财务管理规则36712254

1、财 务 制 度财务管理规则 拜第一节唉 总 则翱为加强公司的财矮务工作，发挥财伴务在公司经营管俺理和提高经济效半益中的作用，特吧制定本规定。哀 拌第二节 财务板工作管理跋会计年度自一月叭一日起至十二月摆三十一日止。矮会计凭证、会计拌帐薄、会计报表扳和其他会计资料暗必须真实、准确挨、完整、并符合耙会计制度的规定把。般财务工作人员办癌理会计事项必须翱填制或取案得皑原始凭证，并根坝据审核的原始凭爱证编制记账凭证佰。会计、出纳员翱记账，都必须在皑记账凭证上签字柏。伴财务工作人员应罢当会同总经理办柏公室专人定期进癌行财务清查，保艾证帐薄记录与实艾物摆、爸款项相符。跋财务工作人员应霸根据帐薄记录编哎制会计

2、报表上报哎总经理，并报送挨有关部门。会计凹报表每月有会计凹编制并上报一次百。会计报表须会疤计签名或盖章。唉财务工作人员对氨本公司实行会计蔼监督。财务工作罢人员不真实，不敖合法的原始凭证爱。不予受理；对暗记载不准许、不半完整的原始凭证澳，予以退回，可叭要求更正，补充岸。澳财稗务工作人员发现挨帐薄记录与实物按、款项不符合时班，应及时向总经捌理或皑副总经理书面报埃告，并请求查明岸原因进行处理。佰财务工作应建立凹内部稽核制度，奥并做好内部审计凹。出纳人员不得伴监管稽核、会计靶、档案保管和收凹入、费用、债券吧和债务账目的登芭记工作。霸 扮财务审计每季一阿次。审计人员根叭据审计事项实行背审计，并作出审癌

3、爸计报告，报送总凹经理。吧 霸财务人员调动工靶作或离职，必须扒与接管人员办清邦交接手续。财务捌 稗工作人员办理交巴接手续，由总经傲理、副总经理监扮交。板第三节 把支票管理办 支票有出纳员笆或总经理指定专拜人保管。支票使瓣用时须有啊（支票佰 拌领用单），经总埃经理批准签字，颁然后将支票按批碍准金额封头，加败 矮盖印章、填写日氨期、用途、登记胺号码，领用人在阿支票领用薄签字斑 疤备查。捌 班支票付款后支票扳存根，发票有经岸手人签字、会计啊核对、总经理审颁 笆批。填写金额要邦无误，完成后交罢出纳人员。出纳安员统一编制凭证耙 凹号，按规定登记艾银行帐号，原支跋票领用人在支哀票领用单及登笆 胺机薄上注销

4、。疤 稗财务人员月底清搬帐时凭支票领吧用单转应收款板，发工资是领用班 摆工资内扣还，当暗月工资扣还不足熬，涿月延扣以后稗的工资，领用人扳 罢完善报账手续后巴再补发工资处理隘。氨 佰对于报销时短缺笆的金额，财务人瓣员要及时催办，唉到月底按第二十拜 颁一条规定处理。肮凡一周内收入款安项累计超过10艾000元或现金八收入唉 翱超5000元时懊，会计或出纳人傲员应文字性报告胺总经理。凡与公八司业背 熬务款项，不分金坝额大小由承办人办文字性报告总经安理。蔼 扒凡1000盎元以上的款项进颁入银行帐户两搬日内，会计或出碍纳人员应文叭 矮字性报告总经理板。蔼 公司拜财务人员支付（鞍包括公私借用）岸每一笔款项，

5、不般论金额大小扮 敖均须总经理签字扮。总经理外出应肮有财务人员设法懊通知，同意后可扮 袄先付款后补签。拜第四节 胺现金管理办第18条奥 挨公司可以在下列俺范围内使用现金按：懊职员工资、津贴癌、奖金；个人劳务报酬；班出差人员必须携按带的差旅费版；吧结算起点以下的皑零星支出啊；摆总经理批准的其般他开支板；坝钱款结算起点定罢为100元，结暗算规定的调整，办由总经理唉、奥副总经确定。稗 伴 按除本规定 第1敖8条外，财务人拔员支付个人款项皑，超过使用现金绊限盎 罢额的部分，应当俺以支票支付；确板需全额支付现金扒的，经会计审傲 伴核，总经理批准百后支付现金。肮 耙公司固定资产、坝办公用品、劳保笆、福利及

6、其他工白作用品必须采取熬 翱转账结算方式，懊不得使用现金。柏 拜日常零星开支所八需库存现金限额啊为2000埃元，颁超额部分存入银斑行。伴 扳财务人员支付现伴金，可以从公司氨库存现金限额中氨支付或从银行存按 芭款中体提取，不阿得从现金收入中蔼直接支付（即坐吧支）。因特殊情靶 皑况确需坐支的，阿应事先报经总经碍批准。跋 爸财务人员银行提背取现金，应当填办写现金领用单伴，并写明用途耙 艾和金额，由总经吧理批准后提取。瓣 岸公司职员因工作巴需要借用现金，蔼需填写借款单安，经会计审扳 坝核；交总经理批把准签字后可方借靶用。超过还款期哀限即转应收款，背 艾在当月工资中扣拔还。柏 岸符合本规定18翱条的班，

7、摆凭发票、工资单肮、差旅费单及公扒司认可的有矮 瓣效报销或领款凭傲证，经手人签字霸，会计审核，总袄经理、副总经理坝 岸批准后由出纳支巴付现金。靶 半发票及报销单总懊经理、副总经理拔批准后，由会计阿审核，经手人签稗 跋字，金额数量无皑误，填制记账凭袄证。案 吧工资由财务人员邦依据总经办公室板及各部门每月提办供的合法工资资背 疤料代理编制职员敖工资表，交副总皑经理审核后，总邦经理签字，傲财务 人员按搬时提款，当月发袄放工资，填制计吧帐凭证，进行帐懊务处理。暗 稗差旅费及各种补八助单（包括领款蔼单），由部门经奥理签字、会计审瓣 盎核时间、无数无安误并胺总经理复核后，岸送总经理签字，般填制凭证，皑 芭

8、交出纳员付款，败办理会计核算手拔续。氨 叭无论何种汇款，百财务人员都须蔼审核阿汇款通知单矮，分别由经手绊 埃人，部门经理，昂总经理签字。会蔼计审核有关凭证凹。暗 出纳人员应氨当应建立健全现胺金帐目，逐笔记跋载奥现金支付。帐目般应昂 袄当日清月结，每按日结算，帐款相熬符。凹第五节 会蔼计档案管理颁 邦凡是本公司的会版计凭证、会计帐哎薄、会计报表、案会计文件和其他碍 盎有保存价值的资癌料，均应归档。按 八会计凭证应按月啊、按编号顺序每皑月装订成册，标阿明月份、季度、扳 埃年起止、号数、扮单据张数，由会耙计及有关人员签跋字盖章（包括制佰 坝单疤、爱审核八、半记账疤、般主管），由总经坝理指定专人归档案

9、保存，归档前拔 巴应加以装订。扳 搬会计报表应分月柏、季、年报、按安时归档，由总经拜理指定专人保俺 背管，并分类填制拔目录。办 班会计档案不得携霸带外出，凡查阅坝、复制、摘录会摆计档案，需总经俺 绊理批准。扒第六节 败处罚方法耙 霸下列情况之一的蔼，对财务人员予挨以警告并扣发本扒人月薪1-3倍胺：蔼不定范围、限额懊使用现金的或超捌出核定的库存现败金金额留存现金熬的；昂不符合会计制度邦规定的凭证顶替斑银行存款现金金埃额或库存现金的捌；唉未经批准，擅自袄挪用或借用他人案资金（包括现金背）或支付款项的肮；摆利用帐户替其他按单位和个人套取盎现金的；啊为经过批准坐支袄或未按批准的坐跋支范围和限额坐盎支现

10、金；唉保留帐外款项或哀将公司款项以财皑务人员个人储蓄绊方式存入银行的办；笆违反本规定条款搬认定应予处罚的八。敖 瓣出现下列情况之蔼一的，财务人员叭应予解聘。佰违反财务制度，阿造成财务工作严颁重混乱的；瓣拒绝提供或提供敖虚假的会计证，柏帐表，文件资料暗的；班伪造、变造、谎凹报、毁灭、隐匿昂会计凭证、会计败帐薄的澳；办利用职务便利，奥非法占有或虚报敖冒领、骗取公司霸财务的；安弄虚作假，营私哎舞弊，非法谋私稗，泄露秘密即贪昂污挪用公司款项俺的；埃在工作范围内发凹生严重失误或者吧由于玩忽职守致班使公司利益遭受熬损失的；绊有其他渎职行为叭和严重错误，应傲当予以辞职的。搬第二章 澳财务预算制度哎第一条 隘

11、目的及依据蔼为提高本公司经百营绩效暨配合财懊务部统筹胺及灵活运用资金耙，以充分发挥其耙经济效用，各单按位除应按年编制办年罢度邦资金预算外，并阿应逐月编列资金邦预算表，以便靶达挨成资金运用的最疤高效益，特制定半本办法。隘第二条 胺 板资金范围百 佰 碍本办法所称资金叭，系指库存现金案，银行存款及随捌时可懊变现的办有价证券而言。罢为定期编表计算伴机收支运用方便安起见，预计资金氨仅指现金及银行扒存款，至随时可艾变现的有价证券版则归属于资金调凹度的行列。熬第三条 作业搬期间坝 爱资料提供部门，癌除应于年度经营翱计划柏书跋编订时，提送年哎度资版 爱金预算外，应于蔼每月二十五日前暗逐月预计袄次班三个月份资

12、金收案 暗支资料送会计部凹，以利汇编。版 扒会计部八应于每月二十八扮日前编妥次三个阿月份资料来源运吧用预败 拌 摆计表按月配合修疤订。并于次月十捌五日前，编妥上矮月份实际半与扒 俺 阿预计比较的资金凹来源运用比较表唉一式三分，呈总熬经理核阅般 后，一哎份自存斑，一份留存总经隘理室，一份送财般务部。哀第三板章 凹 挨财务部会计报销熬制度颁 矮 敖 哎第一节 报销规暗定第一条 目的稗 半 鞍为了加强财务会邦计管理，严格规八范财务会计基础败工作行为，增收伴节支，现制定财巴务部会计报销制肮度。稗第二条 碍保险额度靶严格按照各部门坝当月费用审批后斑预算标准执行，板超出部分作为计吧划外支出，报请傲、挨核准

13、后方可予以爱报销。败第三条 艾适用范围埃 班 爸本制度伴适柏用于本公司各个案部门职员。拜第四条 岸制品购置程序与鞍要求搬在办理采购物品邦材料之前，有关爱人员应按预算费岸用，办理填申请搬购物单，逐项填矮写，字迹整齐清爱楚，内容详尽。摆采购员填写无误唉后的申请购物背凭证由申请人板签字，其部门负啊责人签字，财务癌专人审核是否为邦计划中败支奥出，芭如计划内支出财氨务负责人签字敖方可授权出纳现瓣办理申请人员支啊票或现金各项手氨续。皑如计划外还需要昂填写申请报告，拜总经理签字，副半总经理签字后方扳能执行，财务经笆理签字授权出纳氨员办理各项手续艾。拜如果是计划内支凹出，财务负责人霸审核无误后，访邦俄授权出纳

14、员办阿理指出手续，如罢果现金，出纳员背可直接支付现金办款额。捌如果支票则需要扳出纳员按照申熬请购物凭单上八的金额按照财务班科规定填支票，昂会计审核哀、奥盖章，借款人需霸在支票存根与支哎票登记薄上签字笆后出纳员付给借按款支票。借款要求：啊凡在本公司财务班部借用现金或支艾票者扳，除当天办理各白项手续外，三天俺之内颁（总经理和副总澳经理在五天之内盎）败，必须到财务胺部扳执行借款报销或拔退回手续，不得捌拖延。唉如有特殊原因，搬也要办理再续借蔼款手续，如有不碍到财务部各项手爱续者，除扣扳当月熬薪酬败外，肮还罚唉一个月不得到财般务部办理借款事皑宜，其后果自负班。案第五条 罢 爸其他报销程序笆报销人员领取岸

15、支出凭单俺，填写柏、跋签字后财务经理碍签字，计划外需颁总经理签字及申瓣请报告，计划内靶财务审核无误后爱签字并授权扒于芭出纳员付款。哀第六条 跋报销要求斑1笆填写各项凭单，扒要用签字笔，书叭写字迹要清楚半、跋整齐，不得涂改俺，逐项填写，不傲得遗漏。芭报销人员要严格霸执行和遵守财务耙报销制度及国家柏有关财务制度，版严格爱遵守白报销手续，规范败财务会计工作行叭为，不能白条伴抵啊，报袄销巴人员一定要用国耙家税务监制的合熬法发票为报效依挨据。昂报销时间：爱每星期癌五挨下午13：白0爸0至1百7疤：00分奥第七条把 霸退款程序捌 对于氨借款采用退回或爸收回款项者，将碍款项交出出纳员芭，并要求出纳员熬开出资

16、金往来邦发票（斑收据）并注明款澳项来源，金额，爸收款人签字，交稗款人签字。出纳隘员撕下两联，第爱二联哎交款人备查，第安三联收款人作为拌记账依据。百第二节 通讯交敖通费用报销标准跋和规定蔼 跋 第八条斑 翱目的伴 案 财务氨部门为了加强公半司职员通讯费报败销的管理特制定扳该通讯费用标准搬和规定，方便公斑司全体职员袄遵守执行。啊 跋 第九条 使斑用范围背 笆 本规白定适用于公司全岸体员工。爱 埃 第十条 内癌容扳 啊 1经笆公司同意使用手暗机的职员，手机爱费用每月可凭发扒票报销一次，报颁销标准如下：俺 半 绊 普通职员：1跋50元坝/月；半 敖 翱 部门经理：3罢00元/月（限癌于正式任命的各昂部

17、门经理及总监坝）。爸 跋 吧 副总经理以上伴实报实销。瓣 爸 巴 在外出差期间罢按15元/天追芭加标准。案 笆 2因安工作需要使用其耙他通讯工具费用佰，在发生后一周把内（外出人员可敖按回来一周内）靶凭发票办理报销熬，过期不予办理唉（特殊情况例外稗）费用自理。白 办 3巴其他职员因工作邦需要产生通讯费昂用，须经领导同耙意，持正规发票肮，并经相关人员伴证明后可以按实搬际数额报销。矮 埃 4乘爱车规定：办 靶 柏 公司职员因工搬作需要乘坐公共岸汽车或罢出租汽癌车，由部门经理爱批准即可。耙 澳 捌 跋 财务人员乘坐阿出租汽车，须经板总经理批准后方盎可按实际发生额靶统计，实报实销笆，车票必须注明颁日期、

18、来回地点拌、事由、经办人盎签字。扒 凹 绊 公司职员氨因工作需要乘坐啊出租汽车可以根蔼据实际情况分别唉按下列规定执行板：懊 佰 瓣 败 管理人员因工败作需要接待客户背，可乘坐出租车把，并按照实际发癌生额报销。坝 摆 皑 澳 市场人员因接阿待客户需乘坐出扒租汽车向部门经凹理申请，经同意瓣可乘坐出租汽车吧，在报销时需持搬部门经理签字，芭方可按照半报销程序报销，按否则费用自理。癌 艾 凹 盎 扒其他部门因公需安要，如提货、送芭货、取款等向部肮门经理申请芭，经同意后可乘癌坐出租车，车票挨必须注明日期、巴往来地点、事由岸、经办人签字，跋次日必须要部门白经理签字，方可癌按照报销程序报瓣销，否则费用自白理。耙对于自行驾驶的扮职员，按月给予颁补助，跋金额如下：百（自行驾驶期间瓣不到一个月时按瓣日计算，罢在蔼每月发薪酬时支哀付）败 邦部门经理：50坝0元；傲 总经理所认可般的部门经理以下耙职员：300元板。扮公关费支付规定白 第一条 目的扒 艾本规定以确定在袄支付公司业务公隘关费用过程中的罢支付程序及支付爱基准为目的而特哎别指定。凹第二条 碍支付步骤