财务系统评估

1、1.财务系统昂1.1.现状描阿述及评价跋1.1.1.现懊状概述八中国人寿会计核摆算及财务管理系氨统(CLAF)白从1998年开扮始与中科软联合氨进行开发，19佰99年向全国各摆分支机构进行推岸广，目前为5.肮0版。根据调查岸，全国的各分支霸机构均使用总公半司的CLAF系颁统进行会计核算吧，无其他财务管佰理系统。在CL哎AF系统上，也捌没有外挂其他相昂应的系统。仅浙般江金华购置了用叭友的库存管理系埃统，进行预算制佰管理。深圳、浙耙江开发固定资产坝管理系统，但目哎前正处于试运行柏阶段。扒日常的收付费操柏作都是在业务系岸统中进行（总公颁司开发的CBP按S、OBPS以稗及上海、深圳、艾江苏自己开发的罢

2、业务系统中），摆收付费操作所产稗生的原始数据以蔼及业务系统生成暗的应收、应付费半数据通过数据接捌口流转到CLA隘F系统。颁目前除了深圳、柏广西、安徽、海挨南、厦门、天津百、青岛实行了所败辖区域的财务集爱中处理外，其他班省分公司、计划阿单列市的财务处芭理只实行了地市胺级集中处理。财哎务的核算单位目捌前主要是地市级按分公司。氨CLAF系统的翱使用人员主要是熬各财务处理中心昂的会计人员和财扒务人员，总公司啊、省级公司主要奥使用工资管理和半费用管理，与此爱相关的会计人员扒使用。办1.1.2.功瓣能描述阿会计核算及财务背管理系统功能包芭括财务记账、会阿计核算、决算及版其他财务管理。班系统中的功能模鞍块及

3、各模块的关斑系如下图所示：绊主要功能模块具按体陈述如下：隘原始凭证管理：肮接收外部业务系熬统中的数据；各吧种原始凭证的录岸入、查询及修改伴更新；由原始凭坝证自动或半自动傲生成记账凭证。盎科目体系管理：矮科目体系是账务岸系统的核心。它颁包括帐套类型设蔼置，帐套设置，翱核算单位和基层斑单位的帐套设置般，明细值编码设搬置，科目体系设般置，核算方向设邦置，有效性设置爱和辅助参数设置板。一套账由三个唉层次构成：账套哀类型、账套、会八计科目。肮账务处理：记账败凭证的一般管理笆及复核；记账凭靶证生成明细账；白生成并管理总账哎和各种辅助账；按与输出结果相配摆套的账本管理；案会计月末处理管背理；各种角度的扳查询

4、和分析功能罢。哎财务报表管理：办报表处理系统主绊要包括以下两大佰模块：报表定义吧和报表计算。伴决算系统：录入版决算凭证；复核颁决算凭证；试算罢决算；确认决算氨结束。其它财务管理固定资产管理工资管理扳应收、应付、往阿来管理资金运用鞍1.1.3.系埃统架构拜系统采用了C/挨S软件架构；主拔要功能模块开发胺语言为Info矮rmix 4G瓣L/EC和存储班过程语言，采用把终端字符界面，傲支持Unix操捌作系统（HP_挨UX 、AIX颁、坝SOLARIS八、SCO OP暗EN SERV爱ER）；采用I搬nformix佰数据库；主要的澳集中的处理采用岸后台批处理程序靶来进行(从5.霸0版开始增加的哎部分，

5、主要解决懊省级集中所带来搬的并发性问题，癌刚刚下发使用)肮。综合查询与打八印管理功能模块安原来也是字符终霸端界面，从5.岸0版开始采用B翱/S结构（刚下阿发使用)，5.胺0版将前台移植澳到浏览器环境下啊，开发语言ja熬va,采用浏览爸器界面。财务报把表系统采用C/拔S结构，使用P吧owerBui艾lder和FO癌RMUA ON蔼E软件工具开发坝，在windo氨ws操作系统上把运行。霸会计核算及财务叭管理系统与其他扳系统的接口情况熬：败核心业务系统：氨收付费所产生的板流水数据、应收板应付数据。核心矮业务系统的相关俺模块按照约定的疤格式生成数据文芭本文件，然后由唉会计核算及财务氨管理系统的原始翱凭

6、证管理模块读吧取数据文本文件扮，生成相应的原叭始单证数据，复把核通过后生成原敖始凭证数据。凹财务分析系统：爱直接从CLAF霸系统中抽取所需伴数据。佰通用统计系统：靶直接从CLAF按系统中抽取所需斑数据。安精算系统：精算版完成后的准备金啊数据通过人工输颁入笆会计核算及财务邦管理系统熬。唉系统主要部署在办财务管理集中地傲的财务处理中心扳（如地市及财务芭处理中心），往蔼上级单位直至总坝公司，采用报表拜的形式上报数据疤，上级单位直至芭总公司没有使用皑该系统（只使用办了工资管理和费澳用管理）。颁在系统口令和印案鉴两个级别的安熬全管理模式的基奥础上增加了数据暗和岗位两方面的斑安全控制，同时巴提供授权管理。

7、霸1.1.4.主摆要问题蔼功能比较缺乏，板只具备会计核算碍功能。靶财务跋系统的蔼流行做法是系统背必须具备总体预八算规划、预算计盎划、预算审核、安预算审计、科目斑管理、账务管理斑、财务报表管理扒、审计报表管理埃、财务决算等功百能。目前系统只扒具备了科目管理癌、账务管理和财百务报表管理，虽拔然有决算功能模爱块，但是该能模笆块主要用于会计胺年度末进行调账熬处理，而不是真吧正意义上的财务百决算（见财务功八能说明）。以下岸是IT战略规划背组问卷调查统计霸结果，从统计结傲果来看，目前的稗系统只有科目管隘理、账务管理和稗财务报表管理功昂能，这三部分基拔本上满足需求。哎可以说敖CLAF系统仅颁具备完成会计核八

8、算功能，在财务吧管理系统支持上拜处于空白阿。凹与核心业务系统捌的接口问题扒与核心业务系统把中的指标含义和斑标准不一致（必佰须进行业务指标熬的标准化）。疤数据在两系统间凹的共享程度不够板,结果使得数据败在实时性、准确搬性、完整性、一瓣致性上的问题：靶造成扒业务系统中数据扳的变更不能及时扒反映或不能反映霸到财务系统中；半最终的财务记账鞍凭证数据可能与拔业务系统中的实肮际情况不符；业百务财务入账时间阿不同。翱缺乏财务数据与邦业务数据相互核扳对的机制。半数据库安全很难碍保证。在目前的背终端界面模式下癌，操作人员比较唉容易直接进入数疤据库更改数据。芭系统处理效率有袄待提高。根据调拜研访谈情况，在哀接收业

9、务系统数俺据、生成原始凭绊证、生成记账凭熬证、月底封帐、稗生成账簿等功能伴上，系统效率比阿较低。特别是多埃用户使用时，效癌率更低。吧与精算系统之间佰没有接口，不能艾与精算系统进行颁数据共享与相互案核对。啊与代理人管理系靶统之间没有接口般，造成代理人的稗佣金数据不能与隘财务系统中的数袄据进行共享与核挨对。安没有与银行建立班相应的接口，银拌行资金没办法实扳时核对与跟踪。靶系统不是很灵活办性，不容易维护半和实现分布。按1.2.奥未来肮建设的期望绊实现业务财务的安一体化管理。首百先是建立公司统拌一的数据口径或捌数据标准；其次把是收付费数据要般进行充分共享。皑借鉴目前全球财半务管理和资金管癌理方面已有成熟爸的软件和技术方跋案的思想。绊希望开发总体预跋算规划、预算计唉划、预算审核、疤预算审计、审计搬报表管理、财务俺决算等功能，对矮财务管理提供技八术支持。板理清数据流和资皑金流的关系，以阿数据的逻辑关系奥来控制和管理流暗程，而不是人工爱管理。哀用财务需要对业碍务进行控制，强矮调财务对业务的胺监督与控制职能佰以保证企业的利拔润最大化。隘应开发与