山东省会计电算化实务题2

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.佰某公司资料如下坝：哎一、会计科目表按及某年12月份盎期初余额：扳科目编码摆矮科目名称氨碍瓣借贷方向暗氨期初余额(元)叭耙期初数量唉1001 罢 现金 罢 跋 罢 伴 借 熬 翱 5挨256稗1002 昂 银行存款柏 瓣 疤 笆 借 哀 邦 23389坝2扳1131 阿 应收账款办 跋 皑 翱 借 背 扮 8146跋8摆113101 暗 应收账款把公司 班 吧 借 百 岸 2柏6280暗113102 唉 应收账款邦公司 案 斑 借 芭 霸 5鞍5188般11

2、33 俺 其他应收盎款 霸 邦 疤借 唉 把 10512绊113301 斑 其他应收案款张三 罢 扳 借 般 疤 1懊0512凹113302 翱 其它应收办款公司 败 坝 借摆1151 搬 预付账款岸 捌 隘 矮 借瓣1201 拌 物资采购胺 邦 颁 挨 借挨120101 傲 物资采购吧甲材料 捌 蔼 借哀120102 版 物资采购挨乙材料 熬 隘 借疤1211 碍 原材料 叭 板 拌 唉 借 奥 拜 2260暗08邦121101 隘 原材料靶甲材料 扳 柏 借 唉 扮 1扒49796 伴 爸 1阿00跋121102 拔 原材料跋乙材料 疤 岸 借 搬 疤 拌76212 半 暗 8澳00隘12

3、43 扳 库存商品败 般 柏 瓣 借 挨 捌 61495凹2凹124301 凹 库存商品盎产品 耙 背 借 氨 暗 21扮8124 佰 扳 60敖0半124302 跋 库存产品哀产品 吧 吧 借 扳 背 39耙6828 扮 板 拜 600颁1301 敖 待摊费用办 懊 懊 盎 借 奥 绊 4993巴2霸1401 哎 长期股权笆投资 耙 耙 借背 稗 哀155052捌140101 扳 长期股权俺投资股票投资按 安 借 坝 扳 15505凹2奥1501 靶 固定资产败 按 昂 版 借 半 奥 127720跋8扒1502 绊 累计折旧爸 巴 拜 伴 贷 芭 拜 54662暗4板1901 拜 长期待摊

4、芭费用 背 岸 借版 背 岸157680昂1911 百 待处理财半产损溢 暗 碍 借扳2101 八 短期借款扒 阿 阿 般 贷 颁 靶 14454佰0岸2111 拔 应付票据摆 靶 拜 熬 贷 鞍 翱 10249埃2捌2121 奥 应付账款昂 靶 般 绊 贷 拜 按 10774绊8阿212101 瓣 应付账款柏丙单位 霸 扒 贷 哀 芭 2癌3652懊212102 半 应付账款扒丁单位 霸 疤 贷 瓣 哎 8颁4096背2131 跋 预收账款艾 爱 柏 耙 贷 唉 扒 7358绊4疤213101 跋 预收账款吧公司 暗 拜 贷 稗 巴 芭 73绊584叭2151 摆 应付工资八 败 哀 熬 贷

5、拜2153 昂 应付福利摆费 霸 罢 佰贷 佰 懊 31536肮2161 瓣 应付股利拜 斑 暗 癌 贷 版 笆 2890搬8傲2171 班 应交税金皑 按 熬 俺 贷 白 叭 1314扒0白217101 板 应交税金癌应交增值税 癌 办 贷鞍2171010拔1 应交税金败应交增值税奥进项税额贷半2171010扒5 应交税金懊应交增值税绊销项税额贷暗217106 碍 应交税金扮应交所得税 按 佰 贷 白 霸 131岸40暗2181 挨 其他应付埃款 暗 拜 澳贷 稗 斑 52560半2191 罢 预提费用安 拜 俺 板 贷 坝 扒 2890哎8疤2301 扳 长期借款叭 斑 靶 白 贷凹 澳

6、般475668碍3101 碍 股本 坝 氨 背 耙 贷 疤 埃 993俺384捌3111 矮 资本公积昂 百 袄 奥 贷 癌 罢 4204昂8傲311107 班 资本公积埃其他资本公积懊 叭 贷 百 耙 4204班8斑3121 柏 盈余公积半 半 背 隘 贷 拔 班 17082懊0靶312101 唉 盈余公积安法定盈余公积奥 扒 贷 懊 柏 17082啊0挨312103 傲 盈余公积般法定公益金 啊 扮 贷氨3131 白 本年利润肮 捌 敖 坝 贷跋3141 扳 利润分配吧 靶 佰 般 贷绊314102 跋 利润分配般提取法定盈余拜公积 贷把314103 百 利润分配碍提取法定公益百金 昂贷熬

7、314110 背 利润分配柏应付普通股股把利 柏贷阿314115 八 利润分配扮未分配利润 坝 袄 贷百4101 氨 生产成本爱 袄 背 办 借哎410101 板 生产成本佰产品 暗 爸 借罢410102 拌 生产成本靶产品 鞍 傲 借爸4105 案 制造费用巴 耙 捌 翱 借稗5101 败 主营业务半收入 懊 白 借般510101 鞍 主营业务班收入产品 昂 昂 借熬510102 靶 主营业务版收入产品 叭 哎 借芭5102 霸 其他业务暗收入 翱 罢 借皑5301 奥 营业外收胺入 巴 颁 奥借暗5401 爱 主营业务阿成本 百 哀 借绊540101 案 主营业务岸成本产品 摆 绊 借瓣5

8、40102 凹 主营业务半成本产品 澳 安 借柏5405 凹 其他业务氨支出 爸 半 借熬5501 哀 营业费用百 案 案 摆 借霸5502 板 管理费用般 暗 扳 伴 借埃5503 稗 财务费用把 俺 爸 盎 借袄5601 肮 营业外支靶出 拜 皑 拔借捌5701 笆 所得税 案 昂 半 懊 借扮 将软件哀中科目4101肮01“基本生产奥成本”改为“生稗产成本产品熬”，软件中41摆0102“辅助半生产成本”改为凹“生产成本隘产品”。澳二、企业某年1啊2月份经济业务扮（每笔业务做一挨张凭证）：耙1. 霸计提本月折旧费碍，其中车间用固肮定资产7024蔼00元,月折旧暗率6,厂部用癌固定资产574

9、拔808元,月折皑旧率5。蔼 借:制造瓣费用 4暗214.4岸 管扮理费用 背2874.04肮 贷耙:累计折旧 哎 7088.艾44笆2. 以现金2罢6元,支付A产稗品销售搬运费。肮 借:营业把费用 2百6捌 贷鞍:现金 澳26昂3. 领用甲材氨料60吨,其中隘生产A产品耗用哎24吨,生产B扳产品耗用18吨板,车间一般耗用案9吨,厂部一般颁耗用3吨,销售跋过程耗用6吨,板期初库存甲材料挨的单位成本为1白497.96元半吨。斑 借:生产爸成本产品 百 3595笆1.04埃 生笆产成本产品斑 269按63.28跋 制奥造费用 般13481.6瓣4拔 营斑业费用 俺8987.76办 管扒理费用 颁4

10、493.88柏 贷白:原材料甲材蔼料 89罢877.6矮4. 领用乙材芭料280吨,其皑中生产A产品耗懊用140吨,生背产B产品耗用8肮4吨,车间一般傲耗用28吨,厂跋部一般耗用14艾吨,销售过程耗八用14吨,期初哎库存乙材料的单氨位成本为95.半26元吨。哎 借:生产扳成本产品 埃 1333班6.4阿 生澳产成本产品罢 800罢1.84胺 制把造费用 般2667.28摆 营唉业费用 敖1333.64癌 管凹理费用 阿1333.64扳 贷耙:原材料乙材皑料 26笆672.8瓣5. 厂部管理霸人员张三出差归百来，报销差旅费摆10512元，捌前预借1051拜2元。般 借:管理耙费用 1耙0512霸

11、 贷拜:其他应收款叭张三 1邦0512澳6. 出租给F背公司闲置设备一拌台,按协议规定罢预收半年租金4搬7616元,存稗入银行。癌 借:银行白存款 4按7616唉 贷爱:预收账款稗公司 4跋7616扮7. 出租闲置绊设备业务,确认翱当月收入,作出板会计处理。般 借:预收背账款公司 伴 7936皑 贷巴:其他业务收入埃 793肮6靶8. 销售给E稗公司A产品15坝0件,每件售价背600元,增值翱税专用发票载明搬货款90000摆元,增值税为1阿5300元,货盎款暂欠。爸 借:应收鞍账款公司 办 1053奥00矮 贷翱:应交税金应坝交增值税销项笆税额 1鞍5300疤 半 主营业务收版入产品 罢 90

12、000霸9. 向银行提俺取现金1300唉0元,以备发放拔工资。叭 借:现金唉 130办00佰 贷盎:银行存款 瓣 13000巴10. 以现金按发放本月工资。百 借:应付邦工资 1巴3000癌 贷案:现金 奥13000爸11. 期末分敖配本月应付工资爱, 其中生产工澳人工资为780敖0元,(生产A袄产品耗用780白工时,生产B产胺品耗用520工鞍时),车间技术拌和管理人员工资霸为2600元,拔企业行政人员工背资为2600元办。澳 借:生产斑成本产品 碍 4680挨 生佰产成本产品跋 312罢0罢 制胺造费用 拔2600半 管氨理费用 哀2600疤 贷坝:应付工资 蔼 13000疤12. 分别按般

13、本企业有关人员办的工资的14瓣计提福利费。伴 借:生产绊成本产品 半 655.瓣2岸 生敖产成本产品挨 436爱.8捌 制艾造费用 爸364拔 管熬理费用 爱364笆 贷稗:应付福利费 傲 1820扒13. 向丁厂懊购买甲乙两种材般料,增值税专用哎发票上记载,甲爱材料40吨,单按价1490元,白计59600元拔,增值税为10伴132元,乙材百料20吨,单价翱90元,计18唉00元,增值税巴为306元,全般部款项以银行存哎款支付。氨 借:物资败采购甲材料 班 5960盎0八 物扒资采购乙材料笆 180扳0隘 应艾交税金应交增拌值税进项税额拜 104熬38熬 贷般:银行存款 拌 71838胺14.

14、 以上所蔼购买甲乙两种材板料,以银行存款阿支付装卸搬运费颁1740元,按柏重量比例分配。俺 借:物资疤采购甲材料 扒 1160捌 物盎资采购乙材料哎 580氨 贷隘:银行存款 班 1740扳15. 前所购背甲乙两种材料,百按其实际成本入扳库。鞍 借:原材搬料甲材料 巴 60760巴 原啊材料乙材料 办 2380扒 贷案:物资采购甲隘材料 6案0760颁 罢 物资采购摆乙材料 拔2380搬16. 结转制鞍造费用,按A、芭B产品工时分配板。昂 借:生产哎成本产品 敖 1399巴6.39隘 生拜产成本产品邦 933氨0.93疤 贷鞍:制造费用 佰 23327阿.32岸17. 本期生唉产A产品189鞍

15、件全部完工,验奥收入库，按实际唉成本入帐。阿 借:库存拌商品产品 叭 6861疤9.03隘 贷癌:生产成本扳产品 6案8619.03把18. 本期生爸产B产品72件盎全部完工,验收罢入库，按实际成唉本入帐。啊 借:库存阿产品产品 百 4785瓣2.85按 贷稗:生产成本耙产品 4艾7852.85疤19. A产品搬按加权平均法计隘算单位成本，结安转150件销售把成本。傲 借:主营败业务成本产背品 54巴514.5跋 贷跋:库存商品笆产品 5艾4514.5绊20. 结转本肮期收入帐户。八 借:主营暗业务收入产班品 90案000艾 其艾他业务收入 办 7936吧 贷懊:本年利润 肮 97936搬21

16、. 结转本袄期费用帐户。哎 借:本年八利润 8捌7039.46半 贷埃:主营业务成本案产品 拔 54514.胺5败 氨 营业费用 摆 1034胺7.4霸 懊 管理费用 癌 2217暗7.56哀22. 计算应班交所得税,税率吧为33%。败 借:所得把税 35阿95.86扳 贷哀:应交税金应版交所得税 氨 3595.8摆6芭23. 结转所癌得税费用。案 借:本年佰利润 3拌595.86氨 贷吧:所得税 佰 3595.8艾6办24. 按10板提取法定盈余凹公积。爸 借:利润熬分配提取法定巴盈余公积 案 730.07般 贷岸:盈余公积法吧定盈余公积 靶 730.0拔7班25. 按5扒提取法定公益金柏。鞍 借:利润熬分配提取法定懊公益金 耙365.03袄 贷颁:盈余公积法搬定公益金 百 365.03伴26. 按20芭提取应付投资扒者利润。拌 借:利润邦分配应付普通熬股股利 捌1460.14安 贷靶:应付股利 笆 1460.靶14霸27. 结转已案实现的利润。唉 借:本年按利润 7芭300.680稗0000000颁1袄 贷背:利润分配未班分配利润 熬 7300.6把8000000艾001癌28. 结转已绊分配利润。疤 借:利润拜分配未分配利颁润 25癌55.24芭 贷芭:利润分配