定的附加费率一样 的分配是阐明作业相互依 赖关系的又一件工具。 本钱中心作业类型中， 基于作业的本钱率中普通不包 括附加费本钱。不过，根据本钱生成原那么的外延性，应将其记入投资额度借方。 确定资本化价值的不同方法对于分配来说，固定资产下的作业可按百分比资本化。 请留意， 用户可以 选择不同的资本化评价方式。 当

55、对内部作业整体资本化进展商业评价时， 税 收目的资本化仅为 80， 集团公司核算目的的资本化仅为 70。 定金复杂的定金程序长期投资工程普通随着工程的进展， 采取分期付款方式。 外部作业完成之 后，接纳的发票显示出发票总金额，必需全额记帐。 然而， 用户只对未付金 额汇款。 当固定资产项下的在建工程由于未清定金而出现科目余额时， 按照 法律要求履行手续时那么更加费事。 无需附加步骤的完选集成在集成化的系统中，采用应付帐款功能记 帐定金。 应付的定单中附加科目 分配。这意味着不需求附加的记帐。应付帐款只需知道应付定金的采购定单号即 可。 定单金额按投资额度中规定的本钱要素自动更新。 当会计期间终

56、了，分摊投资额度时， 定金自动转帐为固定资产。 无需附加 步骤，可自动收到固定资产项下给定资产负债表工程中必需资本化定金的准确价钱清单。 假设SAP 系统没有采购定单， 定金在不参考采购定单的情况下， 也可直接 记帐到投资额度。 价值流的文档不受影响。 假设SAP 系统没有采购定单， 定金在不参考采购定单的情况下， 也可直接记 帐到投资额度。 价值量的文件管理不受影响。 建立期间的利息显示建立期间闲置资金为了确定潜在建立周期过长工程的资金闲置本钱， R/3 系统提供计算投资 工程利息的选择功能。 假设科目余额允许， 该利息在固定资产中资本化。 计算利息资本化的选择功能利用利息表， 用户可从确定

57、本钱要素应支付的利息、 折旧范围所受影响及 利率应为多少。假设需求时，可根据用户定义的时间周期计算复利。程序确定阶段利息并将计算值记入投资工程的借方。在该工程中，利息按规定本钱要素对待，既可以记入本钱核算的清算人借项，记入固定资产借项。 建立阶段的投资支持投资支持的灵敏显示用户收到投资支持， 作为某些地域和行业的额度可在 SAP 系统中以多种 方式显示出来。 无论这种投资支持： 扣除了资产负债表在建工程的价值， 因此降低了购置价值作为收入， 不影响购置价值包括在债务方用于特殊折旧的预备金中，这笔预备金能够得根据资产方固定资产的运用寿命摊销。 用户也可以为投资额度同时维护恣意数量的投资支持工程。

58、 根据工程实施情况自动转帐投资额度转帐到资产方的固定资产项时 必需进展折旧， 系统自动为投 资补贴转帐记帐。 支持利用的方案和支持额度的记帐由建议表提供支持， 建 议表可直接呈报权益机构审批。 在建立阶段， R/3系统的投资额度功能为用户提供以下支持： 定单或工程与在建工程直接相连的灵敏的主数据。 建立阶段全部作业的广泛本钱方案与预算功能。 全面集成的实践本钱记帐功能直接更新投资额度中的全部外部发票。 投资额度内部作业灵敏本钱核算定金、 利息和投资支持的方便管理7.投资计量的结算功能采用原始凭证进展定期行工程结算在相关的投资计量中创建的工程通常根据结算规那么定期结算。 这些规那么 必需被输入到

59、投资定单或投资方案的主记录组中。 方便的结算功能结算程序由许多工具支持。 这意味可以容易地结算那些包含大量工程的投 资量。经过行工程的选择， 用户可以将结算规那么分配给每一个工程。 即使出 现大量工程不适于这种方法的情况，用户也可以利用本钱要素指定结算接纳方。这种采用原始组的结算方法思索了一样本钱要素的常规本钱应以一样的接纳方。例如，外部作业总要核算到固定资产，某些内部作业中的一定比例要核算到某个本钱中心， 而其他部分那么核算到固定资产。 结算到管理睬计同步结算至管理睬计接纳方和在建工程在相关的投资计量中创建的大多数的工程必需在期终结算到在建工程。 在 结算前，用户要首先明确哪些作为一个整体

60、或部分 与本钱相关并且由此 而将不能被资本化的工程。 此外， 用户可以将这些工程结算到本钱中心中， 例如内部订单、PSP要素、 获利才干、 本钱对象及其他科目中。 在该月终的 结算程序中，已确定为与本钱相关的哪些工程将经过系统结算到管理睬计。其他一切的工程均自动地结算至在建工程。 其包含于本钱投资计量中。 针对 每个确定的月份均为其生成采用定期结算主本钱会计核算接纳方和定期结算 至再建本钱的正确的资产担任表显示这两种结算方式。 该资产一览表和该资 产负债表报告均是最新的同时尽能够反映最近的实践结算期。 确定资本化值的不同方式不同的评价率在将本钱结算至固定资产时， 思索评价差别是非常必要的。 资