01- 销货及收款循环

1、銷貨及收款循環File No: SA-8712 1- PAGE 15 坝作業項目柏作業程序及控制艾重點案依據資料安一、銷售預測作坝業绊作業程序：坝1.業務部參考按以下情況，擬定叭年度銷售預測哎 扳現有客戶歷史交埃易情況拜 佰 拔現有未出貨訂單阿 吧客戶未來之需求跋 靶市場展望(新客昂戶開發)巴 捌新產品之研發。瓣2.業務部擬定跋年度銷售預測後叭，送總經理室審绊核，並據以編製罢年度爸 銷售預算表捌。稗3.業務部定期隘依客戶營運狀況昂，市場趨勢，研颁發情形及接單狀爱況，與年爱 度預算各月數昂做比較以利公司斑作生產，海外運罢籌體之調配。並扳落實銷售板 預算追蹤及管矮理。搬二、控制重點：熬1.年度銷售

2、預阿測是否經核准。班2.是否定期修把正年度銷售預測按。班年度銷售預測啊年度銷售預算表隘作業項目澳作業程序及控制靶重點班依據資料碍二、接單作業-扳內銷拔作業程序：挨1.因業務上需耙要，客戶擬採信矮用交易時，請參昂照客戶徵信及埃信用額度核定拔 管理辦法埃。摆2.業務部接獲案客戶訂單(疤或電話通知)時罢，須確認客戶名摆稱、料號、數量芭、單價及交期無艾誤後，進入訂柏單管理系統，摆輸入訂單資料(癌或電話記錄表)伴，列印出接單斑通知單或預板測令資料表，吧經核決權限簽核爱後轉生管確認交芭期。 扒3.若為新客戶芭，須填寫客戶基蔼本資料表及信用稗額度申請表，經版核決權袄 限簽核後，方拔可接受訂單。疤3.業務部接

3、獲俺經生管確認之扳接單通知單或哀預測令單資料八表後，簽認隘客戶訂單並將芭訂單傳真給客戶耙，客戶訂單按與接單通知單耙或預測令單凹資料表自存。吧.扮5.阿若訂單有修改，败經權責主管核准摆，通知相關單位鞍處理。拌客戶訂單拌接單通知單、預芭測令單資料表肮客戶基本資料表盎信用額度申請表癌作業項目埃作業程序及控制叭重點摆依據資料靶控制重點：皑1.客戶徵信資巴料是否建立客戶伴基本檔案並填寫颁客戶授信申請按表。爱2.對於超出授吧信額度之客戶，啊是否遵照授信管稗理辦法辦理申請扮增加信用罢 額度。暗3.訂單內容是捌否經核對。靶4.訂單是否經吧權責主管簽核扮5.訂單交期是翱否經確認。皑6.修改訂單是背否經權責主管簽

4、懊核。背作業項目拜作業程序及控制蔼重點俺依據資料埃三、接單作業-巴外銷爸一、作業程序：安1.業務人員接蔼獲客戶訂單按時，須確認客戶爱名稱料號、數量皑、單價、碍預計交期後，白(經核決權限簽瓣核後)，進入板出口貿易訂單管拌理系統。摆2.業務人員依奥據核決權限簽核霸過之客戶訂單艾時，進入訂岸單管理系氨 統主檔，輸奥入訂單資料、訂安單編號、客戶代般號、品名、料號按、單價、唉 交期等，透過安訂單管理系統办，列印出接百單通知單一式翱二份。哀3.業務人員將蔼接單位通知單靶一式二份轉給坝生管單位，以做埃為生產排程白 之依據，生管安單位確認品名、哎數量、交期、產背品規格，經核決白權限簽懊 核後，自存一哎聯接單通

5、知單暗第一聯轉回業扳務單位。胺4.業務人員接把獲確定之接單安通知單與客拌戶訂單，開立拔翱PROFORM拔A 胺 扳INVOICE艾給客戶，訂啊單、接單通瓣知單與版PROFORM岸A INVOI罢CE凹自存。哎1.埃PROFORM氨A INVOI熬CE隘2.接單通佑單暗3.訂單暗作業項目把作業程序及控制班重點捌依據資料岸二、控制重點：佰出貨單訂單品名懊、數量、單價是哀否相符。邦貨運公司出貨相扮關事宜。斑作業項目颁作業程序及控制稗重點搬依據資料班四、出貨作業-搬內銷佰一、作業程序：安1.業務部依颁出貨作業管理系爸統，輸入客戶碍代號、訂單號碼按、交期、數量、盎發票號碼，列印绊出貨明細單白經核決權限簽

6、核稗後，轉倉庫備貨靶。背2.倉庫出貨人俺員依出貨明細耙單確認品名、肮數量無誤後，通半知業務出按 貨。翱3.司機提貨時瓣，出貨明細單或拌客戶之收料單與氨貨品經警衛核對盎放行出貨， 败 胺 拜 交由客戶點收矮，簽回客戶聯後肮轉交業務部。捌4.業務部收到巴客戶簽收聯後或捌與客戶電話確認阿貨已收到，連同胺發票送交財務部安。進行收款作業矮。扮 懊二、控制重點:巴1.出貨明細單伴與訂單品名，數案量，單價是否相叭符岸.斑2.出貨明細單芭是否經核准。扒貨品是否經警衛板核對出貨明細單奥後放行。败出貨明細單是否岸均經客戶簽回。懊(或電話確認)八1.訂單資料明斑細表八2.出貨明細單爸發票挨作業項目背作業程序及控制笆

7、重點暗依據資料稗五、出貨作業-拔外銷挨一、作業程序：澳業務部依進入阿出口貿易管理系敖統，輸入客戶办代艾 號、交期、佰數量、列印出捌貨單-外銷經氨核決權限簽核後巴轉倉庫備办 貨，若為扳L/C氨付款，須依氨L/C啊上約定條款，確败實核對並製作摆P/L班矮 蔼,扒傲INVOICE盎傳真給報關行伴辦理出口事宜。懊2.倉庫人員依盎出貨單-外銷佰確認品名，數白量無誤後，通知凹業務出貨。柏3.業務收到可爱出貨通知，即安扒排貨運公司提貨挨。懊4.貨運公司提氨貨時要在物放行绊單簽認，並經警按衛核對無誤，方百可放行。柏5.出貨後，業阿務依據報關行轉罢回的資料進行颁出口押匯作業凹。唉二.办控制重點:蔼 白1.出貨單

8、-外扳銷與訂單料號，捌數量，單價是否笆相符稗.盎2.出貨單-外埃銷是否經核准。疤3.貨品是否經敖警衛核對物品放俺行單後放行。爸出貨單-外銷毀安是否有出口報關扳單可以核對。败出貨單-外銷扳L/C板P/L埃INVOICE白作業項目耙作業程序及控制罢重點埃依據資料败六、出口押匯作埃業俺一、作業程序：隘業務部接到財務啊部的斑L/C袄副本時，要與爸訂單核對無誤後唉，副本把FAX翱給報關行辦理出啊口作業。柏出貨後業務部將敖報關行寄回之芭INVOICE般、澳P/L凹、提單、靶產地證明書板(視客戶需求而氨訂)及出貨單-伴外銷彙總，轉財胺務部核對。澳財務部於接獲業啊務部轉來之押匯邦文件，經核對無斑誤後製作押匯埃

9、申請單連同跋L/C拜正本，即向往背來銀行送件辦理矮押匯。昂控制重點：拜1.L/C與押败匯文件是否相符埃。俺INVOICE扳P/L肮提單岸產地證明書(視奥客戶需求而作)巴匯票绊押匯申請單拜L/C扳作業項目袄作業程序及控制埃重點般依據資料啊七、收款作業流把程懊一、作業程序：稗財務部門依業務傲部轉交的出貨扮明細單與出埃貨單號明細表阿和發票進行核對耙是否相符，無誤阿後，結轉應收皑帳款管理系統哎產生應收帳款爸明細表及應拔收帳款總表經斑核對後，轉業務安部進行貨款催收盎。挨業務收到支票或拜現金時，要與耙應收帳款明細表懊核對，無誤後碍，填寫繳款單按連 同客戶貨颁款，於當日轉交疤至出納。办客戶付款如係案T/T瓣

10、，則由財務部依翱匯款單填寫繳拌款單經業務部巴簽章後，轉交至阿財務部。百出納核對業務轉唉入之繳款單芭與客戶貨款無誤八後，簽回繳款安單轉業務存查爸，並將所收現金疤或支票作託收處稗理，同時將入帳奥帳號填寫於繳败款單轉送財務熬部作帳。俺財務部依繳款傲單進入會計爸管理系統，製搬作傳票經核決權矮限簽核後,進入背應收帳款管理巴系統作沖帳作罢業。隘出貨明細單 胺 爸出貨單號明細表艾 爱3.應收帳總表爸4.應收帳款明翱細表胺5.繳款單氨作業項目罢作業程序及控制安重點案依據資料矮二、控制重點：暗應收帳款明細表哎與發票及出貨單班是否相符。把繳款單與所收款岸項是否相符。皑3.繳款單與會颁計傳票及沖帳明癌細是否相符。盎

11、作業項目稗作業程序及控制肮重點皑依據資料摆八、客訴作業扒一、作業程序：昂1.當有客訴問把題發生時，先由熬業務部了解事情半發生狀況。安2.業務依客訴稗問題開立客戶阿反應處理表經瓣單位主管簽核後搬轉交品管部分析俺。阿3.品管部針對翱客訴問題進行分板析，將分析結果袄填在客戶反應按處理表，經單唉位稗主管簽核後回斑覆業務部， 並肮追蹤改善情形。艾4.若情節重大傲時，則開立異败常處理單，通盎知相關部門填寫拔改善對策。半5.業務部收到扮品管部回覆之柏客戶反應處理表疤後，應儘速回耙覆客戶相關解決板 方案。伴6.品管部定期佰將客戶反應問題扮彙總與製造單位懊檢討，以作為日跋後品質提昇之參敖考。跋二、控制重點:鞍1

12、.客訴問題發捌生後，是否均有懊合理之說明回覆拌客戶。胺1.客戶反應處稗理表埃2.異常處理單鞍作業項目百作業程序及控制敖重點背依據資料肮九、銷貨退回/柏折讓啊作業背一、作業程序：拌客戶要求銷貨折唉讓或銷貨退回時埃，業務須開立蔼銷貨退回/折讓爸証明說明表，柏經核決權限簽核捌後，連同銷貨办退回/折讓證明隘單一起轉送財碍務部。若有退貨碍品時，依維修品肮處理作業辦理。疤財務部依據業務熬部轉來的銷貨肮退回/折讓證明敖單與銷貨退傲回/折讓証明說奥明表進行核對捌，無誤後，進入矮會計管理系吧統，編製傳票經搬核決權限簽核後扒，沖轉應收帳款颁。捌二、控制重點:暗1.折讓金額是半否依核決權限簽熬核。百銷貨退回/折讓般証明表坝銷貨退回/折讓隘證明單板作業項目胺作業程序及控制熬重點胺依據資料摆十、維修品作業疤一、作業程序：敖業務人員依據败客戶反應處理表氨處理結果或客蔼戶要求，開立办成品退貨通知隘 單經單位熬主管簽核後，通柏知客戶辦理退貨爱。扮2.倉庫收到俺成品退貨通知單颁及退貨品時，鞍核對品名與數量疤無誤後，通知品百管跋部檢驗。百品管部將檢驗結靶果記錄於成品稗退貨通知單連背同貨品，交回倉耙庫。懊品管部依檢驗結笆果通知生管安排拔線上維修。般二、控制重點:扒1