举例分析公司财务报告

1、鞍东方电机公司财爸务报告分析公司背景及简介爱东方电气集团东伴方电机有限公司扳其前身是东方电碍机厂，1993邦年经股份制改制百成立东方电机股伴份有限公司，是奥中国最早实现境矮内外同时上市的霸企业之一。盎东方电机是国内把发电设备研发和般制造的重点企业扮,在设备、技术癌等方面都处于行暗业领先地位。矮二、公司所属行挨业特征分析瓣作为电力投资重叭中之重的发电设哎备,特别是电站癌锅炉行业,在把“拜十一五般”摆期间面临着新的摆发展机遇。东方爱电机作为东方电敖气集团下属主要袄上市公司之一，伴必将获得较大的八发展机遇。公司伴目前国内市场火哎电和水电的占有胺率已经达到25扮%和40以上邦，垄断优势明显斑，而公司在

2、核电皑领域也有相当高伴的市场份额。虽柏然未来几年电站般设备的需求将逐安步放缓，但是东俺方电机作为电站埃设备的行业龙头拔，绝对的市场占隘有率依然可以保胺证竞争优势哎。叭三、佰基本财务情况分凹析哀（1）爸、啊 袄资产负债表肮分析扒比较资产负债表芭(资产和所有者俺权益部分)靶编制单位：东方八电机 翱 摆 摆 笆2006年12邦月31日安 靶 袄 氨 单位金扒额：万元跋资产矮期末余额摆比重拜年初瓣余额拌比重伴金额增减数背变动比率跋流动资产：唉货币资金败327737.吧88百0奥.34懊402749.哎33霸0.476昂-75011.稗45岸-0.19岸交易性金融资产皑0笆绊0拌0拔安应收票据版4593

3、矮0.005巴1862.92搬0.002笆2730.08暗1.47翱应收账款捌102594.唉6扒0.107坝85238.4按7癌0.101捌17356.1昂3扮0.2奥预收款项坝126314.柏68爱0.131伴71370.1叭3哀0.084半54944.5哀5唉0.77岸应收利息昂0叭把0拜0阿隘应收股利爸0挨板0埃0暗邦其他应收款叭7392.11埃0.008跋3953霸.21办0.005傲3438.9艾0.87氨存货班299069.办45氨0.311岸205357.皑36暗0.243百93712.0袄9办0.46扒一年到期的非流挨动资产板0芭邦0哎0拔颁其他流动资产摆0安19.1澳0奥-

4、19.1岸-1靶流动资产合计碍867701.板72百0.901艾770550.艾52颁0.911昂97151.2矮0.13爸非流动资产：斑0颁昂0笆0胺扒可供出售金融资吧产败0稗绊0哀0扳八持有至到期投资翱0笆吧0邦0唉摆长期应收款俺0隘柏0斑0爸氨长期股权投资瓣2凹422.36疤0.003蔼706.98暗0.001板1715.38耙2.43拌投资性房地产搬0哀靶0罢0八胺固定资产俺69379.0凹3芭0.072芭56903.4爸3隘0.067稗12475.6昂0.22稗在建工程隘7382.17坝0.008斑12056.5碍3靶0.014扒-4674.3拌6哀-0.39唉工程物资坝8374.7

5、9肮0.009半3108.79拔0.004瓣5266坝1.69吧固定资产清理皑0芭伴0摆0案伴生产性生物资产般0澳稗0翱0啊百油气资源埃0盎扒0奥0阿碍无形资产熬2840.36扒0.003癌2850.25哀0.003埃-9.89背0昂开发支出背0八埃0安0盎稗商誉案0扳碍0敖0摆颁长期待摊费用跋0捌暗0斑0百啊递延所得税资产氨4881.55拌0.005拜哎0摆4881.55碍扮其他非流动资产瓣0傲巴0碍0傲阿非流动资产合计伴95280.2懊6袄0.099翱75624.9肮8搬0.089澳19655.2安8把0.26百资产总计板962981.扮98绊1拔846176.败5奥1癌116805.白4

6、8白0.14翱唉搬巴负债和所有者权皑益瓣期末余额班比重板期初余额盎比重傲金额增减数敖变动比率摆流动负债爸短期借款败1000盎0.001案-1000瓣-1隘交易性金融资产爱0版绊应付票据巴31529.8扒5靶0.033版23732.0鞍7鞍0.028拜7797.78袄0.33肮应付账款摆63968.9叭9芭0.066阿45019.7芭9半0.053把18949.2扳0.42般预收账款拔550840.熬5半0.572埃546223.扮34按0.646邦4617.16安蔼应付职工薪酬芭16505.9坝3坝0.017笆12114.9俺7安0.014摆4390.96拌0.36吧应交税费拌22601.8氨

7、1白0.023挨12681.6佰6捌0.015阿9920.15伴0.78坝应付利息暗0氨摆0翱0爸癌应付股利凹0班肮0埃0靶八其他应付款敖7627.92氨0.008霸6097.63唉0.007蔼1530.29瓣0.25暗一年到期的非流爸动负债氨0按佰0蔼0懊傲其他流动负债瓣9908.48碍0.01耙3341.01笆0.004捌6567.47版1.97癌流动负债合计摆702983.把48啊0.73按650210.翱47斑0.768扮52773八.01百0.08伴非流动负债：白0案邦0颁0白埃长期借款爸0伴疤0凹0罢奥应付债券阿0捌把0办0暗爱长期应付款隘68.52爱0稗68.53疤0摆-0.01

8、奥佰专项应付款扒8232.74霸0.009爸12429版0.015矮-4196.2艾6敖-0.34扒预计负债昂0挨搬0澳0巴俺递延所得税负债矮0半靶0伴0八懊其他非流动负债隘0柏八0稗0案笆非流动负债合计敖8301.26百0.009矮12497.5疤3矮0.015巴-4196.2拔7癌-0.34氨负债合计背71128翱4.74挨0.739袄622708氨0.736半88576.7肮4白奥少数股东权益斑178.37叭0柏127.43瓣0哎50.94俺0.4爱股东权益：坝0隘邦0巴0稗癌股本拌45000跋0.047耙45000拜0.053霸0半鞍资本公积俺82986.1拌9扮0.086埃75328

9、.3芭5佰0.089办7657.84巴0.1笆减：库存股昂0矮俺0阿0癌邦盈余公积搬22697.8斑5奥0.024肮15123.9霸1办0.018叭7573.94翱拔未分配利润懊100834.疤83岸0.105芭47皑888.81稗0.057罢52946.0懊2啊1.11叭股东权益合计疤251518.笆87把0.261拌183341.按07肮0.217岸68177.8把0.37板负债及股东权益癌合计昂962981.颁98败1伴846176.啊5斑1盎116805.班48背1、资产分析拜截至坝2006年12按月31日翱，公司总资产伴962981.癌98柏万元。其中流动扳资产半867701.坝72

10、挨万，佰非流动资产坝95280.2拜6把。主要构成内容罢如下：扳（1）流动资产氨：货币资金白327737.背88八万，靶比上年有所减少稗约按-75011.澳45俺万元；挨应收账款版102跋594.6捌万，哎本年增长佰17356.1邦3鞍；斑存货癌299069.耙45暗万佰，本年增长芭93712.0疤9版。佰（2）长期投资皑：皑期末余额疤2422.36跋，比期初增长半1715.38傲万元稗。懊（3）固定资产邦：固定资产净值吧69379.0挨3搬万，其中本年新瓣增疤12475.6颁万奥。拔 案 拜原因构成：碍(1).本年末颁应收票据在总资啊产中所占比例较瓣上年末上升了1爸18.18%，哎主要系本年

11、度回搬收货款中所收到按的票据量增加所捌致；把 (2)般.本年末其他应柏收款在总资产中般所占比例较上年奥末上升了63.笆83%，主要系拜期末应计定期存巴款利息增加所致凹；岸 (3)氨.本年末预付帐坝款在总资产中所案占比例较上年末扒上升了55.6埃3%，主要系公碍司为材料采购、摆外委分包业务量办大幅增加，所支霸付的订金增加所懊致；把 (4)拌.本年末存货在扮总资产中所占比跋例较上年末上升八了27.98%敖，主要系公司为耙满足长期生产任袄务要求，加大了安原材料的储备量皑、在制品的投入把量；搬 (5)矮.本年末长期股班权投资在总资产氨中所占比例较上袄年末上升了21傲2.50%，主斑要系本年度按合胺营协

12、议继续对阿哀海珐核泵公司投拔入第三期及第四按期投资款17,皑000千元；案 (6)熬.本年末固定资拔产在总资产中所斑占比例较上年末哀上升了7.14佰%，主要系本年耙度为了进一步扩霸大生产能力，新昂投入固定资产。疤2、拔负债状况斑分析按 扮截至柏2006年12佰月31日哀，公司负债总额艾711284.百74疤万元。主要构成搬为：短期借款2柏000万，应付办账款癌63968.9肮9唉万，应交税金扮22601.8熬1盎万按。隘从负债与所有者白权益占总资产比拌重看，企业的流昂动负债比率为0吧.73，说明企奥业资金结构位于办正常的水平、扳 埃企业负债和所有爸者权益的变化中肮，流动负债肮增加八52773.

13、0肮1班，股东权益增长澳50.94，营把业环节的流动负啊债的变化引起流败动负债的下降，拌主要是应付帐款岸的降低引起营业捌环节的流动负债捌的降低啊。叭（2）、利润表蔼分析耙比较利润表颁编制单位：东方芭电机 靶 拌2006年12昂月31日颁 袄 单位俺：万元癌败期末余额版比重俺年初芭余额笆比重拔金额增减数懊变动比率爱一、营业收入笆483070.拔5凹100.00%凹3挨5708.37袄安百447362.笆13岸爸12.52隘减：营业成本绊343858.罢4皑71.18%翱213998.爸8暗67.78%柏129859.矮6盎0.60682案4肮营业税金及附加般1032.8傲0.21%吧513.26

14、敖0.16%邦519.54皑1.01223翱6俺销售费用奥3002.55捌0.62%耙2098.92俺0.66%搬903.63跋0.43052坝1版管理费用昂47870.5啊8靶9.91%瓣41028.6白7鞍13.00%爸6841.91稗0.16675懊9斑财务费用颁-5042.5斑9暗-1.04%澳-3061.8摆-0.97%按-1980.7版9叭0.64693安6耙资产减值损失般挨0.00%疤昂0.00%矮0懊柏加：公允价值变般动收益挨佰0.00%胺埃0.00%斑0熬矮投资收益熬15.38白0.00%霸126.62熬0.04%坝-111.24唉-0.8785佰3跋其中：联营和合鞍营企业的

15、投资收拔益俺邦0.00%邦佰0.00%佰0邦靶二、营业利润绊92364.1艾1挨19.12%办61257.1稗19.40%疤31107.0胺1敖0.50781扒1邦加：营业外收入袄404.14挨0.08%叭119.06拜0.04%哎285.08昂2.39442版3敖减：营业外支出鞍289.56跋0.06%般320.21颁0.10%版-30.65捌-0.0957拜2摆其中：非流动资凹产处置损失扮芭0.00%板办0.00%案0败白三、利润总额扳92478.6版9盎19.14%爱61257.1靶19.40%皑31221.5傲9胺0.50968扮1败减：所得税费用罢9424.35笆1.95%白8221

16、.31扳2.60%隘1203.04霸0.14633皑2翱四、净利润袄83054.3疤4败17.19%哀52834.6胺4岸16.74%扒30219.7疤0.57196奥8埃其中：少数股东霸损益叭34.38埃0.01%皑28.97案0.01%搬5.41安0.18674版5疤五、每股收益碍败0.00%稗叭0.00%办0拔皑(一)基本每股矮收益半罢0.00%拌百0.00%敖0氨败(二)稀释每股巴收益敖1.845瓣0.00%靶1.173败0.00%哎0.67爸0.57289爱利润构成情况坝 肮本期公司实现颁利润总额澳92478.6版9把万元、其中，经懊营性利润绊92364.1唉1癌万元，占利润总斑额哎

17、19.12%扒；营业外收支业板务净额挨289.56啊万元，占利润总靶额拌0.06%癌。绊(2)利润增巴长情况吧 暗 哎本期公司实现利懊润总额拜92478.6澳9阿万元，较上年同皑期增长霸12.52袄、其中，营业利碍润比上年同期增案长稗0.50781癌1伴，增加利润总额熬31221.5胺9稗万元；营业外收按支净额比去年同癌期降低挨-0.0957俺2吧。坝（班3笆）、现金流量表颁分析爱比较现金流量表板澳2006年累计颁2005年累计稗增减量摆项目名称拔流入金额俺流出金额板流入金额半流出金额绊流入八比重叭流出坝比重扮一、经营活动产拜生的现金流量班百半爱疤拜霸半案销售商品、提供罢劳务收到的现金凹470

18、331.芭7瓣0胺446819.扮8芭捌23511.8扒8拔5.26%伴挨皑收到的税费返还斑3804.13袄0柏10627.0笆3斑办-6822.9佰-64.20%扳柏芭收到的其他与经邦营活动有关的现瓣金蔼9355.09版0扮21210.5班1矮氨-11855.傲42吧-55.89%鞍扒安经营活动现金流岸入小计罢邦483490.肮92叭哎埃478657.哎34颁颁柏瓣疤般购买商品、接受坝劳务支付的现金绊0鞍421633.白3般笆292212.跋2熬芭傲129421.稗1霸44.29%碍支付给职工以及凹为职工支付的现靶金柏0拌57269.5八8案肮44881.5矮1袄搬俺12388.0案7拜27

19、.60%爸支付的各项税费版0把19827.3矮7傲暗18573.2办7按胺懊1254.1笆6.75%扮支付的其他与经凹营活动有关的现昂金佰0般13055.7般5鞍颁22079.9按9澳爸艾-9024.2扮4肮-40.87%耙经营活动现金流班出小计傲盎澳碍袄办唉伴按经营活动产生霸的现金流量净额颁敖芭翱敖唉摆隘巴二、现金及现金安等价物净增加额袄0袄0芭巴把挨翱昂邦收回投资所收到背的现金背0肮0昂14714.0把1颁扳-14714.伴01蔼-100.00岸%敖岸哀取得投资所收到绊的现金靶0邦0般115.53斑芭-115.53靶-100.00哀%爱办安处置固定资产、俺无形资产、其他哀长期资产阿317.

20、22板0扮241.55疤凹75.67巴31.33%败伴暗投资活动现金爸流入小计疤败矮八澳按澳哎胺构建固定资产、颁无形资产等支付奥颁20246.4昂6拔按17861.3拜8伴俺袄2385.08搬13.35%安投资所支付的现埃金熬0皑1700般挨15344.5瓣摆班-13644.拜5笆-88.92%凹支付的与投资活袄动有关其他的现哎金懊0皑0霸瓣坝敖百扮办投资活动现金流俺出小计斑白啊昂稗癌霸吧颁投资活动现金流笆量净额昂安317.22熬挨柏袄肮摆胺败三、筹资活动产哎生的现金流量熬0伴0吧矮爸跋背跋皑吸收投资所收到埃的现金矮0背0奥肮艾埃把半艾借款所收到的现罢金啊1000笆0疤1000矮癌百0.00%

21、把安背收到的其他与筹哎资活动有关的现俺金把爱鞍傲稗叭隘癌罢筹资活动现金流吧入小计叭伴1000拜盎皑1000办佰巴敖白把偿还债务所支付稗的现金拌0佰2003颁熬6684.09熬阿绊-4681.0绊9拜-70.03%皑分配股利、利润邦和偿付利息所支敖付的现金笆0安22184.7搬4扮敖5583.6八奥碍16601.1般4扒297.32%稗支付的其他与筹埃资活动有关的现哀金挨0稗0拜版罢板敖氨岸筹资活动现金流背出小计芭巴傲蔼爱矮八扮笆筹资活动现金流巴量净额罢巴笆佰般鞍扳岸傲四、汇率变动对芭现金及现金等价半物影响霸扳34.07跋盎60.14按氨哀-26.07皑-43.35%扒流入/流出总计版484808.把1疤557954.八3昂494728.败4傲423280.办7柏-9920.3暗1把-2.01%笆134673.跋6叭31.82%捌五、现金及现金蔼等价物净增加额暗挨73143.1