某环保企业内部审计工作制度

1、.：.；内部审计任务制度1、总那么 1.1为满足公司管理的需求，结合公司的实践情况，为加强公司内部审计监视，保证公司资产平安和完好，制定本规定。 1.2内部审计是企业实施内部监视，依法检查会计帐目及相关资产以及相关运营情况，监视财务收支真实性、合法性的活动。以促进公司下属企业改善运营情况，提高经济效益。 1.3内部审计是在公司总经理的直接指点下，由董事会秘书、财务部、企业管理部派员组成审计小组，设组长、副组长各一名，组员假设干。对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进展监视，独立行使审计职权，对公司总经理担任并报告任务。 1.4审计任务原那么上一年审计一次，年中根据公司的实践需求，

2、随时对详细工程进展审计，详细时间由公司总经理决议。2、职责 2.1公司及所属公司的资金、财富的完好平安进展监视审计。 2.2对公司及所属公司的财务预算，投资方案，信贷方案，经济合同的执行以及经济效益进展审计监视。 2.3对公司及所属公司的会计报表、会计资料、凭证、根底单据进展审计。 2.4对公司及所属公司的内部控制流程、制度的健全、有效及执行情况进展监视检查。 2.5对公司及其他所属各公司的长期投资、固定资产投资，在建工程工程的概(预)算的执行、建立本钱的真实性和经济效益进展审计。 2.6对公司及所属公司的运营责任的审计评议及所属公司的主要指点人的经济责任进展审计。 2.7对严重违反公司规定，

3、侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进展专案审计。 2.8 对各项经济活动业务进展审计。2.9贯彻执行有关审计法规，制定或参与研讨本公司及所属公司有关的规章制度。 3、权限3.1根据内部审计任务的需求，被审计单位应按时向审计人员报送有关方案、预算、决算报表和文件资料等。 3.2检查实物、帐册、凭证、有关文件和资料及银行对帐单等。 3.3全部业务合同、协议等。 3.4各项资产证明、股权证明资料等。3.5与客户往来的重要文件。3.6重要运营投资的决策过程记录等相关文件。3.7就审计事项的有关问题向被审单位个人进展调查。3.8要求被审计单位担任人或相关人员在审计任务稿上签署意见，对有关审计

4、事项写出专项书面资料。3.9对正在进展的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为做出暂时制止的决议。3.10对阻遏、破坏审计任务以及回绝提供有关资料的，经公司指点同意可以采取必要的暂时措施，并提出清查有关人员责任的建议。 3.11监视被审计单位严厉执行审计决议。 3.12对审计任务中的艰苦事项直接向上级指点照实反映。 4、任务程序 4.1审计方案 审计组根据公司总经理的部署结合公司的详细情况确定详细审计任务方案，报请总经理同意后实施。 审计方案需包括：审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的任务条件。 4.2审计实施 审计人员经过审查相关实物、相关资料，访谈相关人员等，做好审计任务

5、。在审计中必需做好任务底稿，记录审计过程，各种旁证资料齐全，作好调查记录并要求有相关人员的签名。 4.3审计争议 审计中如有争议应照实反映给指点，必需依法有据，实事求是地提出处理方法，切忌客观、武断。 4.4审计报告 每项审计任务终了最迟不得超越两个星期提出审计报告。报告要求：(1)现实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当 4.5审计申诉 被审计单位在听取审计报告草稿后有不赞同见时，首先对现实和数据能否确切可提出补充意见，经审计查明后修正或补充，对审计报告的法规根据，处置建议的内容也可以提出不同的看法，审计组可以采用或维护报告。 4.6审计结论 审计报告确定后，报送公司总经理审批，作

6、出审计结论和处置决议，通知被审计单位执行。4.7审计执行 被审计单位对总经理指示的审计报告必需执行，审计组必需在一定时期内向总经理报告执行结果。 4.8后续审计 审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，现实查明后，被审计单位应向审计组报告的同时向总经理报告，由总经理决议原审计报告修正或继续执行。 4.9资料归档 每个审计报告以及任务底稿附件等必需在一个月内整理装订成册归档备查。 5、奖惩 5.1对违反本制度，有不配合公司审计任务，弄虚作假，打击报仇等行为的被审计单位或个人，在公司内部由总经理根据情节轻重给予行政、经济处分，情节特别严重的报有关部门处置直到依法清查法律责任。5.2审计任务人员违法本制度，有以下行为之一的，视情节轻重给予相关处置。 5.2.1利用职权谋取私利的。5.