预算下达及执行流程

1、业务流程蓝图设计管理会计模块流程编号：TB-CO-120流程名称：预算下达、执行流程责任人:日期：版本：A:修改历史修改日期修改人修改内容B:审批控制审批日期审批人审批内容C:签名姓名:职责:日期：/D:将来业务子流程模式说明各部门根据公司经营计划，制定全面预算C通过预算管理，对各部门费用进行事前控制，做到开源节流，以便更好地实现预定经营目标C改进内容:实现了与财务的接口。事先录入预算，由系统自动进行审核，提高了工作效率。加强了集团预算的统一管理子流程综述:该流程描述了预算的制定、下达、修改、执行等一系列规范流程。对现有做法的改变:SAP的预算实行权责发生制，实现了与财务的接口。SAP只能对财

2、务上能够确认的费用进行预算控制，而对预付款则不能实现预算控制。事先制定预算标准，并导入SAP预算系统，业务发生时，由系统自动进行检查，省去 了各级领导层层审批的手续，提高了工作效率。对于物料及部分费用（如广告费）将预算控制点提前到订单创建环节，真正实现预算 的事前控制C将来业务名称取直人确认时间部门业务目标插逑010制定和算隼团、各子公司经 理及各部门负贡人经营计划完成后隼团及各子公 司制定下一年度的翔算标准根据经营计划制定下一年度的前算标准020审核隼团总裁子公司总经理制定全面也算后隼团及各子公 司审核预算制定的合理性首先由各亍公司总经理对本公司各部门制定 的同算进行审核，审批同怠后，再由各

3、子公 司将本部前笄向隼团申报汇总，由隼团总裁 进行审核，审批通过后则直接进入030步 骤030隼团录入和算预算主管单团总裁对整个隼 团前审批同意后隼团在SAP系统的隼团层面导入全隼团和算把整个隼团的前笄数据导入和算模块040下达隼团和算颈算主管单团预算录入后隼团下达隼团和算在前算子系统中下达隼团前笄050子公司录入预 算子公司前算负费人隼团预算下达后各子公司在SAP系统的公司层面导 入本公司也算把本公司的市算数据导入前算系统060下达子公司预 算子公司前算负费人公司预算录入后各子公司下达公司和算在翔算子系统中下达公司前算070部门录入前算各部门前算负费人公司预算下达后各部门在SAP系统的公司层

4、面导 入各部门也算由各部门前笄负责人把本部门前算导入网算 模块030下达部门前算各部门前算负费人部门前算录入后各部门下达部门也算在同算子系统中下达各部门我算090采购定单下达采购人员保下达采购定单时采购部输入采购定单在MM模块输入采购定单100部门领料各部门领料人员各部门领料时各部门由仓庠向各部门发料在MM模块中根据不同领料事务输入相应 的移动类型110录入发票AP会计业务员送来发票时会计部根据发票性质，在SAP系 统中进行帐务处理在AP模块中进行相应的帐务处理120审核SAP系统自动审核此项业SAP系统将根据巳录入的和算标准进行自将来业务名称职责人确认时间部门业务目标描述务是否巳超出和算动检查，如果费用超出网算，则直接进入 130步骤130申请追加方算各部门业务人员费用超出市算标准 时各部门追加预算填写追加前笄申请单140审批学团总裁子公司总经理各部门负责人收到追加也算申请单时单团及各子公 司对追加前算的合理性进行 审核按照变更前笄的审批流程，由各级领导根据 自己的权限进行审批，审批同意后，则直接 进入030步骤F：其它说明特殊情况说明N/A配套管理细则预算下达、审批及修改流程权限管理需求公司及各部门领