建设项目总评估课件

1、项目10建设项目总评估任务1认知建设项目总评估任务2建设项目总评估的内容任务3建设项目总评估的步骤和方法任务4 建设项目总评估的要求和评估报告下一页返回任务认知建设项目总评估10.建设项目总评估的概念项目总评估是项目评估全过程的最后一个阶段,是对拟建项目进行评估的总结,从总体上判断项目建设的必要性、技术的先进性、财务和经济的可行性,进而提出结论性意见和建议.因此,项目总评估是在建设项目的分项评估基础上,对项目进行全面权衡,从总体上把握项目的可行性和合理性,并提出方案选择和项目决策的结论性意见,撰写项目评估报告,为项目投资或贷款决策提供书面依据的综合性评估.10.建设项目总评估的作用()项目总评

2、估是对项目分项评估的补充和完善.项目总评估建立在项目分项评估的基础上,在对项目进行分项评估的过程中,往往都是出于单一因素的衡量,下一页返回任务认知建设项目总评估在一些大型项目中,尤其是内容复杂、时间跨度大的项目,往往容易出现数据前后矛盾或者评估中出现遗漏的情况.项目总评估将各分项评估的结果前后联系起来,可以及时发现和修正分项评估中出现的遗漏和问题,然后根据决策需要进行纠正和补充,使整个评估更加完善.()项目总评估是对项目分项评估的综合协调.项目评估工作是一项内容繁多、涉及面广的工作,是由多个子系统构成的一个复杂系统.前述各章从不同的角度分别阐述了从各个方面评估项目的具体内容.同时也应当看到,判

3、断拟建项目是否可行是一个复杂的多层次的论证过程,需要评估的内容较多.从评估的角度来看,既有宏观评估,也有微观评估;上一页下一页返回任务认知建设项目总评估从评估的内容来看,既有项目(或企业)概况评估、项目必要性评估、建设生产条件评估和技术评估;也有财务效益分析、国民经济效益分析,必要时还要进行社会效益分析;从评估的方法来看,既有定量方法,也有定性方法;从评估的指标来看,既有静态指标,也有动态指标.通过对项目各个分项内容的评估,可以从不同的角度了解项目的可行性程度.但同时也应当看到,各个分项内容具有一定的独立性,且具有较强的专业性,即尚未形成完整的结论性意见.因此,需要在各分项评估的基础上进行综合

4、分析,提出结论性意见,给投资项目决策者提供一个简明直观的判断依据.上一页下一页返回任务认知建设项目总评估()项目总评估是对不同方案进行比较选择.通过总评估,项目评估人员还可根据投资方案中存在的问题,提出一些改进性意见.国外开发银行在项目评估中总结出“重新组合”这样一个概念,即对项目的某些内容加以修改,重新组合项目.例如,某投资项目其他各分项内容评估的结论都认为项目是可行的,不足之处是该项目的财务效益较差(如财务净现值小于零、财务内部收益率小于基准收益率等).进一步深入分差的原因是项目生产规模较小,没有达到规模经济.针对这一问题,项目评估人员可以提出“重新组合”的建议,扩大该项目的生产规模,使其

5、财务效益得以提高,进而使项目可行.当然,生产规模的扩大,必然会涉及一系列的问题,如市场问题、技术问题,上一页下一页返回任务认知建设项目总评估项目评估人员应当提出相应的解决措施.“重新组合”要求项目评估人员有较高的素质,确实能够提出切实可行的建议,使投资资金充分发挥其应有的效益.()项目总评估是对项目得出综合性的评估结论.对项目从整体上形成一个科学的结论性意见是十分重要的.项目各分项评估的结论一般有两种情况:一是各分项评估的结论一致,即其结论都认为是可行的或不可行的;二是各分项评估的结论相反或具有一定的差异,即有的分项评估的结论认为项目是可行的,而有的分项评估的结论则认为项目是不可行的,这种“可

6、行”与“不可行”在程度上也往往有一定的差异.第一种情况的总体结论比较容易得出;上一页下一页返回任务认知建设项目总评估第二种情况的总体结论则不易得出,应当加以综合分析论证,才能得出正确的结论.在现实经济生活中,有不少项目属于第二种情况.因此,需要在各分项评估的基础上进行总评估,得出总体评估的综合性科学结论.()项目总评估是对项目提出建设性的建议.项目评估是一项技术性强、涉及面广的活动,应当充分发挥项目评估人员的主观能动性,对项目提出一些建设性的建议.项目评估工作是在可行性研究报告的基础上进行的,可行性研究报告是投资者取舍项目和有关政府部门审批项目的重要依据,也是项目评估工作的重要依据.项目评估人

7、员应当对可行性研究报告进行全面细致的审查分析,提出自己的独立意见.但项目评估人员又不能完全拘泥于可行性研究报告,上一页下一页返回任务认知建设项目总评估简单地提出项目可行与否的结论性意见,而是应当针对可行性研究报告中存在的问题,并结合项目的具体情况,做进一步的调查研究与分析论证,才能得出科学的结论.总之,对项目进行总评估是十分必要的,是协调各个分项评估结论和提出综合评估结论的客观需要.上一页返回任务建设项目总评估的内容10.项目建设必要性评估项目建设是否必要,是从项目的产出或发挥作用的角度判断项目是否有必要进行建设.项目的产出,按其具体用途划分,可能是生产资料或者消费资料,或者是某种基础设施提供

8、的供生产或生活消费的公共服务,这类项目的作用就是能对社会增加产品和劳务的供应,有些改建和更新改造项目,本身并无产出,甚至也不增加企业的产出,但它在维持和改造企业方面发挥着重要作用.因此,项目所能发挥的作用能否为社会和企业所需要,决定着项目建设是否必要.评估过程中应重点考查项目的建设是否符合国家的建设方针和投资方向.下一页返回任务建设项目总评估的内容10.项目建设和生产条件评估项目是否具备建设条件和生产条件,是从项目的投入和运营条件的角度判断项目顺利建设和正常生产的可能性.主要包括以下几个方面的内容. 项目建设条件分析()项目建设资金分析,如建设资金来源的可能渠道,各渠道资金来源的可行性、可靠性

9、和合理性等.()建设力量分析,如对于大型项目、高新技术产业或技术复杂的项目,对设计、施工及施工承包单位的可能性等.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()建设物资供应分析,如建筑材料的供应能否满足项目建设的需要,国产设备的制造和供应能否满足工程施工进度的要求,进口设备的采购方式有无限制等.()建设场地分析,如建设场地能否满足项目总平面布置的要求,预计填挖土石方的工程量是否便于施工等.项目生产条件分析()资源分析.如矿产资源、水资源、农产品资源等的分析.()原材料供应分析.如对原材料供应的数量、质量、价格及运输储存等内容的分析.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()燃料动力供应分析.如

10、燃料种类的选择及供应问题,工业用水、生活用水的供应问题,电力供应问题和其他动力供应问题的分析.项目配套条件分析()配套项目与拟建项目在技术上是否配套.()配套项目与拟建项目在生产能力上是否配套.()配套项目与拟建项目是否同步建设等.项目厂址方案分析()厂址方案是否符合国家的区域经济发展的方针和政策.()是否充分体现了接近市场和资源的原则.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()是否适当利用了区域投资的聚集效益.()是否满足建设、生产和生活的需要.()是否贯彻了节约用地的原则.()是否从工程地质、水文地质、交通运输和水、电、气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性.()是否达到了环境保护的

11、要求等.10.项目的技术方案评估项目的技术方案是否可行,是从项目内部的技术因素角度判断项目的可行性.项目的技术方案是否可行是一个专业性很强的问题.对一个技术比较复杂的项目开展技术分析,是一项难度较大的工作,上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容但必须依据先进适用性、安全可靠性和经济合理性的原则,抓住项目的基本技术和重点技术问题做出必要的判断,其主要内容有以下几项.工艺分析()工艺流程是否均衡协调和整体优化.()工艺种类是否与可能取得的主要原材料和加工对象的特性相适应.()工艺性能是否具备适应市场变化的应变能力.()工艺种类是否便于资源综合利用和利于环境保护. 设备分析()所选设备是否符合工艺

12、流程的要求.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()各台设备之间的协作配套是否良好.()设备系统的生产能力是否与项目设计生产能力相吻合.()设备是否具有良好的互换性.()设备性能是否可靠等.对于进口设备,还要注意分析进口设备的必要性,进口设备之间的配套性,进口设备与国产设备之间的配套问题,进口设备与生产厂房之间的配套问题,进口设备的维修及零部件供应问题,进口设备的费用及支付条件等.软件技术分析()专利技术引进的分析.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()专有技术引进的分析.()商标引进的分析.()国外技术服务的分析. 项目的总平面规划分析根据项目总平面规划的总体协调原则、最短距离原则

13、、服从工艺流程走向原则、立体发展原则、留有扩展余地原则对项目的总平面布置进行分析.总平面布置的主要内容包括以下几项.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()总职能布置图.()物料流程图.()物料流量图.()生产线路图.项目的生产规模分析生产规模是生产要素的集合,从其结果来看,则是这些生产要素能够生产出的产品数量.()对生产规模的分析,首先要对制约生产规模的有关因素,如市场容量及产品竞争能力、建设生产及协作条件、项目采用技术及产品的特点、规模经济等进行具体分析.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()其次要通过技术经济分析方法,确定合理的生产规模,或通过多方案的比较,选择其中最佳经济规模

14、.10.项目的投资效益评估()投资估算与资金筹措.包括拟建项目的整个投资的构成,各项投资估算,资金的筹措方式、计划和各项来源的落实情况,对可行性研究报告中有关数据的修改理由.()财务基础数据的估算.包括计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总成本费用、利润、所得税的估算依据和结果.对可行性研究报告中有关数据的修改理由.上一页下一页返回任务建设项目总评估的内容()财务效益分析.计算一系列技术经济指标,并用这些指标分析、评价项目财务角度的可行性.指标包括反映项目盈利能力的指标、反映项目清偿能力的指标和反映项目外汇效果和抗风险程度的指标.()国民经济效益分析.鉴别和度量项目的效益和费用,调整价格,

15、确定各项投入物和产出物的影子价格,计算相应的一系列技术经济指标,并用这些指标分析、评价项目国民经济角度的可行性.()不确定性分析.进行盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析,分析拟建项目的风险程度,提出降低风险的措施.上一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法10.建设项目总评估的步骤.整理相关资料在进行项目总评估之前,项目评估小组的有关人员已分别对各分项内容进行了评估.在总评阶段,应该对各分项内容评估所得出的结论进行检查核实,整理归类.在此基础上初步整理出书面材料,并由评估小组集体讨论,为编写项目评估报告提供基础材料.确定分项内容项目评估分项内容的确定是一项十分重要的工作,既要注意其规范性,也要注

16、意项目自身的特点,并将二者有机地结合起来.在确定内容的过程中,要按照相关部门制定的标准来分类,也应当充分考虑项目的具体情况,对于规模不同的项目,可以增加或者合并一些分项内容.下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法.进行分析论证在上述两项工作的基础上,项目评估人员进行综合分析论证,判断项目的可行性.在这一阶段,要做好分析对比和归纳判断两项工作.可行性研究是项目评估的主要依据,项目评估主要是对可行性研究的审查和再研究.两者在确定分项内容、选用分析方法以及结论与建议等方面往往存在一定的差异.在这一阶段,应将两者进行对比分析,如发现错误,应予以纠正.在对比分析的基础上,应进行归纳判断,即将各分项评估

17、的结论分别归纳为几大类,以利于判断项目建设的必要性,技术的先进性,财务、经济等方面的可行性,同时也有利于方案的比较选择.提出结论与建议上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法提出结论与建议是项目总评估最为重要的环节.评估人员根据各分项评估的结论,得出总体结论.当各分项评估的结论相一致时,则各分项评估的结论即为总评估的结论;当各分项评估的结论不一致时,则应进行综合分析,抓住主要方面,提出结论性意见.如有些项目从国民经济的角度来看是必要的,市场前景也比较乐观,但原材料和能源供应有困难,或项目所采用的技术比较落后,在未找出解决问题的办法之前,该项目应予以否决.项目评估人员还应当根据项目存在的问

18、题,提出建设性建议,供投资者与有关部门参考.编写评估报告编写评估报告是项目总评估的最后一项工作,也是其最终成果,其编写要求和格式将在后面作详细的阐述.上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法10.建设项目总评估的方法建设项目总评估强调的是从总体、全面和综合的角度来论证项目的合理性和可行性,通常所采取的综合分析方法有以下几种.经验分析法根据我国开展项目评估的经验,总评估时首先必须分析拟建项目是否必要,建设条件和生产条件是否具备.上述两个条件缺一不可,只要其中有一个条件不可行,就可确认该项目不可行.其次必须分析拟建项目的国民经济效益和社会效益.除有特殊要求的项目外,凡达不到规定标准的,一般可

19、以判断为不可行.在项目有建设的必要性、具备条件、具有较高的国民经济效益和社会效益的前提下,下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法如果其他方面有的不符合建设要求,需要具体分析.如果项目的国民经济效益好,但企业财务效益不佳,需要进一步分析是价格政策、税收政策造成的,还是企业规模不经济或设计不合理等内部原因造成的,在此基础上根据具体情况提出建议.如果项目本身的建设条件、生产条件具备,但配套项目暂未落实,需要向有关部门调查了解具体原因,在此基础上根据具体情况建议有关部门加快配套项目的建设,或推迟主体项目的建设时间.分等加权法投资项目有多种方案,其中每种方案都有自己的长处和短处,为了综合地评价各种因素

20、的作用,可采用分等加权的方法.这种方法首先要列出项目决策的各种因素,并按重要程度确定其权数.上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法例如将相关配套项目建设方案这一影响因素的权数定为,再将其他各种因素与之相比较,分别确定其权数,如确定是否具有先进、适用、经济、安全可靠的工艺的权数为,筹资方案是否落实、贷款能否如期偿还的权数为,建设单位的资信情况为,是否具有较高的投资效益的权数为,是否具备建设条件的权数为,项目设是否必要的权数为等.权数要由有经验的专业管理人员、工程技术人员和领导干部共同研究确定.其次,要列出可供选择的各个厂址.如有甲、乙、丙、丁四个方案,究竟选择哪一个方案,需要权衡各种影响

21、因素的利弊得失后才能确定.每个因素对各个方案的影响,可能有好有差,可按其影响的不同程度划分为几个等级,如最佳、较好、一般、最差,并相应地规定各等级的系数为、.上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法如“是否具备建设条件和生产条件”这一因素,甲方案最佳,其系数为;乙方案较好,系数为;丙方案一般,系数为;丁方案最差,系数为.确定了权数和等级系数后,将两者相乘就可以计算出该因素下各方案的得分数,将每一个方案在各因素下所有得分相加,其中得分最多的就是所要选择的较佳方案. 专家意见法征求专家对方案总评估的意见有两种方法:一种是请专家来开会讨论,在充分发表意见的基础上,逐渐达到对方案总评估的共同认识

22、,最后形成结论性的意见;另一种是特尔菲法.这种方法是先向有关专家提供各方案的分项评估结论及其必要的背景材料,请专家分别写出方案比较和总评估的书面意见;上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法然后把这批专家的意见集中整理(不署名)后,再请第二批专家加以评论,也分别写出自己的书面意见,把这些评论和意见整理(也不署名)后,反馈给第一批专家,请他们再发表意见.经过几次反馈后,往往能使预测比较深入、正确.这种方法有利于避免专家间不必要的相互影响和迷信权威的不足.多级过滤法对于具体建设项目的评估与决策,实际上是一个多目标的优化和选择过程.不同的建设方案,往往表现出针对不同方面目标的优劣程度上的差异,

23、使得项目方案的选择具有了一定的难度.多上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法级过滤法就是将建设项目所要满足的所有目标按照重要程度进行排序,然后就各个方案针对各项目标能否满足做出判断,能够通过目标最多的方案就是最佳方案,从而对建设项目的优劣做出评估.一票否决法一票否决法是将建设项目所要满足的所有目标根据其重要程度划分为两类:第一类是必须满足的目标,如环境目标、社会效益目标、国民经济效益目标等,这类目标具有严格的标准,一旦项目不能满足其中的任何一个目标,项目的可行性就被否定;上一页下一页返回任务建设项目总评估的步骤和方法第二类是非强制性目标,即容许在一定范围内变动的目标,这类目标一般为次要

24、目标.这样,可以对建设项目依次来评判能否满足所有必须满足的指标,如果出现不能满足的目标,项目便被否决;如果这类目标全部满足,在此基础上,再根据项目满足第二类目标的程度,对项目做出最终的评估.由于一票否决法与多级过滤法具有一定的类似性,因此,实际评估中经常将两种方法结合起来应用.上一页返回任务建设项目总评估的要求和评估报告10.编写项目总评估报告的要求()结论要科学可靠.项目评估是一项十分严肃的工作,小则关系到投资者的切身利益,大则关系到地区或国家的发展,项目评估人员应坚持科学、公正的态度,实事求是地评估项目,在此基础上进行总评估,提出科学的结论.()建议要切实可行.在总评估中,项目评估人员还应

25、当根据项目的具体情况,提出切实可行的建议,以确保项目的顺利实施和按期投入运行.()对关键内容要做出重点分析.通过总评估可以发现,某些关键性的内容对于项目的正常实施与投产运营具有十分重要的作用.对于这类内容,项目评估人员要予以特别重视,在总评估中要对此作重点分析,以便引起投资者与有关部门的重视.下一页返回任务建设项目总评估的要求和评估报告()语言要简明精练.总评估具有总结的性质,没有必要面面俱到.而应当简明扼要,语言要精练,避免使用高度专业化的术语,以便于决策人员的准确理解.为了表达准确、科学,应尽量使用数据和指标说明问题,对于难以量化的内容,要作定性分析,用文字加以说明.10.4.建设项目总评

26、估报告建设项目总评估报告是项目评估工作人员汇总评估结果的书面文件,也是项目投资决策的重要依据.评估报告的格式应视项目的类型、规模以及复杂程度等有所不同.对于大型的复杂项目,要编写详细的评估报告;对于小型的简单项目,可编写简要评估报告.一个项目的评估报告一般包括以下几个部分.上一页下一页返回任务建设项目总评估的要求和评估报告.项目评估报告的正文评估报告在正文之前一般应有一个“提要”,简要说明评估报告的要点,包括企业和项目概况、项目的必要性、市场前景、主要建设内容、生产规模、总投资和资金来源、财务效益、国民经济效益、项目建议书、可行性研究报告和其他有关文件的批复时间和批文号等.其目的就是使阅读者对

27、项目的总体情况有一个大致的了解.在“提要”之后,一般应按如下顺序编写评估报告.()投资者概况.主要论述投资者的企业法人资格、注册资本、法定地址、在所在行业的地位、信誉、资产负债情况、人员构成、管理水平、近几年经营业绩和投资者的发展规划与拟建项目的关系等,上一页下一页返回任务建设项目总评估的要求和评估报告考查投资者是否有实施同类项目的经验,以判断投资者是否具备实施拟建项目的能力.()项目概况.主要论述项目提出的背景和依据、项目的地理位置、主要负责人、注册资本、产品方案和生产规模以及投资效益情况.()项目建设必要性分析.要从宏观和微观两个方面分析,以考查拟建项目是否有实施的必要,如果是多方案比较,

28、还要进一步说明选择实施方案与项目建设必要性有何关系.()市场分析.要求对现有市场必须进行充分的论证.所考查的市场范围决定于项目产品销售市场覆盖面,通过项目产品竞争能力的分析,判断项目产品是否有市场,建议项目适宜的生产规模.上一页下一页返回任务建设项目总评估的要求和评估报告()建设条件分析.考查项目的选址、工程地质、水文地质、交通运输条件和水、电、气等配套条件.另外,还要考查工程项目实施的计划和进度.()生产条件分析.考查项目所需投入物的来源、运输条件、价格等方面的因素,包括项目所需要的矿产资源、主要原材料、辅助材料、半成品、零配件、燃料和动力等的产地、用量、供应厂家、运输方式、质量和供应的保证

29、程度以及价格合理性等.()生产技术、工艺技术和设备分析.包括拟建项目所需技术的总体水平、技术的来源、项目总图布置、生产工艺流程和设备选型分析、生产规模和产品方案分析.另外,还要考虑环境保护问题.上一页下一页返回任务建设项目总评估的要求和评估报告()组织机构和人员培训.包括拟建项目的组织机构设计和人员的来源配套及培训计划.()投资估算与资金筹措.包括拟建项目的整个投资的构成,各项投资估算,资金的筹措方式、计划和各项来源的落实情况.对可行性研究报告中的有关数据的修改理由.()财务基础数据的估算.包括计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总成本费用、利润、所得税的估算依据和结果.对可行性研究报告中的有关数据的修改理由.()财务