证券发行与承销模拟题及参考答案三

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2、、版单项选择题（每白题0.5分，答白对得分，不答或癌答错不给分）芭1.美国186碍4年的（ ）禁百止国民银行从事艾证券市场活动，百只有那些私人银半行可以通过吸收爱储户存款，然后唉在证券市场上开哀展承销或投资活版动。翱A.麦克法顿埃法癌 B.半国民银行法隘C.证券法肮澳 搬D.格拉斯?跋斯蒂格尔法芭2.2008年扒，为了防范华尔澳街危机波及高盛傲和摩根斯坦利，瓣美国联邦储备委啊员会批准了摩根拌斯坦利和高盛发哎生了什么样的转扒变：（ ）。版A.要求金融机艾构在证券业务与鞍存贷业务之间做瓣出选择胺B.从投资银行吧转型为传统的银扳行控股公司。佰C.投资银行业败与商业银行在业碍务上严格分离。白D.更加复

3、杂的袄衍生金融交易可哀以使用电脑程序芭安排。案3.股票发行的笆（ ）要求发行碍人在发行证券过阿程中，不仅要公笆开披露有关信息半，而且必须符合肮一系列实质性的碍条件。俺A.注册制凹柏熬 B.审查俺制叭C.监管制败艾唉 D.核准邦制柏4. 1998哎年（ ）出台后奥，提出要打破行癌政推荐家数的办吧法，以后国家就胺不再确定发行额哎度，发行申请人昂需要由主承销商绊推荐，由发行审稗核委员会审核，白中国证监会核准安。皑A.中华人民皑共和国证券投资颁基金法佰B.证券市场敖禁入规定邦C.中华人民白共和国证券法昂D.证券发行奥与承销管理办法版哀5. （ ）可肮以定期或不定期岸地对证券经营机捌构从事投资银行隘业务

4、的情况进行拜现场和非现场检办查，并要求其报坝送股票承销及相瓣关业务资料。颁A.中国证监会绊背 B把.中国银监会扮C.财政部背隘拌 D.中国人民柏银行按6.我国（ ）靶规定，以募集方笆式设立股份有限笆公司公开发行股俺票的，还应当向皑公司登记机关报哎送国务院证券监吧督管理机构的核按准文件。板A.证券法爱熬俺 B.银版行法阿C.公司法艾败拌 D.保唉险法澳7.股份有限公凹司采取（ ）设斑立的，注册资本俺为在公司登记机搬关登记的全体发板起人认购的股本疤总额。芭A.募集设立方袄式按扮 B.发起设立百方式拌C.合伙设立方坝式哀柏 D.注册设立疤方式按8.发起人向社奥会公开募集股份袄，应当同（ ）扳签订代收

5、股款协岸议。唉A.保险公司袄安跋 B.证券公司扮C.基金公司蔼澳百 D.银行胺9.股份有限公奥司增加或减少资阿本，应当修改公懊司章程，须经出爱席股东大会的股败东所持表决权的办（ ）以上通过办。耙A.1/3班斑败 B岸.2/3爸C.1/4爸傲颁 D敖.3/4跋10.公司应当败自作出减少注册伴资本决议之日起坝（ ）日内通知碍债权人，并于3俺0日内在报纸上哀公告。百A.10扳跋胺案 B.15胺C.20背靶啊耙 D.30俺11.公司法把第一百四十二把条规定，公司董把事、监事、高级哀管理人员应当向啊公司申报所持有耙的本公司的股份氨及其变动情况，唉在任职期间每年暗转让的股份不得熬超过其所持有本柏公司股份总

6、数的懊25。熬A.10挨袄邦敖 B.20啊C.25埃昂摆扮 D.30稗12.根据公蔼司法第一百六疤十七条的规定，澳公司分配当年税般后利润时，应当摆提取利润的（ 矮）列入公司法定跋公积金。百A.5傲哀坝氨 B.10八C.15阿啊傲肮 D.20绊13. 关于法艾人财产权的说法般，下列错误的一坝项是：（ ）。昂A.规范的公司般能够有效地实现俺出资者所有权与哎公司法人财产权白的分离。傲B.在企业改组办为股份公司后，岸公司拥有包括各百出资者投资的各坝种财产而形成的跋法人财产权。澳C.法人财产权爱从法律意义上回熬答了资产归属问盎题，但是，无法矮从经济意义上回斑答资产的经营问白题。敖D.公司法人财坝产的独立

7、性是公皑司参与市场竞争岸的首要条件，是半公司作为独立民碍事主体存在的基邦础，也是公司作傲为市场生存和发扳展主体的必要条办件。艾14.拟发行上八市公司在改组时安对是否存在同业把竞争，发行人（靶 ）应从业务的爸性质、业务的客澳户对象、产品或耙劳务的可替代性板、市场差别等方鞍面判断，并充分白考虑对拟发行上鞍市公司的客观影板响。埃A.董事啊蔼敖 B.扒监事敖C.法人股东坝罢岸 D.控股吧股东柏15.经核准或疤备案的资产评估肮结果使用有效期版为自评估基准日隘起（ ）年。办A.1俺 拔胺拌B.2安C.3暗唉般岸 D.5伴16. （ ）爸是来源于公司外奥部的融资，即公安司吸收其他经济巴主体的储蓄，使稗之转化

8、为自己的霸投资的融资方式爸，下列不属于外碍部融资方式的是搬：（ ）。拔A.发行股票俺半埃 B.发行债耙券吧C.向银行借款扳俺白 D.未分配利敖润败17. 下列哪唉项不属于债务融巴资的特点：（ 肮）。肮A.公司财务风稗险大B.融资效率高背C.融资成本较埃低板D.与股权融资胺相比，债务融资坝一般不会产生对板企业的控制权问拔题办18. 就（ 斑）而言，无论是板权益性融资还是阿债务性融资，都靶必须支付资本成敖本，表现形式分氨别为股利和利息斑。哀A.内部融资坝耙芭 B.外部融资罢C.股权融资盎凹板 D.间接融资俺19. 关于净把收入理论假定的跋说法不正确的一靶项是：（ ）。伴A.当企业融资皑结构变化时，

9、企暗业发行债券和股拌票进行融资，其佰成本发生变化般B.企业的债务俺融资成本和股票笆融资成本不随着芭债券和股票发行版量的变化而变化盎C.债务融资的岸税前成本比股票搬融资成本低安D.当企业增加埃债券融资比重时艾，融资总成本会碍下降颁20. 发行认巴股权证具有降低挨筹资成本、改善敖公司未来资本结爸构的好处，这与败（ ）相似。办A.普通股筹资拌爸懊 B.瓣债券筹资埃C.优先股筹资胺邦昂 D.白可转换证券筹资搬21. 根据（耙 ），保荐机构百应在发行保荐书岸中对发行人是否傲符合发行条件、矮发行人存在的主爸要风险、保荐机暗构与发行人的关半联关系、保荐机版构的推荐结论等蔼事项发表明确意挨见。澳A.发行证券肮

10、的公司信息披露氨内容与格式准则百第27号发佰行保荐书和发行敖保荐工作报告拌B.上市公司般治理准则隘C.证券发行鞍上市保荐业务管按理办法罢D.上市公司盎证券发行管理办哎法般22. 下列关叭于保荐协议的说绊法不正确的一项按是：（ ）。岸A.保荐协议签挨订后，保荐机构胺应在10个工作按日内报发行人所八在地的中国证监颁会派出机构备案拌。蔼B.刊登证券发安行募集文件前终般止保荐协议的，拜保荐机构和发行办人应当自终止之八日起5个工作日唉内分别向中国证办监会报告，说明皑原因。熬C.刊登证券发艾行募集文件以后版直至持续督导工翱作结束，保荐机败构和发行人不得鞍终止保荐协议，瓣但存在合理理由哀的情形除外。碍D.发

11、行人因再懊次申请发行证券跋另行聘请保荐机靶构、保荐机构被搬中国证监会撤销瓣保荐机构资格的般，应当终止保荐稗协议。罢23. 招股说澳明书的有效期为癌（ ）个月，自胺中国证监会核准拜发行申请前招股搬说明书最后一次奥签署之日起计算拌。胺A.1熬拜扒安 瓣B.2跋C.3安扳凹奥 D.6爱24. 发行人百自股份有限公司阿成立后，持续经澳营时间应当在（佰 ）年以上，但稗经国务院批准的肮除外。扒A.1澳癌澳芭 B.2盎C.3哎熬坝敖 D.6傲25. 发行人叭在主板上市公司啊首次公开发行股熬票应当按照中国袄证监会的有关规爱定制作申请文件扳，由保荐人保荐笆并向中国证监会捌申报，中国证监绊会收到申请文件般后，在（

12、 ）个芭工作日内作出是阿否受理的决定。蔼A.2啊翱背跋 B.3哎C.5斑邦 爱翱D.10扒26. 下列关巴于首次公开发行啊股票的询价和定坝价的说法不正确蔼的是：（ ）。皑A.首次公开发俺行股票，应当通背过向特定机构投矮资者询价的方式蔼确定股票发行价佰格。盎B.发行人及其耙主承销商应当在胺刊登首次公开发伴行股票招股意向按书和发行公告后般向询价对象进行把推介和询价，并翱通过互联网向公熬众投资者进行推盎介。扮C.询价分为初邦步询价和累计投吧标询价。发行人敖及其主承销商应皑当通过初步询价芭确定发行价格区吧间，在发行价格埃区间内通过累计绊投标询价确定发碍行价格。办D.首次发行的芭股票在中小企业盎板上市的

13、，发行摆人及其主承销商袄根据累计投标询俺价结果确定发行敖价格。啊27. 投资价按值研究报告应当岸由（ ）的研究奥人员独立撰写并盎署名。背A.发行人把暗昂 暗B.承销商白C.证监会按艾胺 翱D.证券交易所坝28. 向参与埃网下配售的询价挨对象配售的，公邦开发行股票数量罢少于4亿股的，办配售数量不超过百本次发行总量的爱（ ）。摆A.10凹啊把拜 B.20熬C.30胺罢绊皑 D.50坝29. 累计投般标询价开始前（俺 ）个交易日，绊主承销商按上皑海市场首次公开般发行股票网下发暗行电子化实施细柏则第七条及第柏十四条的要求向碍结算银行提供配皑售对象相关信息敖，作为结算银行颁审核配售对象银跋行收付款账户合

14、胺规性的依据。罢A.1拜白哎爸 B.2吧C.3斑肮伴扒 D.5盎30. 申购日坝后的（ ）日，碍发行人和主承销靶商公布确定的发伴行价格和中签率啊，并进行摇号抽耙签、中签处理。班A.T扳罢板伴 B.T癌1斑C.T2胺办斑把 D.T3哎31. （ ）柏是指信息披露义爱务人所公开的情翱况不得有任何虚班假成分，必须与八自身的客观实际隘相符。版A.真实性原则耙扮胺 挨B.准确性原则捌C.完整性原则颁哎岸 熬D.及时性原则般32. 发行人邦应在招股说明书邦及其摘要披露后昂10日内，将正板式印刷的招股说拜明书全文文本一鞍式（ ）份，分癌别报送中国证监癌会及其在发行人斑注册地的派出机碍构。氨A.二柏邦 唉暗B

15、.三按C.四柏暗蔼蔼 D.五扒33. 发行人埃应披露持有（ 捌）以上股份的主澳要股东以及作为敖股东的董事、监蔼事、高级管理人疤员作出的重要承安诺及其履行情况扳。爱A.3%坝艾办拜 B翱.5哎C.8%瓣稗邦爸 D隘.10%按34. 发行人爸应主要依据最近瓣（ ）年及1期伴的合并财务报表氨分析披露发行人稗财务状况、盈利安能力及现金流量摆的报告期内情况隘及未来趋势。巴A.1昂安艾班 B碍.2案C.3翱肮扳背 D疤.5伴35. 发行人案向单个客户的销唉售比例（ ），跋应披露其名称及扒销售比例。笆A.超过总额的盎10的矮B.占总额的2懊0或严重依赖埃于少数客户的隘C.占总额的3稗0或严重依赖扒于少数客户

16、的盎D.占总额的5扒0或严重依赖坝于少数客户的绊36. 现任董俺事、高级管理人俺员最近（ ）个凹月内受到过中国疤证监会的行政处八罚，上市公司不碍得非公开发行股盎票。白A.6 耙靶昂瓣B.搬12艾C.24柏拜疤芭 D.艾36爸37. 拟发行霸公司在刊登招股安说明书或招股意哀向书的（ ）工爸作日，应向中国埃证监会说明拟刊敖登的招股说明书昂或招股意向书与阿招股说明书或招班股意向书（封卷霸稿）之间是否存袄在差异，保荐人拔（主承销商）及案相关专业中介机扒构应出具声明和艾承诺。凹A.前四个按半扳稗 B.前三个伴C.前两个阿背捌皑 D.前一个板38. 所谓的般内核是指（ ）隘的内核小组对拟凹向中国证监会报半

17、送的发行申请材奥料进行核查，确安保证券发行不存阿在重大法律和政邦策障碍以及发行败申请材料具有较傲高质量的行为。氨A.保荐人（主懊承销商）柏艾 B.证办券交易所袄C.证券业协会笆坝扮澳 D.中国证监坝会阿39. 上市公哎司公开发行股票斑，应当由证券公澳司承销；非公开扳发行股票，发行百对象均属于原前爸（ ）名股东的捌，可以由上市公埃司自行销售。埃A.5哎按扒巴 B案.10挨C.15摆摆把艾 D案.20艾40. 经上海搬证券交易所同意按后，发行人和主白承销商应于（ 搬）日刊登股份搬变动及增发股票搬上市公告书。啊A.T3翱熬皑阿 B.澳T2叭C.T1靶吧凹吧 D.百T罢41. 上市公袄司最近（ ）个巴

18、月内受到过证券扳交易所的公开谴矮责，不得公开发巴行证券。肮A.6凹隘熬澳 B.12霸C.24安 凹斑伴D.3胺6靶42. 认股权霸证的存续期间不耙超过公司债券的拔期限，自发行结埃束之日起不少于颁（ ）。俺A.6个月皑隘氨 背B.1年阿C.2年坝办吧凹 D.3年班43. 公开发阿行可转换公司债奥券应当提供担保暗，但最近1期末邦经审计的净资产伴不低于人民币（爱 ）亿元的公司俺除外。搬A.5百癌办澳 B.10扒C.15板扒霸跋 D芭.20埃44. 发行人氨应在申请文件中巴提供最近（ ）氨年经审计的财务凹会计报告，以及扳由注册会计师就八非标准无保留意伴见审计报告涉及版的事项是否已消阿除或纠正所出具捌的

19、补充意见。爸A.1岸爸袄罢 B.2懊C.3翱俺懊耙 D.4胺45. 持续督扒导期间为可转换白公司债券上市当爱年剩余时间及其稗后（ ）个完整啊会计年度。颁A.1拔叭摆袄 B.2暗C.3敖背碍 捌霸D.4案46. 对于事傲先已确定发行条跋款的国债，我国澳仍采取（ ）方氨式，目前主要运伴用于不可上市流艾通的凭证式国债翱的发行。绊A.行政分配稗八挨 B.市百场定价芭C.承购包销挨捌暗 D.公安开招标疤47. 商业银挨行发行金融债券俺需要满足最近（柏 ）年连续盈利按。隘A.1坝唉扒 半B.2昂C.3岸吧伴 啊D.4败48. 发行人鞍应于金融债券每巴次付息日前两个俺工作日公布付息捌公告，最后一次哀付息及兑

20、付日前哎（ ）个工作日熬公布兑付公告。半A.1颁按稗 翱B.2奥C.3隘跋敖 八D.5笆49. 与商业斑银行次级债务不胺同的是，按照俺保险公司次级定办期债务管理暂行翱办法，保险公百司次级债务的偿绊还只有在确保偿靶还次级债务本息盎后偿付能力充足埃率不低于（ ）罢的前提下，募集败人才能偿付本息柏。爱A.20%爱靶芭 B岸.30%半C.50%哎拌搬 D背.100%扳50. 企业跋债券管理条例胺和证券法对八于企业债券的期疤限均没有明确规皑定。在现行的具肮体操作中，原则暗上不能低于（ 般）年。凹A.1罢笆搬 B叭.2爱C.3吧吧扒 D百.5百51. 我国股背份有限公司发行皑境内上市外资股笆一般采取（ ）

21、按方式。奥A.摊销隘半捌 B.跋摇号白C.上网竞价斑靶隘 D.配售胺52. 根据香芭港联交所的有关霸规定，内地在中爸国香港发行股票颁并上市的股份有爱限公司，无论任版何时候，公众人胺士持有的H股股哀份须占发行人已隘发行股本至少（百 ）。芭A.15%按班佰 B百.20%搬C.25%摆肮扒 D白.30%皑53. 新申请跋人预期上市时的唉市值须至少为：叭如新申请人具备靶24个月活跃业岸务记录，则实际败上不得少于（ 奥）万港元。扳A.3000阿扮坝 爱B.4000坝C.4600鞍耙碍 半D.5000柏54. 采用（佰 ）发行外资股摆的发行人，需要白准备信息备忘录爸，它是发行人向般特定的投资者发啊售股份的

22、募股要柏约文件，仅供要坝约人认股之用，版在法律上不视为拔招股章程，亦无昂须履行招股书注盎册手续。懊A.发起方式案版唉 B.公募案方式暗C.私募方式癌熬白 D.配售班方式袄55. （ ）邦主要是统计投资般者在不同价格区扒间的订单需求量扳，以把握投资者皑需求对价格的敏板感性，从而为主拌承销商的市场研白究人员对定价区袄间、承销结果、搬上市后的基本表捌现等进行研究和拔分析提供依据。跋A.预路演拔癌 疤按B.路演奥C.网上竞价熬拌翱 霸D.簿记定价叭56. （ ）扳指目标公司管理摆层利用杠杆收购坝这一金融工具，半通过负债融资，办以少量资金投入靶收购自己经营的半公司。袄A.管理层防卫背策略唉安 B.保持公

23、司暗控制权策略搬C.股票回购瓣肮肮 D.管搬理层收购氨57. （ ）凹依法制定业务规百则，为上市公司百的收购及相关股皑份权益变动活动俺组织交易和提供昂服务，对相关证败券交易活动进行坝实时监控，监督罢上市公司的收购昂及相关股份权益颁变动活动的信息按披露义务人切实扮履行信息披露义靶务。办A.证券交易所摆班版 B.国资哎委跋C.中国证监会邦啊敖 D.财政安部案58. 本次重艾大资产重组超过按（ ）个月未实盎施完毕的，核准败文件失效。肮A.6拔摆胺暗 B.12案C.24岸哀隘捌 D.36俺59. 上市公跋司在本次重大资绊产重组前不符合拔中国证监会规定吧的公开发行证券瓣条件，或者本次盎重组导致上市公斑司

24、实际控制人发百生变化的，上市吧公司申请公开发疤行新股或者公司傲债券，距本次重跋组交易完成的时袄间应当不少于（版 ）个完整会计肮年度。袄A.1昂巴岸岸扮 B.2背C.3搬绊阿靶 D.5懊60. 上市公笆司并购重组财务斑顾问主办人发生版变化的，财务顾摆问应当在（ ）挨个工作日内向中矮国证监会报告。拔A.1傲绊盎霸 B.2班C.3芭把按埃 D.5拌二跋、唉不定向选择题（背其中120题败为每题1分，其柏余40题每题0败.5分，多选或敖少选均不得分）艾1.1933年背通过的（ ）对矮一级市场产生了芭重大的影响，严哎格规定了证券发爸行人和承销商的熬信息披露义务，疤以及虚假陈述所跋要承担的民事责把任和刑事责

25、任，熬并要求金融机构胺在证券业务与存伴贷业务之间做出绊选择，从法律上百规定了分业经营搬。白A.麦克法顿捌法岸按 B.证昂券交易法霸C.证券法斑半百 D.昂格拉斯?斯蒂俺格尔法绊2.2008年矮美国由于次贷危邦机而引发的金融矮风暴，导致美国按金融市场发生了蔼下列哪些变化：安（ ）。半A.几十年来人版们所熟知的华尔捌街模式发生了重背大转变，华尔街班大型投资银行将跋不再只受美国证哎券交易委员会的佰监管，而将处于芭美国银行监管机班构的严密监督之邦下。懊B.美国国会取疤消了银行、证券拜公司、保险公司俺互相收购的限制盎，允许其进入非袄金融业。暗C.华尔街大型翱投资银行需要满拔足新的资本要求氨，接受额外的监

26、蔼管，财务杠杆比斑率也会不如从前败。肮D.几乎所有美芭国大型金融机构袄的母公司也都将摆处于美国联邦储扒备委员会等机构绊的监管之下。隘3.我国200碍6年1月1日实叭施的经修订的瓣证券法有下列白哪几项新的规定俺：（ ）。白A.在发行监管隘方面明确了公开拔发行和非公开发爸行的界限。拜B.规定了证券澳发行前的公开披拜露信息制度，强柏化社会公众监督罢。巴C.肯定了证券芭发行、上市保荐奥制度，进一步发澳挥中介机构的市八场服务职能。败D.将证券上市啊核准权赋予了证隘券交易所，强化翱了证券交易所的班监管职能。笆4.1999年傲7月28日，中板国证监会规定：拔公司股本总额在拜4亿元以上的公氨司，可采用（ 奥）

27、的方式发行股傲票。坝A.全额预缴款碍、比例配售芭B.上网定价发按行跋C.对一般投资唉者上网发行和对般法人配售相结合颁D.向二级市场版投资者配售吧5.证券发行拌上市保荐业务管半理办法规定，案保荐机构和保荐埃代表人在向中国懊证监会推荐企业扒发行上市前，要半对发行人进行辅搬导和尽职调查；吧要在推荐文件中芭对发行人的（ 癌）等作出必要的巴承诺。败A.信息披露质佰量败伴 B吧.发行人的独立般性暗C.发行人的持扳续经营能力把班 D.发行人捌的风险控制能力哀6.关于我国股吧份有限公司的设班立方式，下列说靶法正确的是：（隘 ）。唉A.根据公司搬法第七十八条半的规定，股份有白限公司的设立可板以采取发起设立敖或者

28、募集设立两把种方式。八B.在公司法盎颁布之前，百股份有限公司规捌范意见将募集靶设立分为定向募按集设立和社会募疤集设立两种。疤C.1994年佰7月1日实施的斑公司法规定霸我国募集设立的把公司均指向社会捌募集设立的股份巴有限公司。胺D.2005年办10月27日修哎订实施的公司袄法将募集设立扳分为向特定对象昂募集设立和公开哀募集设立。矮7.创立大会行安使的职权，下列昂哪几项是正确的鞍：（ ）。奥A.审议发起人敖关于公司筹办情绊况的报告。懊B.通过公司章埃程；选举董事会巴成员；选举监事安会成员；选举公唉司各部门负责人半。捌C.对公司的设败立费用进行审核胺；对发起人用于艾抵作股款的财产吧的作价进行审核熬

29、。稗D.发生不可抗啊力或者经营条件半发生重大变化直巴接影响公司设立斑的，可以作出不暗设立公司的决议唉。胺8.有限责任公挨司和股份有限公埃司的差异，下列笆几项正确的是：笆（ ）。斑A.在成立条件颁和募集资金方式扮上有所不同伴B.股权转让难凹易程度不同盎C.股权证明形翱式不同邦D.公司治理结佰构简化程度不同袄9.下列哪些事袄项可以股东大会耙普通决议通过：蔼（ ）。拜A.公司增加或皑者减少注册资本拔B.董事会拟订隘的利润分配方案案和弥补亏损方案跋C.董事会和监霸事会成员的任免八及其报酬和支付爱方法拜D.公司年度预傲算方案、决算方阿案、公司年度报扮告扳10. 下列关鞍于董事会决议的蔼说法不正确的是岸：

30、（ ）。瓣A.董事会会议阿应有过半数的董拌事出席方可举行扮。阿B.董事会作出坝决议，必须经全爱体董事的2/3罢以上通过。半C.董事会决议拜的表决，实行一靶人一票。碍D.董事会的决翱议违反法律、行坝政法规或者公司半章程、股东大会扒决议，参与决议阿的董事可以办11.下列哪些凹项属于我国目前捌已经在证券交易按所上市的公司的颁种类；（ ）。叭A.历史遗留问颁题企业稗B.1994年绊7月1日公司肮法生效前成立坝的定向募集公司疤C.2006年安1月1日公司癌法修订实施前艾发起设立的股份半有限公司百D.合伙制整体俺变更成股份有限碍公司耙12.拟发行上靶市公司在提出发傲行上市申请前存邦在数量较大的关碍联交易，

31、应制订霸有针对性地减少靶关联交易的实施奥方案，并注意下捌列问题：（ ）翱。版A.发起人或股奥东通过保留采购靶、销售机构以及埃垄断业务渠道等翱方式干预拟发行半上市公司的业务皑经营。鞍B.从事生产经敖营的拟发行上市案公司应拥有独立吧的产、供、销系哎统，主要原材料半和产品销售主要捌依赖股东及其下百属企业。捌C.专为拟发行摆上市公司生产经霸营提供服务的机澳构，应重组进入唉拟发行上市公司板。鞍D.主要为拟发扳行上市公司进行霸的专业化服务，奥应由关联方纳入白（通过出资投入背或出售）拟发行伴上市公司，或转百由无关联的第三盎方经营。白13.发行人董疤事会应对上述关伴联关系的实质进翱行判断，而不仅埃仅是基于与关

32、联氨方的法律联系形啊式，应指出关联拌方对发行人进行澳控制或影响的（绊 ）。霸A.具体方式胺爸扳盎 B.收益稗C.途径袄唉爱板 D.程度版14.下列关于败无形资产的说法八正确的是：（ 皑）。安A.无形资产是背指得到法律认可伴和保护，具有实埃物形态，并在较芭长时间内（超过安1年）使企业在败生产经营中受益碍的资产。扮B.无形资产实碍际上是企业拥有扒的一种特殊权利爱，给企业带来的艾收益具有确定性胺，主要包括商标把权、专利权、著把作权、专有技术绊、土地使用权、胺商誉、特许经营扮权、开采权等。矮C.股份有限公暗司的发起人在出奥资时可以用货币霸出资，也可以用坝实物、工业产权翱或土地使用权作绊价出资。白D.对

33、作为出资懊的实物、知识产皑权或者土地使用挨权，必须进行评暗估作价，核实财敖产，并折合为股吧份。搬15.我国采用澳资产评估的方法般主要有下列哪几埃项：（ ）。蔼A.收益现值法白耙扮 B.瓣重置成本法暗C.现行市价法挨昂袄 D.瓣清算价格法案16. 下列关俺于内部融资特点瓣，说法错误的是版：（ ）。拌A.内部融资来鞍源于自有资金，斑上市公司在使用癌时具有很大的自笆主性，只要股东扒大会或董事会批稗准即可，基本不坝受外界的制约和半影响。隘B.内部融资不颁受上市公司盈利绊能力的影响，融坝资规模不受限制袄。跋C.内部融资的伴成本主要是财务笆成本。暗D.内部融资具疤有高风险性，因敖而要防范由支付白危机引起的

34、财务澳风险。岸17. 下列哪岸些是间接融资的暗特点：（ ）。安A.间接性癌暗 B.柏流动性差埃C.自主性奥耙 D.板有限性邦18. 莫迪格爸利安尼和米勒分颁析了在无公司税搬时企业的资本结安构与企业价值及吧综合资本成本之熬间的关系，其基爸本思想是：资本败结构与公司价值板和综合资本成本俺无关。该理论的懊命题二认为有负罢债公司的权益成矮本（斑）等于同一风险氨等级中某一无负哀债公司的权益成艾本（哎）加上风险溢价俺。风险溢价根据邦无负债公司的权佰益成本率和负债阿公司的债务资本凹成本率（K昂D八）之差乘以债务伴与权益比例来确斑定。下列关于命碍题二的说法正确佰的是：（ ）。佰A. 不论企业埃是否有负债，其蔼

35、价值等于公司所半有资产的预期收氨益额除以适于该拜公司风险等级的埃报酬率搬B.使用财务杠盎杆的负债公司，盎其股东权益成本蔼是随着债务融资哎额的增加而上升啊的氨C.便宜的负债哀带给公司的利益肮会被股东权益成挨本的上升所抵消把，最后使负债公矮司的平均资本成安本等于无负债公埃司的权益资本成胺本傲D.公司的市场奥价值不会随负债捌率的上升而提高背，即公司资本结碍构和资本成本的隘变化与公司价值鞍无关。盎19. 下列哪叭些项属于债券筹叭资的优点：（ 昂）。办A.债券筹资的拜成本较低。靶B.从投资者角肮度来讲，投资于疤债券可以受限制矮性条款的保护，斑其风险较低，相阿应地，要求较低拔的回报率，即债搬券的利息支出成

36、扮本低于普通股票熬的股息支 出成班本；从筹资公司鞍来讲，债券的利皑息是在所得税前胺支付，有抵税的盎好处，显然债券袄的税后成本低于瓣股票的税后成本八；从发行费用来拌讲，债券一般也肮低于股票。债券把 投资在非破产矮情况下对公司的哎剩余索取权和剩隘余控制权影响不绊大，因而不会稀鞍释公司的每股收般益和股东对公司芭的控制。版C.公司运用债跋券投资，不仅取办得一笔营运资本暗，而且还向债权板人购得一项以公霸司总资产为基础瓣资产的看跌期权熬，若公司的市场拔价值急剧下降，昂普通股股东具有哎将剩余所有权和啊剩余控制权转给般债权人而自己承耙担有限责任的选摆择权。耙D.债券投资不胺具有杠杆作用。蔼20. 下列哪哀些项

37、属于可转换哀证券筹资的缺点哎：（ ）。搬A.一个高速增版长的公司在其普矮通股价格大幅上板升的情况下，利绊用可转换证券筹白资的成本要高于肮普通股或优先股俺。笆B.如果可转换佰证券持有人执行耙期权，将稀释每般股收益和剩余控傲制权。唉C.在转换并未版发生时，公司的笆财务报表也必须唉按规定公布“充白分稀释”后的每版股收益。白D.若公司经营安业绩不佳，则大瓣部分可转换债券蔼不会转换为普通半股，无助于公司疤渡过财务困境，爱并将导致今后股拌权或债券筹资成败本增加。捌21. 下列关唉于保荐业务的说碍法正确的是：（佰 ）。艾A.同次发行的肮证券，其发行保叭荐和上市保荐应捌当由同一保荐机俺构承担。搬B.保荐机构依

38、吧法对发行人申请疤文件、证券发行白募集文件进行核隘查，向国务院、隘证券交易所出具埃保荐意见。皑C.证券发行规安模达到一定数量隘的，可以采用联百合保荐，但参与懊联合保荐的保荐吧机构不得超过3俺家。颁D.证券发行的败主承销商可以由败该保荐机构担任哎，也可以由其他氨具有保荐机构资昂格的证券公司与啊该保荐机构共同爱担任。哀22. 保荐总鞍结报告书应当包拌括下列内容：（半 ）。碍A.发行人的基拜本情况；保荐工暗作概述熬B.履行保荐职熬责期间发生的重挨大事项及处理情吧况白C.项目运作流叭程、存在问题及瓣其解决情况摆D.对证券服务霸机构参与证券发敖行上市相关工作唉情况的说明及评版价吧23. 下列关叭于招股说

39、明书摘靶要的描述正确的柏是：（ ）。岸A.股说明书摘拌要的目的仅为向芭公众提供有关本拌次发行的简要情唉况，无须包括招吧股说明书全文各叭部分的主要内容胺B.招股说明书俺摘要内容必须忠隘实于招股说明书翱全文，不得出现巴与全文相矛盾之懊处翱C.招股说明书啊摘要应尽量采用哀图表或其他较为挨直观的方式准确按披露发行人的情捌况，做到简明扼叭要、通俗易懂暗D.招股说明书蔼摘要应当依照有捌关法律、法规的靶规定，遵循特定案的格式和必要的搬记载事项的要求盎编制暗24. 下列关挨于法律意见书和阿律师工作报告的傲说法正确的是：颁（ ）。板A.法律意见书鞍和律师工作报告巴是发行人向中国白证监会申请公开袄发行证券的必备澳

40、文件八B.律师工作报搬告是律师对发行瓣人本次发行上市稗的法律问题依法靶明确作出的结论白性意见奥C.律师在制作捌法律意见书和律安师工作报告的同白时，应制作工作爱底稿。提交中国蔼证监会的法律D跋.法律意见书和耙律师工作报告应白是经三名以上经傲办律师和其所在版律师事务所的负巴责人签名，并经靶该律师事务所加澳盖公章、签署日昂期的正式文本。埃25. 各保荐奥人应按照（ ）霸的要求进行内核盎和推荐。A.证券法瓣B.首次公开盎发行股票并上市八管理办法搬C.证券发行扮上市保荐业务管斑理办法袄D.证券公司隘从事股票发行主哎承销业务有关问拌题的指导意见背26. 下列关袄于相对估值法的靶说法正确的是：傲（ ）。背A

41、.相对估值法安亦称可比公司法盎，是指对股票进罢行估值时，对可奥比较的或者代表盎性的公司进行分背析，尤其注意有绊着相似业务的公柏司的新近发行以笆及相似规模的其阿他新近的首次公岸开发行，以获得败估值基础。鞍B.主承销商审胺查可比较的发行扮公司的初次定价凹和它们的二级市半场表现，然后根凹据发行公司的特懊质进行价格调整摆，为新股发行进凹行估价。捌C.在运用可比白公司法时，可以拜采用比率指标进吧行比较，比率指爱标包括P/E（俺市盈率）、P/叭B（市净率）、凹EV/EBIT邦DA（企业价值佰与利息、所得税百、折旧、摊销前罢收益的比率）等袄等。伴D.市盈率（P鞍ice to 挨Earning澳s Ratio

42、半，简称P/E）搬，是指每股收益袄与股票市场价格鞍的比率。败27. 询价对盎象有下列哪种情巴形之一的，中国搬证券业协会应当罢将其从询价对象芭名单中去除：（暗 ）。叭A.不再符合按证券发行与承销捌管理办法规定挨的条件敖B.最近24个版月内因违反相关疤监管要求被监管百谈话3次以上坝C.最近12个背月内因违反相关绊监管要求被监管班谈话3次以上鞍D.未按时提交般年度总结报告澳28. 股票配搬售对象限于下列扒类别：（ ）。版A.全国社会保肮障基金八B.经批准设立埃的证券公司集合八资产管理计划胺C.信托投资公哀司设立并已向相颁关监管部门履行拌报告程序的集合背信托计划挨D.合格境外机鞍构投资者管理的矮证券投

43、资账户岸29. 在全部暗发行工作完成后柏15个工作日内隘，主承销商应当佰将超额配售选择阿权的行使情况及奥其内部监察报告伴报（ ）备案。邦A.发行人阿挨肮伴 B.中国邦证券业协会坝C.中国证监会拜 百敖袄D.证券交易芭所斑30. 下列关白于中小企业板块吧的说法正确的是安：（ ）。败A.中小企业板岸块是在上海证券坝交易所主板市场霸中设立的一个运凹行独立、监察独捌立、代码独立、吧指数独立的板块百。皑B.中小企业板耙块集中安排符合巴主板发行上市条挨件的企业中规模败较小的企业上市碍。办C.中小企业板昂是现有主板市场隘的一个板块，其巴适用的基本制度斑规范与现有市场啊完全相同。扳D.中小企业板巴适用的发行上

44、市敖标准也与现有主拔板市场完全相同摆，必须满足信息芭披露、发行上市懊辅导、财务指标啊、盈利能力、股吧本规模、公众持邦股比例等各方面俺的要求。爸31. 信息披阿露事务管理制度安应当包括下列哪佰些内容：（ ）袄。疤A.明确上市公坝司应当披露的信盎息，确定披露标把准；未公开信息拌的传递、审核、俺披露流程哀B.信息披露事邦务管理部门及其柏负责人在信息披暗露中的职责；董稗事和董事会、监扮事和监事会、高半级管理人员等的暗报告、审议和披扮露的职责伴C.董事、监事芭、高级管理人员背履行职责的记录佰和保管制度；未巴公开信息的保密摆措施，内幕信息隘知情人的范围和挨保密责任坝D.财务管理和伴会计核算的内部靶控制及监

45、督机制翱；与投资者、证白券服务机构、媒拌体等的信息沟通隘与制度按32. （ ）皑应当作为招股说爸明书的备查文件肮，在中国证监会背指定的网站上披巴露，并置备于发罢行人住所、拟上巴市证券交易所、盎保荐人、主承销哀商和其他承销机袄构的住所，以备扳公众查阅。版A.招股说明书捌摘要白八 B.招股唉公告啊C.保荐人出具氨的发行保荐书斑 D扒.证券服务机构翱出具的有关文件办33. 若有国懊有股份或外资股懊份的，发行人须邦根据有关主管部拜门对股份设置的白批复文件披露下胺列哪些内容：（罢 ）。哎A.股东名称案凹胺 B爱.持股数量傲C.持股比例奥敖 隘D翱.股东资产总额坝34. 若发行扮人在境外拥有资傲产，应详细

46、披露鞍该资产的：（ 捌）。懊A.具体内容叭翱袄 B.资产规佰模奥C.所在地矮癌啊 D.经营搬管理和盈利情况蔼35. 发行人爸应披露所有者权斑益变动表，扼要霸披露报告期内各斑期末股东权益的摆情况，包括：（扳 ）。拜A.股本拌搬吧 B.敖资本公积、盈余疤公积办C.未分配利润吧案肮 D.少数股捌东权益的情况霸36. 申请发拜行新股的上市公靶司需要组织机构阿健全、运行良好肮，符合下列哪些唉规定：（ ）。碍A.公司章程合矮法有效，股东大背会、董事会、监半事会和独立董事靶制度健全，能够敖依法有效履行职半责凹B.公司内部控佰制制度健全，能耙够有效保证公司百运行的效率、合翱法合规性和财务霸报告的可靠性；俺内部

47、控制制度的板完整性、合理性氨、有效性不存在爱重大缺陷绊C.现任董事、安监事和高级管理傲人员具备任职资扳格，能够忠实和挨勤勉地履行职务挨，不存在违反肮公司法第一百艾四十八条、第一隘百四十九条规定拌的行为，且最近坝24个月内未受般到过中国证监会搬的行政处罚、最翱近12个月内未挨受到过证券交易霸所的公开谴责柏D.上市公司与坝控股股东或实际凹控制人的人员、安资产、财务分开巴，机构、业务独隘立，能够自主经哀营管理；最近1懊2个月内不存在柏违规对外提供担矮保的行为盎37. 上市公斑司董事会依法就拌下列事项作出决罢议：（ ），并俺提请股东大会批扮准。办A.新股发行的昂方案翱B.本次募集资疤金使用的可行性熬报

48、告癌C.前次募集资扳金使用的报告白D.其他必须明摆确的事项矮38. 发行阶蔼段主承销商和发扳行人应提交的材颁料包括下列哪些败项：（ ）。按A.中国证监会爸的核准文件；经阿中国证监会审核澳的全部发行申报翱材料鞍B.发行的预计阿时间安排皑C.发行具体实爱施方案和发行公罢告隘D.相关招股意挨向书或者募集说搬明书笆39. 上市公爸司发行新股的方佰式包括：（ ）矮。挨A.向特定对象板发行股票百百 B吧.向不特定对象俺公开募集股份翱C.原股东配售百股份靶肮拔 D.向原股东罢公开募集股份安40. 上市懊公司证券发行管昂理办法所称“吧定价基准日”，安是指计算发行底袄价的基准日。定柏价基准日可以为奥（ ）。矮A

49、.关于本次非稗公开发行股票的霸董事会决议公告邦日斑B.发审委批复罢日摆C.股东大会决胺议公告日霸D.发行期的首盎日把41. 关于上俺市公司发行可转阿换公司债券的下邦列规定说法正确绊的是：（ ）。佰A.证券法岸第十六条规定，捌发行可转换为股傲票的公司债券的半上市公司，股份癌有限公司的净资凹产不低于人民币傲 5 000万吧元，有限责任公傲司的净资产不低袄于人民币6 0肮00万元。佰B.根据上市拔公司证券发行管疤理办法第二十芭七条规定，发行案分离交易的可转搬换公司债券的上爸市公司，其最近搬1期未经审计的奥净资产不低于人翱民币15亿元。班C.根据上市皑公司证券发行管搬理办法规定，哀公开发行可转换哀公司

50、债券的上市鞍公司，其最近3熬个会计年度加权摆平均净资产收益坝率平均不低于6罢；扣除非经常俺性损益后的净利半润与扣除前的净拜利润相比，以高哀者作为加权平均挨净资产收益率的拔计算依据。巴D.发行分离交白易的可转换公司艾债券的上市公司绊，其最近3个会笆计年度经营活动案产生的现金流量扮净额平均应不少挨于公司债券1年袄的利息（若其最罢近3个会计年度敖加权平均净资产百收益率平均不低版于 6，则可版不作此现金流量埃要求）。扳42. 下列关巴于可转换公司的挨描述正确的是：爸（ ）。板A.可转换公司袄债券是一种含权坝债券，兼有公司奥债券和股票的双敖重特征。背B.转股以前，凹它是一种公司债案券，具备债券的八特性，

51、在规定的扮利率和期限体现败的是债权、债务稗关系，持有者是胺债权人。翱C.转股以后，板它变成了股票，爸具备股票的特性拔，体现的是所有暗权关系，持有者啊由债权人转变成拔了股权所有者。挨D.在价值形态扒上，可转换公司白债券赋予投资者百在股票上涨到一坝定价格条件下转版换成发行人普通埃股票的权益，即霸看涨期权的价值伴。吧43. 国内可挨转换公司债券的笆发行方式主要有搬：（ ）。捌A.部分向原社袄会公众股股东优熬先配售，剩余部佰分网下向机构投背资者配售跋B.部分向原社叭会公众股股东优叭先配售，剩余部拌分采用网上定价跋发行和网下向机懊构投资者配售相阿结合的方式笆C.全部网上定办价发行邦D.网上定价发奥行和网

52、下向机构艾投资者配售相结翱合袄44. 上市公柏司向证券交易所拌申请可转换公司隘债券上市，应当爱提交下列文件：啊（ ）。拜A.上市报告书败（申请书）胺B.申请上市的跋董事会和股东大艾会决议扳C.按照有关规暗定编制的上市公阿告书；保荐协议哀和保荐人出具的柏上市保荐书罢D.发行结束后癌经具有执行证券颁、期货相关业务耙资格的资产评估般机构出具的验资背报告凹45. 申请发案行可交换公司债隘券，应当按要求爸编制申请文件，胺按照证券法八的规定持续公开碍信息。发行可交啊换公司债券申请班文件目录如下：懊（ ）。板A.相关责任人吧签署的募集说明般书；保荐人出具把的发行保荐书柏B.发行人关于坝就预备用于交换邦的股票

53、在证券登埃记结算机构设定皑担保并办理相关盎登记手续的承诺案C.评级机构出般具的债券资信评板级报告盎D.公司债券受扒托管理协议和公傲司债券持有人会鞍议规则捌46. 为规范板银行间债券市场疤发行国债的分销扮工作，中央国债翱登记结算有限责佰任公司于200凹2年5月发布了板关于银行间债巴券市场市场化发吧行债券分销过户八有关事宜的通知八，具体规定如矮下：（ ）。安A.在债券分销坝期间，承销人应搬按照债券发行办拌法的规定办理债叭券分销手续，并翱与分销认购人签叭订分销认购协议按。分销认购人应皑是全国银行间债半券市场参与者，案并已在国债登记办结算公司开立债皑券托管账户。爱B.由承销人根蔼据与分销认购人扒签订协

54、议所确定氨的分销价格和数半量，填制债券发蔼行分销过户指令爱一览表，加盖预邦留印章、填写分挨销密押后传真至扳国债登记 结算败公司，同时将原霸件寄至国债登记八结算公司。国债半登记结算公司收哎到分销过户指令佰一览表传真件，搬审核密押和印章叭无误后，根据一靶览表中的过户指斑令办理分销过 傲户。澳C.国债登记结凹算公司利用中央板债券簿记系统中摆的交易过户功能耙，办理承销商与坝分销认购人之间办的分销债券过户邦。过户后，承销爱商和分销认购人癌可以从联网终端凹输出“非交易过八户通知单”，过拌户原因注明为“把分销过户”。肮D在发行过程中疤，承销人的分销笆总额以其承销总搬额为限。如发生班超卖，国债登记哀结算公司将

55、不予版办理过户，并书艾面报中国人民银疤行和发行人。盎47. 政策性岸银行发行金融债挨券应向中国人民蔼银行报送下列文八件：（ ）。疤A.金融债券发暗行申请报告笆B.发行人近5盎年经审计的财务柏报告及审计报告扮C.金融债券发斑行办法；承销协挨议D.募集说明书埃48. 金融债阿券承销人有下列拌行为之一的，由背中国人民银行按唉照中华人民共拔和国中国人民银柏行法第四十六碍条的规定予以处哎罚：（ ）。笆A.以不正当竞白争手段招揽承销绊业务。唉B.发布虚假信邦息或泄露非公开耙信息。爸C.超规模发行蔼金融债券。唉D.未经中国人霸民银行核准擅自肮发行金融债券。坝49. 在企业拌债券发行的具体哎申报上，仍然采俺取

56、如下方式报送啊国家发改委：（靶 ）。瓣A.财政部直接皑管理企业的申请白材料直接申报罢B.国务院行业霸管理部门所属企肮业的申请材料由凹行业管理部门转袄报笆C.地方企业的佰申请材料由所在俺省、自治区、直熬辖市、计划单列百市发展改革部门皑转报败D.国家发改委敖受理企业发债申艾请后，依据法律吧法规及有关文件胺规定，对申请材坝料进行审核袄50. 200氨5年12月8日霸，（ ）在银行拔间市场发行了首捌批资产支持证券胺，总量为71百94亿元。坝A.国家开发银瓣行挨胺 B.中国人摆民银行哀C.中国农业发搬展银行肮 懊D.中国建设银罢行版51. 主承销办商和国际协调人板共同负责向外资翱股拟上市的证券把交易所（

57、 ）等耙。佰A.推荐、提供凹咨询、协调联络B.制作文件拔C.向投资者推澳介肮D.承销股票以奥及上市后持续服蔼务把52. 关于内傲地在中国香港发瓣行股票并上市的碍股份有限公司的柏治理要求，下列哀说法错误的是：扒（ ）。拌A.公司上市后矮须至少有一名执败行董事常驻香港敖。扳B.需指定至少安两名独立非执行案董事，其中1名巴独立非执行董事摆必须具备适当的斑专业资格，或具挨备适当的会计或熬相关财务管理专瓣长。版C.发行人董事绊会下须设有审核八委员会、薪酬委版员会和提名委员氨会。摆D.审核委员会鞍成员须有至少3拌名成员，并必须叭全部是非执行董吧事，其中至少1半名是独立非执行颁董事且具有适当疤的专业资格，或

58、邦具备适当的会计肮或相关财务管理胺专长；审核委员坝会的成员必须以鞍独立非执行董事扳占大多数，出任矮主席者也必须是傲独立非执行董事败。疤53. 所属企扳业到境外上市，拔上市公司应当在瓣下列哪些事件发扒生后次日履行信扒息披露义务：（版 ）。扮A.所属企业高阿级管理人员变动癌B.所属企业到跋境外上市的董事拌会、股东大会决岸议。岸C.所属企业向佰中国证监会提交疤的境外上市申请把获得受理。捌D.所属企业获啊准境外发行上市爱。叭54. 国际推疤介的主要目的是笆：（ ）。翱A.查明长期投把资者的需求情况耙，保证重点销售斑B.使投资者了半解发行人的情况叭，作出价格判断捌C.利用销售计耙划，形成投资者昂之间的竞

59、争，最班大限度地提高价哎格评估扒D.为发行人与挨投资者保持关系啊打下基础拔55. 外资股拔招股章程的封面爱应当标明下列哪半几项：（ ）。敖A.标明拟招股肮的公司名称与招搬股性质百B.列明发行股熬份、每股发行价案C.列名保荐人半及主承销商的名版称俺D.还应注明发氨行股份的数量把56. 在上市盎公司的收购及相鞍关股份权益变动昂活动中有一致行颁动情形的投资者背互为一致行动人盎。如无相反证据鞍，投资者有下列百情形之一的，为拌一致行动人：（昂 ）。扳A.投资者受同安一主体控制昂B.投资者的董暗事、监事或者高叭级管理人员中的把主要成员，同时耙在另一个投资者绊担任董事、监事跋或者高级管理人捌员矮C.银行以外

60、的俺其他法人、其他百组织和自然人为拌投资者取得相关奥股份提供融资安啊排坝D.持有投资者疤20%以上股份吧的自然人，与投拌资者持有同一上按市公司股份耙57. 任何人哎不得利用上市公爸司的收购损害被岸收购公司及其股拌东的合法权益。傲有下列哪些情形捌之一的，不得收搬购上市公司：（跋 ）。绊A.收购人负有按数额较大债务，邦到期未清偿，且耙处于持续状态斑B.收购人最近扮3年有重大违法捌行为或者涉嫌有跋重大违法行为盎C.收购人最近按5年有严重的证败券市场失信行为捌D.收购人为自昂然人的，存在伴公司法第一百半四十七条规定的班情形把58. 上市公颁司发行股份购买皑资产，应当符合扒下列哪些规定：搬（ ）。哎A.