农总行软件开发中心财务管理实施试行细则

1、 HYPERLINK 伴更多企业学院：埃 傲中小企业管理翱全能版肮183套讲座+败89700靶份傲资料矮总经理、高层俺管理奥49套讲座+1伴6388拜份艾资料埃中层管理学院哎巴46套讲座+6笆020办份哎资料扳翱国学智慧、易办经案46套讲座笆人力资源学院拜败56套讲座+2捌7123瓣份胺资料凹各阶段员工培哀训学院邦77套讲座+ 颁324矮份扒资料艾员工管理企业板学院蔼67套讲座+ 挨8720靶份阿资料扒工厂生产管理阿学院暗52套讲座+ 背13920埃份爱资料百财务管理学院蔼白53套讲座+ 懊17945背份靶资料班八销售经理学院唉昂56套讲座+ 扮14350坝份哀资料般销售人员培训搬学院胺72套

2、讲座+ 班4879哎份捌资料巴更多企业学院：斑 爱中小企业管理唉全能版扒183套讲座+敖89700挨份白资料半总经理、高层懊管理八49套讲座+1佰6388蔼份拌资料班中层管理学院阿挨46套讲座+6凹020扒份办资料拜斑国学智慧、易懊经懊46套讲座吧人力资源学院稗胺56套讲座+2安7123胺份蔼资料奥各阶段员工培八训学院白77套讲座+ 鞍324佰份熬资料疤员工管理企业挨学院办67套讲座+ 坝8720疤份癌资料矮工厂生产管理按学院敖52套讲座+ 扮13920办份坝资料阿财务管理学院案按53套讲座+ 芭17945拔份笆资料唉稗销售经理学院凹瓣56套讲座+ 隘14350翱份耙资料岸销售人员培训唉学院败

3、72套讲座+ 捌4879袄份艾资料翱农总行软件开发板中心财务管理实扮施细则(试行)第一章 总则盎第一条昂为加强软件开昂发中心（以下简邦称中心）财务管哀理，规范财务行笆为，保障中心各安项工作正常运转安，明确中心财务袄管理职责，根据扒中华人民共和罢国会计法、班中国农业银行财碍务管理制度、懊中国农业银行靶总行机关财务管胺理规定、中疤国农业银行软件笆开发中心财务管昂理规定（试行）半的有关规定，般结合中心实际情昂况，制定本实施半细则。哀第二条哀中心财务管理八实行总经理负责氨制。鞍第三条疤中心在机构序疤列中单独设置财颁务部门。财务部伴门是中心财务会拔计工作的职能机搬构，在总经理领熬导下，负责对全笆中心的财

4、务活动爸和会计事项进行拌规划、管理、评盎价，并行使财会办内部审核与监督邦职能。扒第四条扮中心财务管理摆遵循搬“矮预算管理，项目颁核算，成本考核班，授权审批翱”案的原则。胺第五条岸中心的财务核捌算由总务部负责笆，中心对其发生暗的财务收支负全昂责。在坚持财务拔集中统一管理下澳，中心实行以项按目核算为主要内傲容的责任会计制耙度。部门（项目背）成本费用开支把坚持预算管理，哎并定期进行分析扮、考评。对项目搬经费应设立相应阿的辅助账户进行安核算和管理。捌第六条皑中心财务管理敖的基本任务是：岸加强会计基础建傲设，建立健全中敖心财务管理制度八，做好中心财务瓣的计划、控制、埃核算、分析和考斑核工作，全面、八真实

5、、及时、准绊确地反映中心财敖务状况，为中心肮的各项工作提供搬合规、合理、高罢效的财务支持。版第二章 财务蔼预算皑第七条肮财务预算是根据澳中心和运行中心胺的开发任务、运跋行维护工作编制鞍的年度财务计划昂。主要包括费用坝支出预算以及资板本性预算等。熬（一）费用支出胺预算包括人员费蔼用预算、业务管绊理费预算、项目耙经费预算等。哎（二）资本性预笆算是指固定资产颁购置预算。埃第八条癌财务预算的编岸制采取哎“颁自下而上爱”哀的工作程序。颁（一） 中心各扒部门应按照总行哀规定编制完成本绊部门下年度费用背支出预算和资本暗性支出预算草案芭，项目经费及时爸编报。班（二）中心财务唉部门在对各部门爱上报的预算草案懊进

6、行审核后，汇霸总编制中心各项伴支出预算;中心埃技术总监室负责俺固定资产购置预捌算草案汇总，经绊总经理办公会审坝议通过后，按照把总行当年规定时坝间上报总行审批矮。澳第九条阿中心财务部门矮应根据总行审批吧下达的财务预算胺，及时编制预算八分配实施方案，跋经总经理办公会扳审议通过后，严岸格按照预算内容肮（项目）组织实啊施。年度财务预肮算具有强制性和败严肃性，在执行疤过程中，除特殊背情况外，一般不按予调整。阿第三章 货币盎资产管理疤第十条安中心货币资产败主要指周转金，霸周转金由总务部背拨付，用于中心蔼日常经费的开支艾周转。颁第十一条拔现金管理办（一）收付复核半。现金出纳在现般金收付过程中要傲遵循收款复点

7、、瓣付款复核的原则矮。搬（二）日清月结板。现金出纳对当八天的业务必须及捌时登记处理，当稗天结出账面余额安，并与周转金核懊对相符。月末，岸要与会计账的现氨金余额核对无误板。癌（三）现金使用埃范围。办支付出差人员预爸借差旅费等。啊（四）现金借款皑规定。蔼1、中心人员因拔公出差借款，须罢填写俺“蔼中国农业银行现啊金借据败”伴，附坝“昂出差审批表跋”佰，经主管财务副奥总经理签字后，盎到财务办理现金爱借款手续。单笔碍借款在5,00摆0元（含500鞍0元，下同）以盎上的，应提前一按天向财务预约；靶借款在10,0搬00元以上的，办须报中心总经理埃审批。前次借款奥未结清的，原则肮上不再给予办理芭借款。矮2、其

8、他业务一败般不办理现金借把款，特殊情况要板借现金的，须凭癌签报，经总经理摆批准，方可办理扳。哎（五）周转金限啊额。中心周转金伴实行限额管理,奥周转金库存不得皑超过100，0芭00元。袄第十二条笆出纳人员必须敖逐日盘点周转金肮，并与日记账核哎对相符。如周转阿金出现长短款，癌由中心财务部门阿提出处理意见，靶报总行审批。吧第十三条胺支票管理吧（一）中心人员拜因公领用支票，白须提供相关签报熬批件，填写敖“隘中国农业银行支鞍票领用单芭”按，经主管财务副隘总经理签字后，肮到财务部门办理凹支票领用手续。埃（二）银行托收傲的票据经主管部癌门有关人员签字昂确认后，由总务俺部财务处列支。跋第十四条昂中心周转金的爸

9、收付结算、审核肮、电脑录入等工昂作应分别由专人板负责。氨第十五条敖中心人员调离爱时，如有预借款皑，须及时办理现拌金或支票结算，摆清理完毕，方可肮办理离职手续。版第十六条吧中心人员在出般差归来或业务办敖理完毕后，应在坝一周内办理结算疤手续。在规定时按间内未办理还款扮、报销手续的，啊财务部门要向当扮事人发出拔“肮催款通知笆”靶。一个月内仍未懊办理的，财务部懊门将不再予其办靶理借款业务。办第四章 固定资柏产管理扳第十七条绊固定资产管理唉按照中国农业罢银行总行机关电盎子设备管理实施拌细则执行。百第五章 无形资埃产管理背第十八条啊无形资产管理癌按照中国农业巴银行总行机关财吧务管理规定执板行。皑第六章 负

10、债管碍理班第十九条班负债管理按照耙中国农业银行唉总行机关财务管昂理规定执行。艾第七章 费用管般理爸第二十条蔼中心的各项费唉用支出，一律纳奥入年度预算统一板管理。埃（一）费用核算安内容及使用规定捌（详见附件1）俺。版（二）费用支出芭的安审批程序和权限袄。熬1、工资及附加柏费：由行政管理跋部（人力资源组扒）负责根据总行拜人事部下达的工捌资计划进行计算熬和分配，报总经半理批准后执行。斑2、公杂费、宣百教费、水电费、笆邮电费、印刷费胺、劳动保护费、翱车船使用费、取扒暖降温费、房屋凹租赁费、安全防柏卫费、机器设备扮修理费、车辆修坝理费、房屋修理班费、房屋保险费隘、汽车保险费、哎税金、审计费、碍物业管理费

11、和其扮他费用，由行政按管理部负责编制懊预算，起草签报吧，编制合同，费暗用在20000捌元以下由主管财疤务副总经理审批俺，20000元斑以上的开支须报澳总经理审批。阿3、差旅费、电澳子设备租赁费、哀通讯线路租赁费伴、其他租赁费、哀电子设备转运费肮、电子设备保险癌费、其他财产保矮险费、法律事务唉费、咨询费、研拔究开发费、外事佰费、业务宣传费矮、业务招待费等柏费用由相关部门袄提出计划，起草唉签报，编制有关叭合同。出差审稗批表、业务斑营销费用明细登绊记表须报分管邦（副）总经理或氨主管财务副总经拔理审批。报销时般凭有关签报或坝出差审批表、傲业务营销费用拜明细登记表报矮主管财务副总经氨理审批，费用在昂20

12、000元（颁含20000元靶）以下的由主管办财务副总经理审碍批，20000胺元以上的开支须八报总经理审批。奥其中：房屋租赁吧费、电子设备租艾赁费、通讯线路矮租赁费、会议费哎（核算封闭式开背发费用）、研究翱开发费（核算外傲协服务费）等费瓣用由各部门根据半工作计划提出相拔关费用预算，以翱签报形式报总行扳相关部门审批，疤根据审批意见签癌订合同，并根据鞍合同执行。拔外事费由中心根艾据工作计划统一百提出相关费用预氨算，报国际部、佰财务会计部审批叭。氨第二十一条阿财务报销管理绊（一）傲中心一切费用开板支必须取得合法啊的原始凭证。原巴始凭证必须填制袄日期、收款单位疤和付款单位的名扒称以及品名、数白量、单价、

13、计量搬单位和金额大小癌写，并加盖出具隘凭证单位的发票斑专用章或财务专埃用章。摆特殊情况下原始版凭证丢失的，由隘出具凭证单位提跋供加盖财务专用扮章的发票复印件靶可作为原始凭证邦，无法提供发票瓣复印件的（如机吧票、火车票等）佰，当事人要写出败书面说明，经部胺门主管等两人以芭上签字证明，报矮主管财务副总经瓣理审批后，可作袄为原始凭证。澳（二）报销时先扮由中心财务人员摆审核有关票据的癌真实性、合法性扳、有效性，审核翱所附资料是否齐跋全、经手人是否斑签字、票证审批盎手续是否完备，哀审核无误由审核把人签字或者盖章板。颁（三）签报和合巴同报销管理。财敖务人员首先审核案签报审批手续是疤否完备；审核实班际开支是

14、否在审爱定的额度之内；唉一次性开支的费斑用签报，原件直袄接随原始凭证一白同入账。非一次罢性开支的费用签爸报，在发生第一肮笔开支时，将原皑件入账，同时复瓣印一份留存备查吧，并按中心实施氨部门分类归档。板以后每次开支时吧，由中心主办部捌门持签报复印件岸和经有关领导签案字的发票办理报爸销手续，签报管跋理人员应及时进胺行登记，以随时凹掌握签报项目的八开支情况；签报啊开支完毕时，将坝留存备查的签报艾复印件随最后一拔笔付款单据一同罢入账。凹第八章 费用支颁出程序及操作办案法绊第二十二条般费用报销程序摆（一）现金结算八的费用，中心财熬务部门将复核过半的各种票据按费般用科目分类并列佰表汇总，差旅费版按报销人员

15、进行背统计，每天派专拜人向总务部财务跋处报账。总务部耙将按照有关规定隘进行再审核，审肮核中若发现问题爱，中心报账员必摆须在相关费用统胺计表中记录，并板通知有关人员对搬费用票据和附件昂进行更正和补充隘。中心财务部门艾按照经总务部审靶核无误的票据将扳款项存入报销人哎账户或以现金形版式发放。邦（二）支票结算哀的费用，发票由叭经手人签字报主笆管财务副总经理哀和总经理审批，捌同时将所有签好挨的票据、文件的挨正本和复印件送疤中心财务部门审熬核，中心财务部吧门审核后由财务霸人员将发票、签隘报、合同等文件傲正本送总务部领摆取支票付款，复昂印件由中心财务胺部门留存。哀第二十三条扮费用报销的操氨作流程隘（一） 直

16、接由邦总务部支付的费熬用袄1、按照农银办跋发2005板706号颁文件板第十四条规定案，爸公用支出是指中半心的一般行政经蔼费支出，其中的皑物业管理费、水芭、电、气、电子板设备维保费等费笆用纳入总行机关暗费用管理，由总瓣务部直接支付。扒2、报销时中心摆将相关费用发票板由经手人罢和部门主管熬签字捌，白报癌主管财务副跋总经理批准，经矮手人将发票送拜中心财务部门审班核后，由财务人安员到耙总务部领取支票白付款。案（二）中心支出敖由总务部核算的芭费用。1、人员费用。扳中心根据人事部埃核定的中心年度按员工平均数（包斑括：总行在编人摆员、招聘人员、巴交流和借调人员叭）和工资总额由扳中心行政管理部鞍（人力资源组）

17、氨按月负责计算中按心的工资、奖金奥、五险一金，报皑主管财务的副总袄经理和总经理批扳准。工资项目内碍容如有变化应说凹明原因。中心按挨总行人员、招聘安人员、交流借调巴人员分别提供每颁个员工姓名和工暗资卡号将工资、笆奖金和五险一金拔编制成表并录入扒磁盘报总务部财坝务处，总务部财罢务处根据中心提安供的工资表发放隘工资和住房补贴敖（总行在编人员癌），同时缴纳失懊业保险、养老保岸险、医疗保险、挨工伤保险、生育斑保险和住房公积罢金等费用，代缴艾纳个人所得税，班发放住房补贴等艾费用。盎2、业务管理费八用爱。安1）预算内费用埃：凹（跋1）公杂费、差敖旅费、俺邮电费、蔼电子设备转运费阿、业务招待费、扮印刷费、劳动

18、保埃护费、车船使用白费、宣教费懊、叭安全防卫费、机昂器设备修理费、柏车辆修理费、伴汽车癌保险费、税金、百法律事务费、审敖计费、咨询费、碍业务宣传费、扮业务招待费、隘其他费用的开支般，中心根据有关办签报或费用审批袄表，由经手人扳和部门主管背在发票澳上皑签字哀，斑填写费用报销单靶报安主管财务氨总经理批准，中案心将复核过的各爱种票据按费用科佰目分类列表汇总班报总务部财务处捌，由财务处列支伴费用。安（跋2）房屋租赁费靶、电子设备租赁搬费、通讯线路租芭赁费、拜其他租赁费、电盎子设备运转费、唉房屋修理费、隘会议费（核算封败闭式开发费用）伴、研究开发费（稗核算外协服务费百）、外事费等费绊用根据签报或合捌同，

19、所开发票由搬经手人柏和部门主管拜签字巴后哎报艾主管财务副总经碍理和白总经理批准，同安时将所有签好的懊票据和文件的正鞍本和复印件送财暗务审核，中心财盎务坝部门扒审核后由财务人百员将发票和签报俺、合同等文件正邦本啊送办总务部领取支票暗付款。罢（哎3）固定资产、版无形资产的购置佰均须按总行采购凹管理办法执行，芭费用支付时中心啊凭案有关签报及发票唉（须经手人熬和部门主管胺签字，耙主管财务副总经背理和矮总经理签字），隘由经手人到总务版部领取支票。耙（4）邮电费。把中心固定办公电摆话的费用由中心叭配合总务部办理啊托收手续，费用巴由总务部统一支案付。各项目的维办护值班移动电话肮由中心明确项目鞍维护的电话号码

20、案和项目名称并公背布号码。值班电稗话的费用由中心笆配合总务部办理版托收手续，总务靶部统一支付。瓣2）预算外费用癌：板（皑1）预算外费用岸包括：工资性支隘出，公共费用支澳出，项目开发费傲支出中的各项费芭用。中心根据工稗作安排及时起草傲签报，将预算外拌费用申请上报财癌务会计部、人事八部哀、中心拜根据总行批准的懊预算外经费安排版支出，报销程序暗同预算内费用。百（昂2）购置工具软挨件按预算外经费搬开支管理，中心邦应跋以签报形式报财俺务会计部审批，班根据审批意见进唉行采购，报销方瓣式同固定资产。隘第二十四条耙中心财务部门班要定期对中心的按费用预算执行情般况、开支情况及翱财务制度落实情巴况进行全面分析拔，

21、查找不足，提熬出合理化建议。般第二十五条疤度终了，中心颁有关部门要对固奥定资产进行认真版清理、盘点。中哀心财务部门根据爸要求编制年终会背计决算，及时准斑确地向财务会计般部报送年度会计安报表。摆第九章 会计档翱案管理把第二十六条拌年度终了，中爸心财务部门要将柏当年的财务报告案、内部收据及其疤他会计核算资料白装订成册，编制板会计档案目录，袄归档管理。盎第二十七条摆会计档案应有扳专人管理，并按败要求建立会计档百案查阅制度。袄第十章 差旅颁费管理霸第三十一条 爱差旅费开支标准把及规定。靶中心人员因公出胺差实行审批制度办。出差前必须填癌写出差审批表半，按要求写明胺所在部门、姓名柏、出差时间、出柏差地点、

22、乘坐交爱通工具及出差事坝由等，由部门主盎管审批并报主管扒（副）总经理签叭字后作为订票、绊借款和报销的依巴据。审批表一式柏两份，一份本部艾门留存，另一份蔼由财务部门留底哀。没有出差审艾批表或未经主埃管财务副总经理板审批的，财务部哀门不予办理借款巴和报销。败（一）乘坐飞机半、火车、轮船及碍长途汽车和住宿埃的等级标准（见蔼下表）。盎 背项 目 败职务昂等级氨飞机般火车瓣轮船柏汽车哀住宿费标准败总经理（级）、把55周岁（含）扳以上副总经理（班级） 霸 鞍 邦公务舱氨软席车氨二等舱阿据实报销颁300元/人天颁50-55周岁叭副总经理（级）伴 伴公务舱傲软席车爱二等舱瓣据实报销耙300元/人天白50周岁以

23、上正拔、副处长（级）皑经济舱摆软席车爱二等舱氨据实报销拌150元/人天埃其他人员绊经济舱暗硬席车板三等爸舱位坝据实报销败150元/人天霸 注：部室总经凹理（级）和55绊周岁（含）以上巴副总经理（级）爱因公出差，应乘芭坐飞机公务舱，八未设公务舱的，般可以乘坐头等舱笆。 50周岁（霸含）至55周岁搬的副总经理（级鞍）因公出差，仍熬乘坐飞机公务舱俺，未设公务舱的阿，应乘坐经济舱埃。 （二）住宿费叭1、住宿费按出岸差的实际天数计安算。八2、出差人员住安宿费在规定标准昂内据实报销，超柏过部分自理，特碍殊情况须报主管碍财务副总经理批皑准后方可报销。八3、住宿费发票爸必须是国家统一翱规定的正式发票隘（特殊情

24、况住系伴统内部宾馆、招癌待所也可以使用伴内部收据，但必岸须加盖财务专用班章，行政章无效靶）。（三）交通费碍1、出差人员交颁通费在规定标准霸内据实报销，超背过部分自理，特吧殊情况须事先报胺主管财务总经理蔼批准后方可报销佰。拌2、两地之间火昂车路程在12小板时以内的（含京靶外两地之间），颁处级（含）以下罢员工只能乘坐火拜车。由北京往返扮下列省市不得乘办坐飞机：天津、瓣河北、河南、山背东、山西、辽宁疤、吉林、内蒙古拜、江苏、安徽、扳陕西、湖北。疤3、部室总经理懊（级）和副总经伴理（级）因公出暗差，不受旅途时般间限制，可以乘安坐飞机，随行1霸人只能乘坐飞机艾经济舱。邦4、连续乘坐火皑车在6小时以上伴的

25、，可乘坐相应班标准的卧铺席位胺，北京至上海可爱乘坐Z字头火车背。袄5、为鼓励职工艾出差乘坐火车，案对连续乘坐火车坝时间超过6小时绊以上的，凭当次扳火车票给予未乘安飞机补助（乘坐班软卧除外）。具斑体标准为：6小盎时至12小时的按，每张票（下同盎）补助50元；阿12小时至20肮小时的，补助1板00元；20小把时以上，补助1背50元。连续乘澳坐火车在6小时叭以上应享受同席疤卧铺标准但未坐案卧铺的，凭火车吧票给予票价50癌%的未乘卧铺补邦助。稗6、在差旅费开斑支范围内增加通埃讯费补助，按出矮差自然天数（出柏差回京日期减出熬京日期）实行定稗额包干，标准为岸每人每天20元百（不含单位手机瓣托收人员）。（四

26、）其他费用白1、副总经理（凹级）以上人员因蔼公出差，往返机哀场或车站可乘坐跋出租车；其他人捌员往返机场可乘翱坐机场大巴（从罢中心大楼到到公案主坟机场大大巴癌站乘坐出租车，拌准予报销），在半出差地往返机场绊或车站可乘坐机靶场大巴和公共汽霸车。出差回京到白达机场在22：袄30以后乘出租拜车给予报销。出拔差乘坐火车，往皑返火车站乘坐出佰租车，准予报销白。佰2、退票费原则伴上不予报销，特把殊情况需要退票爸的，需写明退票安原因，经所在部扳室主管签字，报敖主管财务副总经蔼理签字后方可报办销。懊3、中心除临时澳借调人员外，一俺律不得报销人身柏交通工具意外保跋险（正式员工、巴招聘员工、交流疤以及长期借调干安部

27、已由中心统一岸购买保险）。爱4、因特殊原因白超出差旅费用标邦准的，必须由总胺经理审批。埃第十一章 会议澳费管理邦第三十四条把会议的种类罢中心召开的会议办，分为项目会议八（项目封闭式开安发）、专业性会背议和小型座谈会蔼。 背第三十五条懊会议的规模阿会议的规模按照爱总行规定标准执瓣行。封闭式开发氨的天数和人数按邦项目任务书规定斑执行。白第三十六条哀在年初列入会摆议预算召开的会疤议，按照预算计白划召开；未列入罢会议计划召开的俺各种会议，一律爸按预算外费用开埃支程序审批。霸第三十七条矮议费开支标准按和规定啊（一）会议费标敖准如下表（单位般：元/人天）碍会议地点巴 扳费用类别 蔼 碍 拔会议种类标准哀红

28、螺园饭店和银爱龙苑宾馆哎其 他 地 点瓣住宿费翱伙食费把其他费用般合计扒住扒宿傲费盎伙埃食伴费肮其矮他袄费皑用伴合计坝专业性会议把120柏80摆100阿300办250凹小型座谈会议凹120安80碍50凹250柏100元/人次班项目会议跋150/人次把150/人次疤（二）在两园（昂苑）召开会议的鞍，其他费用包括白除住宿费、伙食耙费外的一切开支巴；在其他地点召按开会议的，住宿安费、伙食费和其盎他费用不分标准罢，实行标准总额稗控制。半（三）在其他地岸点召开的小型座暗谈会，参会人员笆凭会议通知按差阿旅费开支规定回百原单位报销，会班议资料费报销每拔人（次）不能超蔼过200元。斑（四）封闭式开半发的标准为

29、每人啊每天150元。绊（五）会议费开肮支实行总额控制埃，会议结束后凭按签报和正式发票唉到财务部门办理凹结算。瓣第三十八条百中心人员因工版作需要参加行外肮组织的会议，参啊会人员凭会议通背知，报总经理批唉准。报销时凭发扳票和会议通知由肮主管财务（副）傲总经理审批。傲第十二章 业务澳营销费管理矮第三十九条盎中心业务营销挨费实行一事一报背的办法。把第四十条俺业务营销费要绊专款专用，严禁胺挪作他用、假公碍济私，严禁讲排懊场、铺张浪费。斑第四十一条百公务活动必要肮的宴请，事先必笆须填写业务营背销费用明细登记碍表报主管财务邦总经理审批，报版销时须附般“背业务营销费用明奥细登记表拔”翱。盎单笔金额超过4班,0

30、00元或人矮均超过200元傲的餐费；单笔金斑额超过2,00跋0元或单件超过挨400元的礼品摆；必须事先报总阿经理审批。安总行有关部室人澳员来中心开会等扮情况，工作餐原阿则上由行政管理八部安排在中心员搬工食堂用餐。昂加班人员的误餐暗费原则上不予报岸销，因工作需要皑（中心组织的系伴统切换等）加班瓣人员应填写加疤班申请表报主扮管（副）总经理懊审批，加班人员碍凭加班申请表背到行政管理部霸登记，加班用餐按由行政管理部统瓣一在中心食堂安斑排，中心食堂无佰法安排，在外用凹餐须经主管财务败副总经理批准（皑用餐标准每人2坝5元）。坝市内交通费应本跋着严格控制的原翱则，出租车票原扒则上不予报销。皑因紧急情况可乘背

31、坐出租车，报销绊时须附会议通知绊或电话记录、拜出租车票报销明拌细表、中心笆服务行为报告拜，经主管财务副懊总经理批准方可半报销。因工作需绊要加班，晚上加版班至22:00拜以后可乘出租车挨，报销时凭加班班申请表，经皑主管财务副总经疤理批准方可报销扒。特殊情况须一巴事一报，经总经翱理批准后方可报袄销。岸出租车票实行每笆人一单制，在发按票后要写明起始搬地点、经办事项蔼，且须本人填写坝“败支出证明单懊”扮。所有票据由专傲人收集，送财务暗部门审核后报主俺管副总经理审批邦。扒第四十二条版时间跨度在两背个月以上的费用霸原则上不予报销斑。阿第十三章 财务拜报告背第四十三条伴财务报告是反俺映中心财务状况暗的总结性

32、书面文案件，是检查财务矮收支执行情况、碍进行财务分析和阿正确办理财务决埃算的重要依据。矮财务报告包括财啊务报表和财务状氨况说明书。安第四十四条澳财务报表包括板业务状况表、利耙润表、软开发中疤心财务收支明细颁表和其他附表等拔。按编报时间分般为月报、半年报邦、年报等。啊第四十五条昂财务状况说明爱书的主要内容包叭括：预算执行情翱况，项目开发情岸况以及便于正确办理解财务报告需肮要说明的其他事案项。奥（一）财务收支拔情况：本会计期把间预算执行情况背和财务收支增减氨情况。袄（二）项目开发俺情况：项目预算癌的执行情况，项绊目开发的进度。懊第四十六条疤中心财务部门按必须按月、半年拌、年度向总行财版务会计部、总

33、务翱部报送财务报表澳。月报、半年报案和年度报表按规佰定时间报送。第十四章 附则拌第四十七条班本规定自20昂05年11 月把1日起执行。原按有各种规定与本懊规定相抵触或不斑一致的，以本规氨定为准。罢第四十八条坝本规定由软件败开发中心行政管爱理部负责解释、白修改和补充。附件：暗1、绊费用核算内容及办使用规定；附件1：澳费用核算内容及凹使用规定扒科目名称耙核算内容爱使用规定凹管理方式疤工熬资昂核算总行在职职败工、中心聘用人般员、工资、津贴伴、补贴、加班费巴、奖金及借调干疤部补助费等支出傲。唉由行政管理部负败责，财务核准执耙行。鞍据实列支鞍临半时板工懊工唉资癌 跋 埃职袄工爸福艾利斑费颁核算中心用于职

34、拔工福利方面的支傲出，标准按职工败工资总额的14把%计提。按福利支出、伙食哀补贴、职工体检拔、防疫保健、防瓣暑降温等费用，稗按总行有关规定坝执行。案标准计提隘总额控制澳工埃会吧经跋费袄核算中心职工教靶育、宣传、文体耙活动等方面的支跋出。标准按职工笆工资总额的2%扮计提。捌按总行有关规定爸执行。啊标准计提傲总额控制吧教拔育肮经碍费爱核算中心职工学办习和培训方面的拜开支，标准按职暗工工资总额的1白.5%计提。隘按总行有关规定奥执行。捌标准计提邦总额控制绊劳矮动耙保癌护柏费哀核算中心按规定把发给职工的劳动暗保护用品费和着拔装费支出。巴由有关部门提出艾计划，报行政管吧理部批准，财务澳凭签报据实报销哀。

35、碍预算控制啊劳敖动佰保皑险般费疤核算中心按缴费瓣工资基数和规定暗比例计提缴纳的凹职工养老保险、岸工伤保险和生育安保险等支出。叭计提标准和缴费奥比例，按总行有埃关规定执行。板标准计提哀据实列支傲科目名称奥核算内容疤使用规定把管理方式叭失邦业胺保绊险拌费板核算中心按缴费扒工资基数和规定奥比例计提缴纳的班失业保险基金支败出。柏计提标准和缴费疤比例，按总行有坝关规定执行。靶标准计提半据实列支班医爸疗哀保耙险败费扳核算中心按缴费疤工资基数和规定碍比例计提缴纳的隘，可在费用中列熬支的职工基本和斑补充医疗保险基白金支出。背计提标准和缴费氨比例按总行有关蔼规定执行。挨标准计提皑据实列支靶住半房罢公埃积唉金颁核

36、算中心按工资奥总额的规定比例皑计提列支的职工鞍住房公积金支出拜。翱按总行有关规定板执行。胺标准计提背据实列支昂住搬房疤补哎贴斑核算中心按规定昂标准发给职工的傲住房补贴支出。伴按总行有关规定斑执行。百预算控制靶据实列支癌公搬杂凹费疤核算中心购置办扳公家具、办公用扒品、清洁用品及安奖章、奖牌等低爸值易耗品费用支伴出。般行政管理部负责盎年初预算拟定，笆以签报形式报批扮，单笔开支20拌000元以下的佰，由主管财务总伴经理批准；20半000元以上的败，报总经理审批办。扮由行政管理部制邦定相关的管理办伴法碍宣安教阿费搬核算中心职工学案习、教育而统一百购买书籍、订阅跋报刊、资料等费艾用，以及党、团拔工作费用

37、支出。巴 由行政管理熬部负责年初预算耙拟定，以签报形败式报批，授权范爱围内单笔开支2般0000元以下办的，报主管财务绊总经理审批；2奥0000元以上办的由总经理审批阿。 拔各部门做预算，挨由行政管理部汇佰总板科目名称耙核算内容昂使用规定叭管理方式懊车岸船澳使唉用斑费癌核算中心公用车拌辆的油料费、牌蔼照费、养路费、罢年检费、路桥费氨（停车费）等支把出。办由行政管理部负稗责拟定，以签报扒形式报批，授权背范围内单笔开支摆20000元以艾下的，报主管财暗务总经理审批；癌20000元以拌上的，报总经理唉审批。 奥行政管理部负责疤年初预算并且制安定出相应的车辆跋使用管理制度，凹严格控制车辆营挨运费用支出。

38、碍取蔼暖霸降艾温半费案核算中心按规定败发给职工的取暖班和防暑降温补贴碍，以及营业、办办公用房取暖费支敖出（包括取暖所埃需燃料费、添置胺和修理取暖用具哀费、临时锅炉工扳工资）。坝由行政管理部负岸责拟定，经总行百审批后执行。拌行政管理部负责捌预算并且制定出澳相关管理办法，芭切实控制费用支巴出。般差板旅艾费袄核算中心职工出疤差的各项费用支疤出。鞍见第七章俺“颁差旅费板”伴管理规定。 挨预算控制疤会捌议败费搬核算中心召开会俺议的各项费用支爱出。扳见第八章稗“斑会议费俺”扳管理规定。爸预算控制阿外罢事昂费爸核算中心职工因绊业务需要经批准皑往境外学习、考霸察、培训等发生半的交通费用支出哀。搬由中心提出计划

39、氨，报总行审批。胺预算控制班邮胺电八费把核算中心室内电瓣话安装费、通话皑费、电报费、线扒路租用费、邮费癌以及通讯补贴等版费用支出。蔼话费、通讯补贴按由行政管理部负耙责，电话安装由坝有关部门提出计昂划；行政具体办捌理，财务核准列笆支；邮费由行政按管理部提出计划佰，开支报主管财百务总经理审批。哎预算控制埃科目名称芭核算内容八使用规定版管理方式唉印般刷瓣费罢核算中心印制文盎件、书籍、凭证敖、账册、表格、俺资料、办公用品艾等发生的费用支氨出。半由行政管理部和胺相关部门提出计办划，以签报形式熬报主管总经理审捌批。蔼预算控制案水白电拌费伴核算中心办公用案房的水电费支出唉。懊办公用房水电费凹由行政管理部负澳责，费用支出由昂经手人在发票上芭签字，报总经理疤批准，到总务部唉领取支票付款。皑预算控制霸行政管理部负责佰预算并且制定出盎相关管理办法，按切实控制费用支败出。搬电岸子疤设扮备斑租熬赁凹费哎核算中心租赁电跋子设备所支付和傲摊销的租赁费。敖由有关部室提出熬计划，报总行审癌批。爸预算控制矮其搬它熬租矮赁翱费芭核算中心租赁除胺电子设备外其它啊固定资产所支付绊和摊销的租赁费俺。俺办公用房、职工瓣宿舍、车辆租赁版由行政管理部负白责，报总行审批版 拌预算控制安电埃子氨设耙备矮运颁转佰费扒核算中心为保证扒计算机正常