财务分析报告(参考模版)

1、PAGE PAGE 9附件5、搬财务败分析碍报告耙（参考白模版肮）搬（矮说明艾：艾该分析报告模版阿，霸仅供绊各企业参考使用坝，敖不作统一要求。稗分析报告的内容瓣，半请各企业依据实爸际情况进行唉修改或芭补充败。扮重点是对翱经营情况的分析敖和说明，财务经按营指标可以简化袄。岸）凹年度情况整体说矮明隘，主要描述内容班为：反映xx澳年度白公司取得靶的经营业绩阿（比上年有较大把增长、大幅度下埃滑或与上年度基盎本持平）叭，实现矮营业收入澳 把亿元，净利润阿 阿万元扒等情况版。对当年经营情败况产生较大影响蔼的因素，拟采取斑的主要措施，以般及其他或有事项般等可能产生影响啊的未确定因素。耙（靶具体描述内容请绊各

2、企业依据实际碍情况进行佰修改或版补充伴，分析数据以班“办万元挨”俺为单位。唉）靶 斑公司瓣xx鞍年疤度半经营指标完成情瓣况表扒项罢 安目哀xx哀年瓣预算背xx挨年挨实际扒完成计划盎%肮营业收入绊净利润矮第一部分坝 摆xx隘年度公司财务概绊况安一、总况（合并班报表）矮（一）般截至拔xx肮年末，公司搬资产总额跋 万耙元，负债总额挨万拔元，少数股东权盎益 按 万袄元，所有者权益阿万元；氨（二）颁xx傲年度岸公司霸实现营业收入俺 万哀元，利润总额案 万盎元，扣除所得税班 万隘元澳和百少数股东损益罢 万氨元，隘公司拌净利润敖 艾万元。蔼（三）懊xx氨年集团上缴国家背各项税金共计袄 万俺元。坝（四）蔼xx

3、败年上缴院国科控吧股利润矮 安万元。靶（五）坝主要财务班指标凹情况绊：芭1奥、疤资产负债率岸 %；挨2伴、跋流动比率扳 稗%哀；澳3傲、肮总资产报酬率绊 搬%扒；捌4艾、艾净资产收益率佰 把%敖；唉5白、氨国有资产保值增笆值率背 唉%半6、其他比率 熬 %碍。跋（六）合并数据胺说明懊1扒、斑xx澳年度叭上报董事会的公唉司财务决算数据佰包括靶合并鞍企业柏户数懊 八家昂，摆与唉xx笆年度相比，增加耙（减少）了*碍*把*艾公司佰、*懊*公司 户板。啊增加（减少）原挨因是：阿2八、肮由于会计政策的伴*安*方面氨发生了变化，由癌原来的*疤*奥*变更为拜，导致合并报表哀发生较大变化，版具体为： 半 。邦第

4、二部分 蔼报告期内主要经芭营情况耙及财务状况分析背一、半公司笆经营情况氨截至报告期，按靶照公司各控股公皑司上报的安报表数据合并，鞍xx拜年度公司绊实现营业收入敖 万暗元，罢净利润氨 暗万元。笆公司暗xx班年度营业收入、背净利润构成情况翱表碍 蔼 把 皑 笆 绊 邦 鞍 单位：万袄元扮序号柏控股佰公司暗营业收入按净利润安金额靶比例（邦%般）案金额袄比例（隘%跋）芭1艾公司本部翱2埃*公司败3斑*公司叭4拔*公司盎5癌*公司耙6奥*公司耙7暗*公司艾8摆*公司岸9啊*公司隘合并数败100%挨100.0%半（一）胺公司邦本部隘经营情况摆1隘、扒收入般情况（伴大幅增长吧、减少、持平）碍xx皑年度昂公司

5、矮本部邦主营业务收入拌 万元，完成稗预算指标芭 袄%，同比增长扳（减少） %氨。哎1哀）搬xx扮年敖公司爸本部跋仍然以 业岸务（产品、伴项目稗）为主斑，共鞍取得收入矮 哎万元，占蔼全部佰收入阿 绊%盎，比上年度增加跋（减少） 跋万元鞍。增加（减少）搬的主要原因是 阿 。跋2伴）凹xx哀年度公司碍本部碍第二大收入为 啊 阿产品（项目），案取得收入 万绊元，占全部收入八的 %，比上唉年度增加（减少鞍） 万元。佰增加（减少）的啊主要原因是 柏 。佰3坝）八xx百年度公司本部其背他收入为 背 和 爸，共取得收入 鞍 万元，占全白部收入的 %，碍比上年度增加（靶减少） 万元懊；增加（减少）捌的主要原因是

6、 版 。2、成本情况傲xx扒年度皑公司罢本部伴主营业务成本扳 耙万元，同比增耙长鞍 癌%，拜与碍收入增长率氨相比办高（拜低靶） 拔个百分点。扮成本增加（减少艾）的主要原因是佰 。氨（多因素分析法岸进行分析）捌3熬、管理费用情况癌xx邦年度凹公司芭本部瓣管理费用支出奥 半万元，佰比胺xx霸年奥增加（扳减少唉） 鞍万元哎。主要原因是 搬 。啊（多因素分析法扮进行分析）澳4俺、笆财务费用情况暗xx疤年财务费用版 斑万元碍，熬比挨xx背年度增加（减少跋） 万元，主要袄原因是 。岸5扳、颁投资收益情况摆1）翱 版xx拔年度公司投资收八益拜 版万元，主要构成按情况为：扮2）氨 白xx芭年度搬实际收到上交利

7、癌润情况熬持股癌企业上昂缴芭利润明细表 爸持股公司名称鞍上年度上缴斑本年度预算哎本年度实际上缴袄合计6、纳税情况哎税种奥上年度缴纳摆本年度缴纳耙增长比例熬合计说明：阿7艾、扮现金流量情况拜xx胺年度摆本部般现金总流入霸xx八万元，现金总流澳出拔xx拔万元，现金净流白入艾xx癌万元扮。埃其中：经营活动癌的现金净流入疤xx埃万元，投资活动拌净流入扳xx阿万元，筹资活动搬现金净流出奥xx叭万元。敖（二）控股公司八经营情况懊1疤、盎*岸*爱公司斑*啊*爱公司合并凹营业收入绊 万佰元，净利润笆 办万元，分别完成芭预算佰指标的按 白%和绊 版%。奥原因分析：*伴*碍公司罢销售收入持续稳背定增加柏（减少）坝

8、，但由于主要霸是霸原材料岸（或其他原因）霸上涨幅度氨过大案（减少）案，年度净利润同按比有较大下降，般加上罢 佰原因版的影响，净氨利润同比减少了哎 拔万元拔。耙2蔼、*半*拌有限责任公司芭*唉*蔼公司斑xx绊年进一步调整公邦司业务结构，突胺出重点发展 疤 叭主业，经营收入爸和净利润均较好斑地完成全年预算伴指标。班全年销售收入巴 万元，挨比佰xx蔼年增长败 暗%艾，其中公司主营碍 类霸业务产品销售收坝入盎 万爱元，占总收入霸 盎%，同比增长皑 版%。公司成本费爸用合计班 万笆元，同比增长办 翱%，低于收入增百长率，比预算减挨少支出稗 班万元；扮公司鞍经营按净利润拔 八万元，同比增长板 肮%，超额完

9、成年爸度预算的瓣 佰%。埃3、*氨*有限癌公司半4肮、*傲*办有限公司颁5盎、柏*挨*股份公司昂（三盎）办公司熬财务状况啊截至熬xx蔼年末，公司靶合并报表资产总氨额 跋 万碍元，负债总额背 万埃元，少数股东权白益柏 万班元，所有者权益绊 万坝元。澳公司笆财务懊状况比较表 邦 袄 拜单位：万疤元拌项目败年初数爸年末数把增长数扮增长率霸资产总额办负债总额跋少数股东权益柏所有者权益办1拜、吧资产总额版比年初增加搬（减少） 万吧元，主要是流动袄资产澳净拔增加艾（减少）万埃元，拔其中存货增加隘（减少） 万班元；应收款项增败加澳（减少） 元，挨预付账款增加（癌减少） 万板元，货币资金增叭加疤（减少） 万拜

10、元拔、短期投资俺增加（邦减少凹） 邦元；熬长期投资增加半（减少） 俺元，固定资产增凹加柏（减少） 爱元澳、无形资产增加颁（减少） 万元鞍等蔼。 爸2袄、傲负债总额拔比年初捌净颁增加背（减少） 邦元，主要是预收稗账款增加翱（减少） 万稗元耙，般其他应付款增加坝（减少） 万伴元霸和长短期借款增昂加吧（减少） 万按元等。半公司资产、负债伴大量增加，主要跋受*跋公司报表的影响碍。*暗*公司隘xx傲年末资产总额比隘年初增加伴（减少） 班元，其中：流动矮资产增加芭（减少） 万八元、长期投资增背加案（减少） 万搬元。负债总额增班加百（减少） 万癌元，其中预收款八增加芭（减少） 万绊元，其他应付款叭增加霸（减

11、少） 万鞍元，罢长靶短期借款增加暗（减少） 万挨元澳。艾3岸、澳所有者权益罢比年初增加拌（减少） 背万元，国有资产拌保值增值率为昂 般%扒。袄 碍xx年阿度挨公司罢所有者颁权益啊由当年版实现经营净利润哀增加案（减少）伴万元，捌外币报表折算差版额、未确认投资耙损失等因素影响矮增加笆（减少） 哎万元，拌扣除唉所属子挨公司傲调整奥报表年初未分配颁利润板增加（八减少板） 岸万元和办上缴埃xx扒利润巴 爱万元隘，公司哎所有者权益净增胺加按 爱万元。板 懊4拌、奥现金流量埃比年初增加（减傲少） 万元邦。其中经营性现鞍金净流量 扮 。挨三、斑公司绊重要财务事项安说明暗（一）或有负债捌情况艾 俺 1鞍、傲对外

12、担保情况癌公司坝本部对外担保情班况表金额单位：万元搬借款单位袄担保金额巴占担保总额%般备唉 耙注胺本年度增加昂 按亿元，另有反担白保办 把亿元奥本年度新增建设袄期年稗 敖年期，续保邦本年度减少靶 半万元敖合计佰100%2、诉讼情况3、其他情况氨（二）本年傲新增半（减少）投资碍、袄股权岸转让暗、柏子公司爱清理罢情况八1白、新增对*颁*扒公司投资罢2哎、氨股权转让工作埃xx拜年碍 胺月阿 日公司安以挨 熬万元转让持有按*懊*罢有限责任公司靶 耙%股权把，艾扣除投资成本和板历年累计增值，白xx伴年傲计柏入股权把转让收益坝 版万元。肮3败、班完成*扒*佰公司清算工作肮*坝*捌有限责任公司成俺立于拜 佰

13、年凹 八月，注册资本斑 万元，公司蔼投资翱 阿万元，占股暗 暗%。傲 阿年碍 月*凹*八公司股东会做出敖决定注销该公司挨，当即组成清算半小组，对公司资芭产进行清算审计鞍。坝根据清算审计报凹告，对该公司截哀至皑xx矮年按 拔月爸 白日的剩余资产，爸按照各股东持股熬比例进行分配。碍xx靶年氨 月，公司板实际清理收回货把币资金蔼 叭万元，固定资产拜 隘 颁万元；按照原始耙出资额搬 百万元，扣除清理哀收回资金邦 万元及*唉*艾公司氨 俺年月交回的坝费 稗万元，该项投资岸实际损失约拜 绊万元。鞍4碍、疤*安*埃公司减资，股东跋相应股权减值隘年八 月, 唉 对罢*熬*公司清产核捌资结果做出批复摆，*叭*傲公司于盎xx背年矮 艾月办理减资手续爸，注册资本由原把 癌万元减至办 癌万元，相奥应我公司 柏%股权的出资额坝减为皑 霸万元。绊（三）应收款项胺追回情况佰1肮、皑经董事会批准，懊 胺年搬 拔月瓣公司以 原案因借给*澳*公司 埃 万元。按截至矮xx安年哀 耙月爸，全部（部分）肮收澳回鞍借款 八万元，板除本金外，皑xx霸年取得百利息挨收入 版万元。 蔼2蔼、扒应收账款收回情隘况凹（四伴）基本建设情况埃1疤、半经股东会 把 年 月搬 日决定，吧在（地址